Оценка эффективности создания нового вида продукта

 

А затраты на электроэнергию на годовую  программу (С_З) составят:

 

                                                                                                  (3.2)

 

где N – количество обслуживаний в  год, N=900.

=2187;

=704,7.

2) Начисление заработной платы  производственным рабочим. Для  этого предварительно определяется  их численность (Ч_i) по формуле:

 

                                                                                                       (3.3)

 

где Т_i – трудоемкость операции; Ф – годовой фонд рабочего времени рабочих (исполнителей).

Списочная численность основных производственных рабочих по базовому и проектному вариантам:

 

=1,38;

=0,69.

 

Явочная численность основных производственных рабочих по базовому и проектному вариантам:

 

=1,34;

=0,67.

 

Так как для выполнения технического обслуживания автомобилей в проектном  варианте требуется 2 рабочих на одном  посту, то явочное и численное  количество рабочих принимаем 2.

Рассчитанное количество рабочих  сводится в таблицу 3.1.

 

Таблица 3.1 –  Расчет численности основных производственных рабочих

 

Вариант	Операция технологического процесса	Количество рабочих
		Явочное	Списочное
Базовый	Диагностика	2	2
Проектный	Диагностика	2	2

 

Источник: собственнная разработка по данным предприятия.

 

Расчет заработной платы основных производственных рабочих до внедрения  проектируемого оборудования (базовый  вариант) и после (проектный вариант) на единицу работ и на всю производственную программу.

 

Таблица 3.2 –  Расчет заработной платы основных производственных рабочих

 

Вариант проекта	Операция технологического процесса	Разряд работ	Трудоемкость операции, нормо-часов	Трудоемкость годовой программы, нормо-часов	Часовая тарифная ставка, тыс.руб.	Основная заработная плата, тыс.руб.		Дополнительная заработная плата, тыс.руб.		Фонд заработной платы, тыс.руб.		Отчисления на соц. страхование, тыс.руб.
						ед	пр	ед	пр	ед	пр	ед	пр
Базовый	ремонт	2	3	2700	16	48	43200	12	10800	60	54000	22,5	20250
Проектный	ремонт	2	1,5	1350	16	24	21600	6	5400	30	27000	11,25	10125

 

Источник: собственнная разработка по данным предприятия.

 

3) Расходы, связанные с освоением  и подготовкой производства (Р_ОПП), укрупненно примем равными 3% от суммы прямых материальных затрат, заработной платы производственных рабочих, отчислений на социальное страхование.

 

РОПП,Б=(2,43+60+22,5)*0,03=2,54;

 

РОПП,П=(0,783+30+11,5)*0,03=1,26;

 

РОПП,Б=(2187+54000+20250)*0,03=2293,1;

 

РОПП,П=(704,7+27000+10125)*0,03=1134,8.

 

Косвенные затраты состоят из:

• расходов на содержание и эксплуатацию оборудования Р_СЭО;
• общепроизводственных расходов Р_ОПР;
• административных расходов Р_АДМ;
• расходов на сбыт Рс.

Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования определяют по форме таблицы 3.4. Предварительно выполняют расчет заработной платы вспомогательных  работников, обслуживающих оборудование, в форме, аналогичной расчету  заработной платы основных производственных рабочих.

Время, затрачиваемое на ремонт и  профилактические работы, составляет 2% от .

 

t=0,02*Фном=0,02*2012=40,24ч.

 

Трудоемкость годовой программы  вспомогательных рабочих:

 

,

где n – количество оборудования; РВС  – численность вспомогательных  рабочих, обслуживающих оборудование.

 

Т=40,24*1*1=40,24.

 

Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования определяют в виде сметы  затрат на содержание и эксплуатацию оборудования в форме таблицы 3.4.

 

 

Таблица 3.3 – Расчет заработной платы вспомогательных  производственных рабочих

 

Вариант проекта	Операция технологического процесса	Разряд работ	Трудоемкость годовой программы, нормо-часов	Часовая тарифная ставка, тыс.руб.	Основная заработная плата, тыс.руб.	Дополнительная заработная плата (25%), тыс.руб.	Фонд заработной платы, тыс.руб.	Отчисления на социальное страхование (37,5%), тыс.руб.
					пр	пр	пр	пр
Базов	Диагн	2	40,24	16	643,8	160,95	804,7	301,7
Проектн	Диагн	2	40,24	16	643,8	160,95	804,7	301,7

 

Источник: собственнная разработка по данным предприятия.

 

Таблица 3.4 – Смета затрат на содержание и эксплуатацию оборудования

 

Статьи затрат	Источник расчета	Величина, тыс.руб.
		Базовый	Проектный
1 Косвенные материальные затраты	2	872	1744
2 Амортизация
2.1 Оборудования	24	10464	20928
2.2 Приспособлений и инструмента	5	-	-
3. Заработная плата вспомогательных  рабочих, обслуживающих оборудование
3.1 Годовой фонд заработной платы		804,7	804,7
3.2 Отчисления на социальное страхование		301,7	301,7
4. Текущий ремонт
4.1 Оборудования	6% от стоимости оборудования	2616	5232
4.2 Приспособлений и инструмента	10% от стоимости приспособлений	4250	-
5. Износ малоценных инструм. и приспос.	100 тыс.руб. на одного произв.	100	100
6. Итого затрат		19408,4	29113,4

 

Источник: собственнная разработка по данным предприятия.

Следующие составляющие косвенных  затрат принимаются в процентах  от основной заработной платы производственных рабочих:

• общепроизводственные расходы, 120%;
• административные расходы 70%.

Расходы на сбыт для операций по обслуживанию автотранспорта на автотранспортных предприятиях не планируются, так как обслуживание производится для собственных нужд.

 

Таблица 3.5 –  Расчет калькуляции себестоимости

 

Наименование элементов затрат	Величина, тыс.руб.
	На единицу		На программу
	Вариант		Вариант
	Базовый	Проектн	Базовый	Проектн
Прямые затраты
1 Прямые материальные затраты	2,43	0,783	2187	704,7
2 Основная заработная плата произв. рабочих	48	24	43200	21600
3 Дополнительная заработная плата  произв. рабочих	12	6	10800	5400
4 Отчисления на социальные мероприятия	22,5	11,25	20256	10125
5 Расходы на освоение и подготовку  производства	2,54	1,26	2293,1	1134,1
Косвенные затраты
6 Расходы на содержание и эксплуатацию  оборуд.	8,166	23,33	7350	21000
7 Общепроизводственные расходы	57,6	28,8	51840	25920
Итого: производственная себестоимость	153,23	95,4	137926,1	85883,8
8 Административные расходы	107,26	66,78	95548,2	60118,6
9 Расходы на сбыт	-	-	-	-
Итого: полная себестоимость	260,49	162,18	233474,3	146002,4

 

Источник: собственнная разработка по данным предприятия.

 

На основании проведенного расчета  видно, что при внедрении стенда для испытаний коробок передач SDK 1408 произойдет снижение себестоимости  выполнения работ на:

∆С=Сб-Сп=234474,3-146002,4=88471,9.

Анализ эффективности внедрения  новой техники проводится на основе показателей, широко применяющихся в мировой практике. Такими показателями являются: сравнительная экономическая эффективность, интегральный экономический эффект за весь жизненный цикл проекта, период возврата капитальных вложений, внутренняя норма рентабельности.

Расчет сравнительной экономической  эффективности производится на основе приведенных затрат по формуле:

 

                                                          (3.4)

 

где С_Б – годовая полная себестоимость выпуска продукции, выполнения работ, оказания услуг при использовании базового варианта; C_ПР – годовая полная себестоимость выпуска продукции, выполнения работ, оказания услуг при использовании проектного варианта; Е_Н – нормативный коэффициент прибыльности, Е_Н=0,15; К_Б – величина капитальных вложений по базовому варианту; К_ПР – величина капитальных вложений по проектному варианту.

 

= 81931,9.

 

Целью данной экономической оценки является определение динамики чистой текущей стоимости, т.е. суммы, ежегодно возвращающейся в виде отдачи от вложенных  средств с учетом фактора времени.

Порядок расчета:

1) Определение показателей чистого  денежного потока (ЧДП) за период  реализации проектного решения  по формуле:

 

                                                                                   (3.5)

 

где ЧДП_t – чистый денежный поток года t; В_t – выручка от реализации в году t; К_t – капитальные вложения года t; И_t – издержки производства года t; t – порядковый номер года реализации проекта.

 

= -87200;

 

= 88471,9;

 

= 88471,9;

 

= 88471,9;

 

= 88471,9.

 

2) Определение показателей чистой  текущей стоимости (ЧТС) за  период реализации проекта по  формуле:

 

                                                                                         (3.6)

 

где б_t – коэффициент приведения по фактору времени, рассчитываемый по формуле:

 

                                                                                             (3.7)

 

где Е – норматив приведения по фактору времени (ориентировочно принимается от 0,12 до 0,2); t – текущий год.

 

б₁=1;

 

б₂=(1+0,2)^-1=0,83;

 

б₃=(1+0,2)^-2=0,694;

 

б₄=(1+0,2)^-3=0,579;

 

б₅=(1+0,2)^-4=0,48;

 

=-87200;

 

=73431,6;

 

=61045,6;

 

=51313,7;

 

=42466,5.

 

3) Определение интегрального экономического  эффекта по формуле:

 

                                                  ,                                            (3.8)

 

где – период реализации проекта, лет.

Расчет  производится по форме таблицы 3.6.

 

 

 

 

 

 

Таблица 3.6 –  Расчет интегрального экономического эффекта

 

№ п/п	Показатели	Годы
		2012	2013	2014	2015	2016
1	Прибыль от снижения себестоимости, тыс. тыс.руб.	-	88471,9	88471,9	88471,9	88471,9
2	Доп. капитальные вложения, тыс. тыс.руб.	87200	-	-	-	-
3	Чистый денежный поток, тыс. тыс.руб.	-87200	88471,9	88471,9	88471,9	88471,9
4	Коэффициент приведения по фактору времени	1	0,83	0,69	0,58	0,48
5	Чистая текущая стоимость, тыс. тыс.руб.	-87200	73431,6	61045,6	51313,7	42466,5
6	Чистая текущ. стоимость с нараст. итогом, тыс. тыс.руб.	-87200	-13768,3	47277,3	98591	141057,5