Планирование деятельности предприятия

Темп роста уровня расходов на планируемый период по данной статье составит 104,8%, то есть, снизится на 4,8%. Планируется, что товарооборот увеличится на 26800 тыс. руб. и составит 175000 тыс. руб. по сравнению с отчетным периодом.

Темп роста составит 118,1%, другими словами товарооборот вырастит на 18,1% по сравнению с отчетным периодом. Судя по вышеперечисленным данным, мы делаем вывод, что данное управленческое решение не целесообразно, так как влечет за собой увеличения расходов.

 

 

Пути снижения расходов на продажу:

1. Увеличивать торговую площадь не более чем на 18%, так как данный прирост соответствует приросту товарооборота.
2. Увеличить скорость обращения за счет рекламы.
3. Расширить ассортимент.
4. Увеличение товарооборота за счет увеличения ассортимента товаров по сниженной цене.
5. Увеличить товарные запасы, что приведет к снижению расходов   по статье расходы на транспорт.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2.3 Задание №3

 

Определить размер торговой надбавки в базисном, отчетном и планируемом году, если известен уровень прибыли, которого желает достичь предприятие. Налог на добавленную стоимость —18%.

Уровень прибыли:

- Базисный период – 25%

- Отчетный период – 26%

- Планируемый период – 28%

 

Валовой доход рассчитывается по следующим формулам:

, где

ВР – выручка (за минусом НДС 18%).

ВД – валовой доход (сумма торговых наценок).

ПСТ– покупная стоимость товаров

 

, где

ПП – прибыль от продаж (чистая прибыль).

ВД – валовой доход (сумма торговых наценок).

РП – расходы на продажу.

 

 

 

 

 

 

 

Таблица 3 – Схема расчетов размера торговой надбавки

Показатели	Базисный год	Отчетный год	АО Отчетный-Базисный	Планируемый год	АО Планируемый-Отчетный
	Сумма в руб.	Сумма в руб.		Сумма в руб.
Уровень расходов	14,9	17,4	2,4	16,9	-0,4
Уровень прибыли	32	34	35,0	35	1,0
Торговая надбавка,%	46,9	51,4	4,4	51,9	0,6
Товароборот, тыс. руб.	142900	148200	5300	175000	26800
Выручка, т.р.	121101,7	125593,2	4491,5	148305,09	22711,9
Торговая надбавка, тыс. руб.	38691,4	42632,1	3940,7	50700,09	8068

 

 

Так же торговую надбавку можно отобразить в графическом варианте, график  №1 представлен ниже:

 

      

На основании расходных данных можно сделать вывод, за анализируемый период торговая надбавка в базисном периоде составила 38691,4 тыс.руб., в процентном выражение это число составило 46,9%, торговая надбавка в отчётном периоде составила 42632,1тыс.руб,что в процентом выражении имеет значение 51,4%, а в планируемом периоде торговая надбавка составила 50700,09тыс.рублей,в процентом выражении это значение составило 51,9%.

Можно сказать, что самая высокая товарная надбавка была в планируемом периоде, а в базисном периоде она снижается.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2.4 Задание №4

 

На основе данных, полученных при выполнении заданий 1,2,3 определить за базисный, отчетный и планируемый периоды:

• сумму валового дохода;

• уровень валового дохода;

• прибыль от налогообложения;

• чистую прибыль, если налог на прибыль составляет 20%

Для решения данной задачи необходимы следующие формулы:

1)Валового доход- это общая сумма дохода предприятия от всех видов деятельности в денежной, материальной или нематериальной формах.

Увал.дох =Вал.дох/Т/О*100

сумма валового дохода = торговая надбавка тыс.руб.

 

2) Прибыль налогообложения находится  как:

приб.налогообл = вал.доход - расх.на прод.

 

3) Чистая прибыль – это тот доход, который остается в распоряжении предприятия или бизнесмена после уплаты налогов, сборов, отчислений в социальный и пенсионный фонды, а также оплаты прочих платежей .

чист.прибыль = приб.налогообл – (приб. налогообл*0,2)

 

4) Торговая надбавка –это  элемент цены продавца, обеспечивающий ему возмещение затрат по продаже товаров и получение прибыли.

 

5) Абсолютные изменения мы находятся как: ∆х=х1-х0

Расчеты представлены ниже в таблице №4.

 

 

 

Таблица 4 – Схема определения периодов

Показатели	Базисный год	Отчетный год	АО Отчетный-Базисный	Планируемый год	АО Планируемый-Отчетный
	Сумма в руб.	Сумма в руб.		Сумма в р.
Расходы на продажу	21363,1	25769,0	4405,9	29652,3	3883,3
Валовой Доход	38691,4	42632,07	3940,7	50700,09	8068,0
Уровень Валового Дохода	27,1	28,8	1,7	74,4	45,6
Прибыль до налогообложения	17328,3	16863,1	-465,2	21047,8	4184,8
Чистая прибыль	13862,6	13490,5	-372,2	16838,3	3347,8
Товарооборот	142900,0	148200,00	5300,0	175000,00	26800,0

 

На основании расходных данных можно сделать вывод  что сумма валового дохода в базисном периоде составил 38691,4тыс.рублей, в процентном выражение это значение составило 27,1%, а в отчётный период сумма валового дохода составила 42632,07тыс.руб., а в процентном выражение это значение составило 28,8%, абсолютное изменение уровня составило 1,7%, что является отрицательной динамиков. 

В планируемом периоде валовой доход составил 50700,09тыс.руб,в процентном выражение это значение составило 74,4%, абсолютное изменение уровня составило 45,6%, что является положительной динамикой изменения валового дохода.

 

 

 

 

 

 

 

 

2.5 Заключение

На основе рассчитанных данных сделать обобщённый вывод о работе предприятия за 3 периода.

На основе проведенных расчетов можно сделать вывод о том, что предприятие работало эффективно. В отчетном периоде по сравнению с базисным, предприятие увеличило свой товарооборот на 3,71%, в денежном выражении  это значение составило 5300 рублей.

Увеличился уровень расходов  на 1,39%.

Чистая прибыль составляла в базисном периоде 13862,6т.р., в планируемом составила 16838,3т.р; т.е. увеличилась на 2975,7 т.р. 

Торговая надбавка увеличилась на 12008,7т.р. за все время анализа деятельности предприятия. Уровень валового дохода в планируемом периоде достиг 74,4%.

Выручка в планируемом периоде выросла до 148305,09т.р

Выручка выросла на 22711,9т.р., по сравнению с отчетным периодом.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Список литературы:

1. «Стратегическое планирование» под ред. Э.А. Уткина, М.: Тандем, 1998 год

2.  Г.Т. Харченко  Стратегическое  планирование учебно- методические  материалы

3. Большаков, А.С. Современный менеджмент:теория и практика/ А.С. Большаков ,В.И. Михайлов.- 2-е изд.,испр. и доп.-СПб.:Питер,2002.

4. Основы менеджмента/ Под ред. Д.Д. Вачугова.- М.: Высш. Школа,2003

5. «Ключевая компетенция организации как объект стратегического анализа», Ефремов В.С., Ханыков И. А. / Менеджмент в России и за рубежом № 2 2007 г.

6. «Разработка миссии и постановка стратегических целей компании» Стати М. П., Менеджмент в России и за рубежом № 6 2006 г.

7. «Стратегическое поведение: от разработки до реализации» Коробейников О.П., Колесов В.Ю., Трифилова А.А. Менеджмент в России и за рубежом №3 / 2006

8. Ф.Котлер «Основы маркетинга» СПб.: 1994, АО «Коруна», 564 с.

     9. Бухалков М.И. Внутрифирменное планирование М.: Инфра-М, 2001.

10. Быстрых А. Синьор Помидор // Секрет фирмы, 2003. - № 17.

11. Панов А.И. Стратегический менеджмент / А.И. Панов, И.О. Коробейников.—М.:ЮНИТИ -ДАНА, 2004.

12.http://www.nnre.ru/delovaja_literatura/strategicheskoe_planirovanie_i_kontrolling

13. http://www.stplan.ru/articles/theory/strplan.htm

14.  http://www.bestreferat.ru/referat-213430.html

15.  http://www.uecs.ru/uecs-34-342011/item/687-2011-10-14-08-25-07