Отчет по парктике на підприємстві Конотопське відділення АТ "Дельта Банк"

 

 

В умовах ринкової економіки отримання прибутку та забезпечення рентабельної діяльності є необхідним чинником існування будь-якого суб'єкта підприємництва. Прибуток характеризує стійкість кредитної установи. Він необхідний для створення адекватних резервних фондів, стимулювання персоналу і керівництва до розширення та вдосконалення операцій, скорочення витрат і підвищення якості послуг, що надаються, і, зрештою, для успішного проведення наступних емісій і відповідно збільшення капіталу, який дає змогу розширити обсяги і поліпшувати якість наданих послуг.

Отримання прибутку є однією зі стратегічних цілей управління та найважливішим об'єктом фінансового аналізу діяльності ПАТ «Дельта Банк». Фінансовий стан банку характеризується такими показниками, як доходи, витрати, прибуток (збиток) — різниця між доходами і витратами, чистий прибуток — після сплати податку. Загальна оцінка доходів банку за їх напрямами здійснюється за допомогою аналітичної таблиці (таб.8.1).

Таб.8.1                              

Оцінка доходів ПАТ «Дельта Банк»

Рядок	Найменування статті	На звітну дату кварталу
		поточного року	попереднього фінансового року
1	Чистий процентний дохід	916 455	581 887
2	Процентний дохід	2 470 751	1 679 857
3	Чистий комісійний дохід	815 902	567 667
4	Комісійний дохід	870 962	606 130
5	Торговельний дохід	296 212	169 616
6	Дохід у вигляді дивідендів	18 771	333
7	Дохід від участі в капіталі	617	122
8	Інший дохід	501 172	246 367
9	Усього доходів	2 549 076	1 565 992

 

 

Витрати – це зменшення економічної вигоди  в аналізованому періоді внаслідок проведення комерційним банком фінансових та господарських операцій, які зменшують активи або збільшують заборгованість.

Розрізняють процентні витрати, непроцентні витрати банку, що містять комісійні, загальноадміністративні, витрати на персонал, відрахування до резервів та непередбачені витрати. Розглянемо аналіз структури і динаміки витрат за їх статтями (таб.8.2).

Аналіз структури і динаміки витрат ПАТ «Дельта Банк»:

Рядок	Найменування статті	На звітну дату кварталу
		поточного року	попереднього фінансового року
1	Процентні витрати	(1 554 296)	(1 097 970)
2.	Комісійні витрати	(55 060)	(38 463)
3	Загальні адміністративні витрати	(528 926)	(400 649)
4	Витрати на персонал	(558 257)	(370 742)
5	Втрати від участі в капіталі	0	(28)
6	Інші витрати	(263 316)	(135 592)
7	Чисті витрати на формування резервів	(647 462)	(543 777)
8	Витрати на податок на прибуток	(75 460)	49 638

 

 

Кінцевим фінансовим результатом діяльності банку є прибуток до оподаткування, який утворюється внаслідок руху грошових потоків, що характеризують доходи і витрати банку. Основними показниками, які характеризують прибутковість банку є (таб.8.3):

• рентабельність активів;

• рентабельність витрат;

• рентабельність доходів;

• чиста процентна маржа.

 

 

 

Таб.8.3

Показники прибутковості ПАТ «Дельта Банк»

	Найменування показника	На кін. 2013	Нормативні показники
1	Адекватність регулятивного капіталу (%)	10,35	не менше 10
2	Поточна ліквідність (%)	70,40	не менше 40
3	Рентабельність активів (%)	2,63	х
4	Негативно класифіковані кредити (тис. грн)	2 324 295	х
4.1	У відсотках до заборгованості за кредитними операціями (%)	12,27	х

 

 

Рентабельність активів на звітну дату за 4 квартал 2013 року ПАТ «Дельта Банк» становить 2.63%. Банк ефективно використовує ресурси в тому випадку, коли значення показника не менше 1 %. Як видно динаміка прибутку в основному заслуговує на позитивну оцінку. Загальне збільшення прибутку звітного року до оподаткування становило 20,9 %. порівняно з попереднім роком, супроводжувалось зростанням його складових за основними напрямами діяльності банку. Рентабельність активів в 2012 р. становила 2,63 % і є свідченням того, що ефективно використовує наявні ресурси.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

РОЗДІЛ 9 ОСНОВНІ ЕКОНОМІЧНІ ТА ФІНАНСОВІ РЕЗУЛЬТАТИ         ДІЯЛЬНОСТІ  ПАТ «ДЕЛЬТА БАНК»

 

Основними завданнями аналізу банківської діяльності є визначення джерел, якості та стійкості банківських доходів, а також достатності ліквідності й адекватності капіталу. При проведенні аналізу показники діяльності банку доцільно порівнювати з показниками інших банків на тому самому ринку, а також з показниками банку за різні часові періоди, тобто аналізувати динаміку показників.

Фінансові показники діяльності комерційного банку призначені для полегшення аналізу його діяльності учасниками фінансового ринку. При цьому різні учасники ринку аналізують різні групи показників. Так, при оцінюванні банку інвесторами насамперед аналізуються показники прибутковості, вартість капіталу, розмір і приріст активів, податкові пільги та державні гарантії. Кредитори банку аналізують переважно показники ліквідності, структури капіталу, прибутковості та ефективності.

Розрахуємо  показники, у розрізі трьох  періодів (2013, 2012 та 2011рр) (таб.9.1)

Таб.9.1

Показники ліквідності ПАТ «Дельта Банк»

Назва показника	станом на 01.01.2012	станом на 01.01.2013	Станом на 01.10.2013
Норматив миттєвої ліквідності	19%	23%	21%
Норматив загальної ліквідності	107%	112%	105%
Норматив відношення високоліквідних активів  до робочих активів	24%	25%	24%

 

 

 

Рис. 9.1 Динаміка показників ліквідності ПАТ «Дельта Банк»

Норматив миттєвої ліквідності характеризує здатність банку погасити зобов’язання за рахунок активів, що можуть бути швидко реалізовані. За нормативами НБУ даний показник не повинен бути нижчим за 20% (рис.9.1). З розрахунків в можна зробити висновок, що досліджуваний банк не дотримувався нормативу протягом одного року 2011 тобто мав недостатньо високоліквідних активів для погашення своїх поточних зобов’язань.  Оптимальне  значення коефіцієнта загальної ліквідності  повинно становити не ніж 100 % бачимо, що «Дельта Банк» все ж за рахунок всіх активів, частка високоліквідних активів в яких є меншою за необхідну, зміг забезпечити спроможність своєчасно виконувати свої зобов’язання  і погашати наявні борги.. Нормативне значення  показника відношення високоліквідних активів до робочих активів  повинно становити  не менше за 20 %, як бачимо що банк  дотримується даного нормативу [5]

Враховуючи необхідність аналізу капіталу банку на основі методики розрахунку, було розраховано показники його надійності, захищеності,  достатності та участі у формуванні активів. Результати розрахунків , що характеризують фінансову стійкість банку, забезпечену капіталом, представлені  в табл. 9.2.

 

Таб. 9.2

Показники фінансової стійкості ПАТ «Дельта Банк»

Назва показника	станом на 01.01.2012	станом на 01.01.2013	станом на 01.10.2013
Норматив надійності	13%	17%	10%
Коефіцієнт захищеності  власного капіталу	0,2	0,12	0,17
Достатність власного капіталу	13%	10%	10 %

 

 

   З наведених  у табл. 9.2 даних бачимо, що коефіцієнт надійності, тобто співвідношення капіталу банку і залучених коштів станом на 01.01.2012 становив 13%, а станом на 01.01.2013 року коефіцієнт надійності підвищився до 17%(найвище значення за аналізований період), проте  станом на 01.10.2013 показник знову зменшився до 10%.

Нормативним значенням даного показника є значення  не менше 5%  і дані табл. 9.2 свідчать про те, що показник знаходиться у межах норми і отже банк забезпечений власним капіталом настільки, що залежність його від залучених коштів є невисокою. Проте зниження коефіцієнта надійності у динаміці свідчить про посилення такої залежності і можна зробити висновок, що банку необхідно збільшувати власний капітал для розміщення його в інвестиції та кредити для отримання більшого прибутку.

Коефіцієнт захищеності власного капіталу характеризує захищеність власного капіталу від інфляції через вкладення коштів у капіталізовані активи (нерухомість, обладнання та інші матеріальні активи ). Захищеність власного капіталу знижується, тобто знижується частина капіталу , що вкладена в капіталізовані активи й, як наслідок, знижується захищеність капіталу досліджуваного банку.

  Норматив достатності капіталу характеризує участь власного капіталу у формуванні активів й розкриває достатність власного капіталу в активізації та покритті різних банківських ризиків. Нормативним значенням даного показника є значення, що не менше 4%. Достатність власного капіталуПАТ «Дельта Банку»  перевищує нормативне значення, проте  з  табл. 9.2 бачимо, що даний показник зменшився на 3%, і станом на 01.10.2013 становить 10%. [57]На рисунку 9.2 проілюстровано динаміку зміни показників фінансової стійкості ПАТ «Дельта Банк».

 

Рис. 9.2. Динаміка показників фінансової стійкості ПАТ  «Дельта Банк»

Аналізуючи фінансовий стан ПАТ  «Дельта Банк» було розраховано показники ділової активності , розрахунки яких представлено у табл. 9.3.

Рівень підвищення ділової активності щодо залучення ресурсів у загальному значенні характеризує коефіцієнт активності залучення позичених і залучених коштів і за даними табл. 9.3 бачимо, що у досліджуваному банку цей показник підвищується з 0,5 станом на 01.01.2012 року до 0,98 станом на 01.10.2013 року, що перевищує оптимальне значення  показника (0,70)  свідчить про те, що банк має можливості й збільшує активність щодо залучення коштів зі сторони,  також з даних     табл. 9.3 бачимо, що зростає рівень дохідних активів за рахунок зростання кредитної активності банку.