Повышение прибыли и рентабельности производства (на примере «ОАО Сукно»)

278,929 т 14 % = 39,1 т.;

- стоимость серной кислоты с НДС:

39,1 14 745,5 = 576 549,1 р.,

где 14 745,5 – стоимость серной к - ты за 1 тонну с НДС;

- стоимость налива серной к - ты в тару с НДС:

39,1 40 578,4 = 1 586 615,4 р.,

где 40 578,3 – стоимость налива 1 тонны серной к – ты;

- стоимость доставки серной к – ты с НДС:

39,1 24 376,5 = 953 121,2 р.,

где 24 376,5 – стоимость доставки 1 тонны серной к – ты с НДС.

ИТОГО: расходы на серную к – ту 3 116 285,7 р.

б) потребность нашатырного спирта на год (8 % от веса волокна):

278,929 8 % = 22,3 т.;

- стоимость нашатырного спирта с НДС:

22,3 97 892,4 = 2 183 000,5 р.,

где 97 982,4 – стоимость 1 тонны нашатырного спирта с НДС;

- стоимость налива нашатырного спирта в тару с НДС:

22,3 52 600 = 1 172 980 р.,

где 52 600 – стоимость налива 1 тонны;

- стоимость доставки нашатырного спирта с НДС:

22,3 93 240 = 2 079 252 р.,

где 93 240 – стоимость доставки 1 тонны нашатырного спирта в тару.

ИТОГО: расходы по нашатырному спирту 5 435 232,5 р.

в) затраты на моющее средство КОНОЛ НС. Потребность КОНОЛА НС в год:

278 928,6 0,3% = 837,0 кг.

837,0 5 143 = 430 4691 р.,

где 5143 – стоимость 1 кг моющего средства, р.

г) затраты на расход воды в год. Стоимость воды для технологических нужд:

1 806,891 2 431 = 4 392 552 р.,

где 2 431 – стоимость 1 м³ воды, р.;

1 806,891 м³ – расход воды в год.

ИТОГО: затраты на вспомогательные материалы 18 421 741,2 р.

Затраты на теплоэнергию саставят:

а) при базовом процессе:

- на обработку волокна:

Qтэ = 278 928,6 6,4 = 1 785 143,04 Мкал;

1 785 143,04 / 1 000 = 1 785,1 Гкал;

1 785,1 39 888 = 71 204 068,8 р.,

где 278 928,6 – годовой объем производства;

6,4 – расход теплоэнергии на обработку 1 кг волокна, Мкал/кг;

39 888 – стоимость 1 Гкал.

- на вентиляцию – 210,4 Гкал/год:

Qв = 210,4 39 888 =8 392 435,2 р.

Итого: затраты на теплоэнергию 79 596 504 р.

б) при новом процессе расходы теплоэнергии и на вентиляцию – 58,5 Гкал/год:

58,5 39 888 = 2 333 448 р.

Рассчитаем затраты на электроэнергию:

а) при базовом процессе:

W = 145 0,5 2 032 = 147 320 кВт/год;

147 320 212 = 31 231 840 р.,

где 212– стоимость 1 кВт;

145 – мощность установленных электродвигателей, кВт;

б) при новом процессе:

W = 56,6 0,5 2 032 = 57 505,6 кВт/год;

57 505,6 212 = 12 191 187,2 р.,

где 56,6 – мощность установленных двигателей.

Рассчитаем затраты на амортизацию, которые составляют 10 % от стоимости оборудоваия:

а) при базовом процессе:

257 408 375 10 % = 25 740 837,5 р.;

б) при новом процессе:

779 000 000 10% = 77 900 000 р.

Затраты на содержание и текущий ремонт составляют 7% от стоимости оборудования:

а) при базовом процессе:

257 408 375 7% = 18 018 586,3 р.;

б) при новом процессе:

779 000 000 7 % = 54 530 000 р.

3.1.5 Себестоимость годового объема производства продукции

Себестоимость годового объема производства продукции по изменяющимся статьям затрат представлена в таблице 3.2.

Таблица 3.2 – Себестоимость годового объема производства продукции по изменяющимся статьям затрат

Себестоимость на обработку 100 кг сырья по изменяющимся элементам затрат:

а) при базовом процессе:

С1.1 = С1 / В1 = 194 759 449 100 / 278 928,6 = 69 824,1 р.;

б) при новом процессе:

С2.1 = С2 / В2 = 165 023 581,6 100 / 524 243,0 = 31 299,3 р.

3.1.6 Экономический эффект

Ээ =Эг – Ен З,              (3.2)

где Ен = 0,15 – нормативный коэффициент эффективности;

Эг – годовая экономия:

Эг = (69 824,1 – 31 299,3) / 100 527 243,0 = 203 119 311,3 р.

Ээ = 203 119 311,3 – 0,15 (779 000 000 + 54 530 000) = 78 089 811,3 р.

3.1.7 Срок окупаемости

Т = З / Э,                            (3.3)

где Т – срок окупаемости данного проекта.

Т = (779 000 000 + 54 530 000) / 203 119 311,3 = 4,1 года.

Тн = 1 / Ен,               (3.4)

где Тн – нормативный срок окупаемости.

Тн = 1 / 0,15 = 6,7 лет.

Так как Т < Тн (4,1< 6,7), то предложенный проект принимается.

Выполнение данного мероприятия даст возможность увеличить годовой объем обрабатываемой шерсти на 89 %, за счет более высокой производительности оборудования. Позволит сократить численность на 4 человека, при этом рост производительности труда составит 184 %. Снизится себестоимость продукции и годовая экономия составит 203 млн. р.

За счет снижения себестоимости продукции увеличится прибыль от реализации продукции на 11 % и рентабельность реализованной продукции на 0,53 процентных пункта.

3.2 Внедрение нового продукта

Целью развития ОАО «Сукно» является расширение ассортимента и обновление ассортимента выпускаемой продукции в соответствии с современными требованиями потребителей и тенденциями моды, а также повышение конкурентоспособности продукции.

В настоящее время одно из направлений ОАО «Сукно» является работа ведомственного назначения, т.е. изготовление тканей для обмундирования военных и милиции. В ОАО «Сукно» уже существует 5 артикулов данного ассортимента.

Сукно шерстяное, артикул «Шеврон», разработано с целью расширения ассортимента тканей ведомственного назначения (рисунок 3.1). Оно предназначено для пошива беретов, кантовки фуражек форменных, пилоток форменных, подкладок шинельных и спецодежды.

Артикул «Шеврон» – шерстяная ткань саржевого переплетения, одноцветная, ее вырабатывают из шерсти тонкорунных овец-мериносов, очень плотная и очень ноская, не дряблая, имеет хорошие тепловые свойства, значительную толщину, не мнется и противостоит истиранию, защищает от действия ветра.

Характеристика ткани представлена в таблице 3.3.

Таблица 3.3 – Характеристика ткани

Технический персонал предприятия жестко контролирует весь процесс производства тканей на всех этапах (прядение, ткачество, отделка) с помощью разнообразных систем контроля качества. Полный контроль позволяет поддерживать абсолютное качество и длительную прочность тканей в использовании и стирке, что подтверждается сертификатом на соответствие международному стандарту качества ИСО 9001:2000.

Качество технических тканей оценивается по их способности сделать ежедневный труд более легким, комфортабельным и безопасным.

Гибкая и эффективная система производства тканей включает в себя полный производственный цикл – от прядения до конечной отделки.
Коллектив специалистов занимается исследованиями, разработкой и дизайном, постоянно предлагая новые текстильные решения для одежды ведомственного назначения.

В данном году планируемый объем выпуска 50 тыс. п. м.

Рисунок 3.1 – Сукно шерстяное, артикул «Шеврон»

3.2.1 Себестоимость производства продукта по статьям калькуляции

В таблице 3.4 представлена плановая калькуляция на артикул «Шеврон».

Таблица 3.4 – Плановая калькуляция на артикул «Шеврон» (на 100 п.м.)