Производительность труда

Чтобы установить влияние изменения численности рабочих против плана на объем выпуска продукции, нужно среднегодовую плановую выработку одного рабочего умножить на отклонение численности от плана. Так произведем расчет влияния уменьшения численности против плана на объем выпускаемой продукции:

 

(45 - 40) * 529,6 = 2648.

 

То есть меньшая против плана численность рабочих дает недовыполнение плана на 2648 тыс. тенге.

Снижение против плана числа рабочих на ТОО «М и М лтд» сказывается отрицательно на объемах ремонта. Рассматривая данные таблицы 2.17, можно сделать выводы, что ни один из запланированных показателей не довыполнен, что привело к значительному разрыву между плановым и фактическим показателем объёма услуг в денежном выражении.

 

2.4 Производительность  труда и ее динамика

 

Анализируя таблицу 2.18 надо учитывать, что среднесписочная численность производственных рабочих в 2008 году была 42 человека, в 2009 - 40 человек.

На основе данных таблицы 2.18 исчисляются показатели, характеризующие использование рабочего времени за отчетный период:

 

Таблица 2.18

Структура и динамика фонда рабочего времени производственных рабочих

 

Показатели	Фактически за 2008 год			Фактически за 2009 год			Изменение фонда времени
	человеко-дней	тоже в % к итогу	среднее число дней на 1 рабоч.	человеко-дней	тоже в % к итогу	среднее число дней на 1 рабоч.	в %		в днях
1. Отработано рабочими всего	8862	57,6	211	8240	56,7	206	-0,9		-5
2. Целодневные простои	0	0,0	0	280	1,9	7	1,9		7
3. Неявки на работу - всего	1596,2	10,4	38	1401	9,6	35	-0,7		-3
а) очередные отпуска	882	5,7	21	800	5,5	20	-0,2		-1
б) учебные отпуска	0	0,0	0	0	0,0	0	0,0		0
в) болезни	401	2,6	10	346	2,4	9	-0,2		-1
г) неявки, разрешенные законом	29,4	0,19	1	36	0,25	1		0,1	0
д) неявки, разрешенные администрацией	283,8	1,8	7	218	1,5	5		-0,3	-1
е) прогулы	0	0,0	0	1	0,0	0,025		0,0	0,025
4. Праздничные и выходные дни	4914	32,0	117	4600	31,7	115		-0,3	-2
5. Календарный фонд рабочего времени(1+2+3+4)	15372,2	100,0	366	14521	100,0	363		0,0	-3
6. Табельный фонд времени рабочих (5-4)	10458,2	68,0	249	9921	68,3	248		0,3	-1
7. Максимально возможный фонд  времени (6-За)	9576,2	62,3	228	9121	62,8	228		0,5	0

 

1. использование календарного времени  за 2009 год:8240 / 14520 = 0,567, или 56,7 %;

2. использование календарного времени  за 2008 год:8862 / 15372 = 0,577, или 57,7 %;

3. использование табельного фонда  времени за 2009 год:8240 / 9920 = 0,831, или 83,1 %;

4. использование табельного фонда  времени за 2008 год:8862 / 10458 = 0,847, или 84,7 %;

5. использование максимально возможного  фонда рабочего времени за  2009 год:8240 / 9120 = 0,903, или 90,3 %;

6. использование максимально возможного  фонда рабочего времени за  2008 год:7. 8862 / 9576 = 0,925, или 92,5 %.

Разность между делимым и делителем последнего показателя 880 человеко-дня (8240 - 9120) характеризует резерв времени, который может быть использован для увеличения выпуска продукции. При чем на долю таких резервов времени, как неявки по болезни, с разрешения администрации, по причине прогула и целодневные простои приходится 1680 человеко-дней (280 + 346 + 836+218), или 50,3 % общего числа человеко-дней потерь рабочего времени (845/1680*100%=50,3).

В анализируемом периоде использование календарного времени ухудшилось на 5,5 % за счет увеличения потерь по целодневным простоям с 0 % до 1,9 %, по неявкам, разрешенным законом с 0,19 % до 0,25 %, по прогулам с 0 % до 0,025 %. Использование табельного времени также снизилось на 6 %, а использование максимально возможного фонда рабочего времени уменьшилось на 4,76 %.

Подсчитаем, сколько ТОО «М и М лтд» недополучило ремонта оборудования за счет целодневных простоев, для этого найдем произведение количества целодневных простоев, приходящихся на одного рабочего, плановой среднедневной выработки одного рабочего и среднесписочного числа рабочих:7 * 2,55 * 40 = 714 тыс. тенге.

Таким образом, предприятие недополучило в результате целодневных простоев 714000 тенге от ремонта оборудования. Необходимо выяснить причины простоев и принять меры по предупреждению подобных ситуаций.

Как показывают данные таблицы 2.18, структура распределения календарного фонда времени рабочих в отчетном периоде существенно изменилась: уменьшилась доля фактически отработанного времени (-0,9 %), снизился удельный вес неявок на работу (-0,7 %). В целом доля максимально возможного фонда времени увеличилась на 0,5 %. Такие изменения привели к структурным изменениям в среднем числе дней работы одного рабочего: на 5 дней уменьшилось фактически отработанное время, сократились неявки на работу (3 дня).

Коэффициент использования установленной продолжительности рабочего периода за 2009 год:206 / 228 * 100 = 90,3 %,

то есть 9,7 % (100 – 90,3) - резерв рабочего времени и может быть использован на наращивании объемов производства без дополнительного привлечения численности рабочих.

Среднее число дней отработанных одним рабочим составляет:

• за 2008 год - 211 дней;
• за 2009 год- 206 дней

Снижение показателя на 5 дней отражает уменьшение производительности труда одного работника промышленно-производственного персонала к показателям прошлого года.

Анализ факторов, оказавших влияние на формирование фонда рабочего времени, производится по данным таблицы 2.19.

Как видно из таблицы 2.19, фонд рабочего времени уменьшился на 6543,5 человеко-дней, или на 22,4 % (22711 / 29254,5 * 100), и численность рабочих уменьшилась на 6 человек, или на 4,4 % (129 / 135 * 100). Более быстрое уменьшение реального фонда рабочего времени по сравнению с уменьшением численности рабочих объясняется некоторым ухудшением использования рабочей силы на производстве.

 

Таблица 2.19

Использование рабочего времени

 

Показатели	По плану	Фактически	Отклонения от плана
1. Время, отработанное всеми рабочими  за год: а)человеко-дней б)человеко-часов	9360 74692,8	8240 65508	–1120 –9184,8
2.Среднесписочная численность рабочих, человек	45	40	–5
3. Среднее количество дней, отработанных  одним списочным рабочим в  году (стр.1а/стр.2)	208	206	-2
4. Среднее количество часов, отработанных  одним списочным рабочим в  году (стр.1б/стр.2)	1659,84	1637,7	-22,14
5. Продолжительность рабочего дня, ч (стр.1б/стр.1а)	7,98	7,95	-0,03

 

Проанализируем влияние каждого фактора в отдельности на основе аналитических расчётов в таблице 2.20.

 

Таблица 2.20

Анализ влияния факторов на использование рабочего времени

 

Показатели	Фактически	Фактически отработанные человеко-дни при плановой продолжит. рабочего дня	Фактический фонд времени при плановой продолжительности рабочего периода	План
Численность рабочих, человек	40	40	40	45
Продолжительность рабочего периода (года), дней	206	206	208	208
Продолжительность рабочего дня, ч.	7,95	7,98	7,98	7,98
Итого фонд рабочего времени, человеко-часов	65508	65755,2	66393,6	74692,8

 

Уменьшение продолжительности рабочего года на 2 дня (208 – 206) привело к снижению реального фонда на 638,4 человеко-часов (65755,2 – 66393,6). Сокращение рабочего дня на 0,03 часа (7,95 - 7,98) уменьшило полезный фонд времени на 247,2 человеко-дня (65508 – 65755,2).

Суммарное действие анализируемых факторов дает снижение фонда полезного времени на 9184,8 человеко-часов (65508 – 74692,8 = –9184,8 или ((66393,6 – 74692,8) + (–638,4) + (–247,2)).

Отметим также, что у механиков и энергетиков есть рабочие, работающие во вредных условиях труда, а также есть занятые тяжелым физическим трудом. Спецификой ремонта является работа в условиях повышенной загазованности и повышенной запыленности воздуха. Поэтому единственный способ защиты рабочих - это минимальное воздействие вредных условий труда на организм (спецодежда и спецоборудование) и меры по восстановлению здоровья (дополнительные дни отпуска, профилактическое лечение, обеспечение полноценного питания и т.п.). Эти меры не только позволят сохранить здоровье работников предприятия, но также повысят уровень мотивации сотрудников, уменьшат текучесть кадров.

Анализ динамики и выполнения плана по уровню трудоемкости ремонта оборудования ТОО «М и М лтд» рассмотрен в таблице 2.21.

 

Таблица 2.21

Анализ динамики и выполнения плана по уровню трудоемкости ремонта станков и оборудования

 

Показатели	2008 год	2009 год		Рост уровня показателя, %
		план	факт	план к 2008 году	факт к 2008 году	факт к плану
Товарная продукция, тыс. тг.	22140	23830	20104	107,6	90,8	84,4
Отработано всеми рабочими человеко-часов	70718	74692,8	65508	105,6	92,6	87,7
Удельная трудоемкость на 1 тысячу тг.	3,19	3,13	3,26	98,1	102,0	104,0
Среднечасовая выработка, тг.	313,1	319,0	306,9	101,9	98,0	96,2

 

Из таблицы2.21 видно, что плановое задание по снижению трудоемкости продукции в целом по ТОО «М и М лтд» значительно не довыполнено. Плановое задание по снижению трудоемкости ремонта к прошлому году: 3,13/ 3,19 * 100 = 98 %; 98 - 100 = –2 %, то есть планировалось снизить трудоемкость по сравнению с прошлым годом на 2 %. Фактически же произошло увеличение трудоёмкости к уровню прошлого года: 3,26 / 3,19 * 100 = 102 %; 102 - 100 = 2 %, что является негативным моментом.

Плановый прирост производительности труда (часовой выработки) за счет снижения трудоемкости продукции, по формуле:

Изменение СВ = Изменение ТЕ%*100/100–изменение ТЕ%, где ТЕ – трудоёмкость, СВ – среднечасовая выработка.2 * 100 / 100 - 2 = 2 %.

Фактическое снижение производительности труда (часовой выработки) за счет повышения трудоемкости продукции к уровню прошлого года:2 * 100 / 100 + 2 = 1,96 %

План по снижению трудоемкости не выполнен, в результате чего среднечасовая выработка продукции уменьшилась на 0,04 % (2 – 1,96).

Зная, как изменилась среднечасовая выработка, можно определить изменение трудоемкости продукции по формуле:

Изменение ТЕ% = изменение СВ%*100/100 + изменение СВ%.

Т.е.:плановое изменение трудоемкости = 2 * 100 / 2 + 100 = 1,96 %;

фактическое изменение трудоемкости = 1,96*100 / 1,96 + 100 = 1,92 %;

Таким образом, между трудоемкостью продукции и уровнем производительности труда существует обратно пропорциональная связь.

Далее в процессе анализа трудоемкости продукции необходимо изучить показатели удельной трудоемкости по видам продукции на основе данных таблицы 2.22.

 

Таблица 2.22

Анализ удельной трудоемкости по видам ремонта

 

Вид продукции	Объем производства, т. шт.		Удельная трудоёмкость на 1 шт.		Затраты труда на выпуск продукции, человеко – часов
	план	факт	план	факт	по плану	по плану на фактический выпуск	фактически
Капитальный ремонт
Металлорежущие станки	29	24	360	360	10440	8640	8640
Деревообрабатывающие станки	30	26	200	200	6000	5200	5200
Компрессорное оборудование	53	48	128	128	6784	6144	6144
Текущий ремонт
С заменой отдельных узлов и деталей по истечению срока	120	109	64	64	7680	6976	6976
С заменой узлов и деталей по наработке	129	117	56	56	7224	6552	6552
Техническое обслуживание
Проверка оборудования	251	240	16	16	4016	3840	3840
Смазка	283	276	18,4	18,4	5207,2	5078,4	5078,4
Регулировка	259	252	20	20	5180	5040	5040
Крепление деталей	224	216	16	16	3584	3456	3456
Замена устаревших деталей	253	240	18,4	18,4	4655,2	4416	4416
Модернизация оборудования	18	11	940	940	16920	10340	10340
Итого:					77690,4	65682,4	65682,4