Совершенствование деятельности Байкальского банка Сбербанка России Братского отделения № 2413 по мотивации персонала и улучшению оплаты т

С целью закрепления  перспективных кадров Братское отделение  № 2413 Байкальского банка Сбербанка  России поддерживает соответствие уровня оплаты труда специалистов уровню оплаты в ведущих российских банках и  финансовых компаниях, внедряет системы дифференцированной оплаты труда по конечному результату работы.

Развитие корпоративной  культуры в отделении  направлено на создание у каждого сотрудника чувства сопричастности к достижению высоких результатов, воспитание командного духа, создание коллектива единомышленников, нацеленного на достижение поставленных стратегических целей.

 

2.3 Анализ финансовой прибыли Братского отделения №2413 Байкальского банка Сбербанка России

 

Прибыль представляет собой объективный показатель, характеризующий состояние жизненного цикла производственных и финансовых структур в процессе прохождения ими каждого этапа их развития. Прибыль – это финансовый результат деятельности банка в виде превышения доходов над расходами. Доходы и расходы являются лишь элементами конечного финансового результата банка – прибыли. Совокупный (валовой) доход представляет собой совокупность процентных и непроцентных доходов.

В таблице 2.1 представлен отчет о прибылях и убытках Братского отделения № 2413 Байкальского Банка Сбербанка России за 2009-2010 год.

 

Таблица 2.1 – Отчет о прибылях и убытках

Наименование статей	2009г., тыс. руб.	2010г., тыс. руб.
Размещения средств в кредитных организациях	7800	8000
Ссуд, предоставленных клиентам (некредитным организациям)	134974	141403
Ценных бумаг с фиксированным доходом	162 268	297 479
Других источников	32 376	38 082
Всего процентов полученных и аналогичных доходов	2 747 718	4 515 383

 

 

Продолжение таблицы 2.1

Привлеченным средствам кредитных организаций	274 627	575 754
Привлеченным средствам клиентов (некредитных организаций)	929 454	1 488 771
Выпущенным долговым обязательствам	353 726	284 419
Всего процентов уплаченных и аналогичных расходов	1 557 807	2 348 944
Чистые процентные и аналогичные доходы	1 189 911	2 166 439
Чистые доходы от операций с ценными бумагами	833 925	483 393
Чистые доходы от операций с иностранной валютой	307 908	349 202
Комиссионные доходы	826 356	2 290 974
Комиссионные расходы	121 450	701 356
Чистые доходы от разовых операций	7 259	64 723
Резервы на возможные потери	108	132
Прибыль до налогообложения	735 036	1 095 342
Начисленные налоги (включая налог на прибыль)	326 539	483 773
Прибыль за отчетный период	18 101	20 023

 

Анализ финансового состояния банка характеризуют нормативы ликвидности и различные коэффициенты, приведенные в таблицах 2.2 и 2.3.

 

Таблица 2.2 – Анализ финансовой устойчивости Братского отделения № 2413 Байкальского Банка Сбербанка России за 2009-2010гг.

Показатели	Периоды		Темп изменения, %
	2009г.	2010г.
Коэффициент покрытия собственного капитала К1	0,358	0,348	97,2
Коэффициент степени покрытия капитала наиболее рискованных видов активов К2	0,166	0,144	86,7
Коэффициент иммобилизации К3	0,444	0,432	97,3
Коэффициент маневренности собственных оборотных средств К4	2,252	2,316	102,8
Промежуточный коэффициент покрытия К5	0,558	0,534	95,7
Коэффициент привлечения средств, имеющих срочный характер К6	0,226	0,226	100,0
Коэффициент финансовой напряженности К7	1,793	1,873	104,5
Соотношение активов, приносящих доход с платными пассивами К8	0,713	0,874	122,6

 

Анализируя показатели табл. 3, можно сделать следующие выводы:

Темп роста коэффициента К1 (коэффициента покрытия собственного капитала) за 2010г. снизился на 2,8%, по сравнению с 2009г., что увеличивает банковские риски.

Темп снижения коэффициента К2 (степени покрытия капиталом наиболее рискованных видов активов) составил 86,7%. Это свидетельствует об уменьшении удельного реального обеспечения активов в составе собственных средств, что неблагоприятно сказывается на работе банка, возникает процентный риск и риск ликвидности. Для нормализации возникшего положения необходимо наращивать капитал, чтобы обеспечить покрытие наиболее рискованных видов активов.

К3 (коэффициент иммобилизации) показывает состояние собственных оборотных средств коммерческого банка. В анализируемых периодах он составил 0,444 и 0,432. Это больше чем ноль, поэтому можно сказать, что банк финансово устойчив. Однако в 2010г. наблюдается тенденция к снижению данного коэффициента. Это говорит о том, что понижается уровень достаточности собственных средств для поддержки сбалансированности баланса за счет свободного остатка собственных средств-нетто, что отрицательно для банка, потому что при снижении обеспеченности собственными средствами увеличивается иммобилизация, при этом возрастает риск ликвидности, неплатежеспособности. Банку необходимо выявить и устранить причину недостатка в собственных средствах.

Однако показатель маневренности собственных оборотных средств (К4) значительно выше нуля. Он составил 2,252 и 2,316 соответственно. Таким образом, к 2010г. наблюдается тенденция к увеличению показателя, что является положительным моментом в работе банка.

Значение К5 отражает уровень покрытия заемных средств собственными. Он составил 0,558 и 0,534, т.е. в 2010г. данный показатель понижается. Это отрицательно для банка, может возникнуть риск не возврата средств вкладчикам.

Показатель К6 отражает привлечение средств, имеющих срочный характер. Он составляет в 2009 и 2010гг. 0,226 соответственно двум отчетным периодам.

К7 – показатель финансовой напряженности, отражает степень обеспечения собственными средствами заемных средств. В анализируемых периодах он составил 1,793 и 1,873. Темпы роста – 104,5%. Это говорит об увеличении управляемости активными операциями. Увеличение темпов роста показателя – свидетельство об умеренной политики банка.

К8, характеризует соотношение активов, приносящих доход, по отношению к платным пассивам (депозиты, полученные кредиты). К8 составил 0,713 и 0,874. Можно сказать, что на 1 рубль платных пассивов приходится 71,3 и 87,4 коп., соответственно по периодам. Увеличение данного коэффициента является положительной тенденцией.

Коэффициент К9 характеризует удельный вес активов, приносящих доход в валюте баланса. В анализируемых периодах этот показатель составил 0,457 и 0,569 соответственно отчетным периодам. Удельный вес активов увеличивается и увеличивается емкость рынка услуг, предоставляемых коммерческим банком.

К10 (финансовый коэффициент отдачи активов) детализирует значения показателя К9. Он составил 0,169 и 0,143, т.е. наблюдается тенденция к его снижению, что также является отрицательным изменением, т.е. на одну денежную единицу активов приходится 0,169; 0,143 единиц дохода соответственно анализируемым периодам.

К11 – показатель использования привлеченных средств. Он составил 0,712 0,873, т.е. непосредственно на кредитование направляется 71,2% в 2009г., 87,3% в 2010г. привлеченных средств.

 

Таблица 2.3 – Анализ деловой активности Братского отделения № 2413 Байкальского Банка Сбербанка России за 2009-2010гг.

Показатели	Периоды		Темп измене-ния, %
	2009	2010
Показатель характеризующий удельный вес активов, непосредственно участвующих в операциях, приносящих доход К9	0,457	0,569	124,5
Финансовый коэффициент «отдачи» активов К10	0,169	0,143	84,6
Показатель использования привлеченных средств К 11	0,712	0,873	122,6
Доходность привлеченных средств К12	0,642	0,652	101,6

 

Продолжение таблицы 2.3

Коэффициент активности привлечения средств К13	0,949	0,935	98,5
Рентабельность дохода К14	0,082	0,079	96,3
Рентабельность общего капитала К15	0,077	0,082	106,5
Коэффициент эффективности использования собственных средств К16	0,219	0,235	107,3
Коэффициент рентабельности собственного капитала банка К17	0,216	0,235	108,8

 

Активность коммерческого банка по эффективному использованию заемных средств определяется доходностью привлеченных средств К12. Он показывает, что в 2009г. приходится 0,642, в 2010г. 0,652 денежных единиц дохода. Происходит плавное возрастание показателя, т.е. предполагается эффективная деловая активность по управлению сбалансированным кредитно-депозитным портфелем банка.

Деятельность банка по развитию депозитной клиентской базы оценивается активностью привлечения средств К13. Темп роста этого показателя равен 98,5%. Показатель снижается, т.е. банк неактивно работает в сторону привлечения денежных средств.

Рентабельность дохода К14 показывает, что на одну денежную единицу дохода в 2009г. приходится 0,082 денежных единиц, в 2010г. – 0,079 денежных единиц. Наблюдается тенденция к снижению рентабельности дохода, это свидетельствует о не эффективной структуре ресурсной базы.

Рентабельность общего капитала К15 характеризует деятельность банка с точки зрения эффективности управления по размещению активов, т.е. их возможность приносить доход. К15 составил в 2009г. и в 2010г. соответственно 0,077 и 0,082: показатель увеличивается, что является положительным результатом.

Эффективность использования собственных средств характеризует коэффициент К16. В анализируемых периодах он составил 0,219 и 0,235. В 2010г. показатель увеличился на 7,3% по сравнению с 2009г. Это говорит об оперативности принятия решений в случае возникновения рисков.

К17 характеризует эффективность оборота текущих активов. Темп роста составил 8,8%, т.е. повышается эффективность оборота текущих активов, увеличивается число оборотов за единицу времени.

В общем, по коэффициентам, характеризующим и оценивающим деловую активность коммерческого банка можно сделать вывод, что практически все коэффициенты имеют положительные значения.

Анализ финансового состояния анализируемого банка дополняется также анализом показателей ликвидности (таблица 2.4).

 

Таблица 2.4 – Анализ ликвидности Братского отделения № 2413 Байкальского Банка Сбербанка России за 2009-2010гг.

Показатели	Периоды		Темп изменения %
	2009	2010
Высоколиквидные активы (ЛАм), тыс. руб.	10881	10990	101,0
Ликвидные активы (ЛАт), тыс. руб.	23914	26413	110,4
Обязательства до востребования (ОВм), тыс. руб.	42012	49063	116,8
Обязательства до востребования и на срок до 30 дней (ОВт), тыс. руб.	34163	36182	105,9
Обязательства по кредитам, депозитам и ц/б, полученным на срок свыше 1 года (ОД), тыс. руб.	74209	74567	100,5
Итого обязательств, тыс.руб.	150384	159812	106,3
Капитал (К), тыс. руб.	83873	85326	101,7
Обязательные резервы банка в ЦБР, (Ро), тыс. руб.	4148	4580	110,4
Кредиты выданные и депозиты размещенные сроком свыше 1 года, (КРД), тыс. руб.	107137	139586	130,3
Совокупные активы А, тыс. руб.	123718	130356	105,4
Коэффициент мгновенной ликвидности Н2, %	25,9%	22,4%	86,5
Норматив текущей ликвидности Н3, %	70,0%	73,0%	104,3
Норматив долгосрочной ликвидности Н4, %	67,8%	87,3%	128,8
Норматив общей ликвидности Н5, %	20,0%	21,0%	105,0