Технико-экономичиские расчёты к проекту участка производства

 

Ксп=в нч/вэф ч=1992/1726=1,154

 

Расчёт численности служащих

Для расчёта численности трудящихся этой категории необходимо установить рациональную схему управления цехом. В соответствии со схемой управления составляется штатное расписание цеха с перечнем всех должностей руководителей, специалистов и прочих служащих и указанием числа штатных единиц.

 

Форма 10

Наим.долж. служ.	Выполняемые фун-ции	Число штатных ед в смену	Кол-во смен	Явоччисл-ть в сутки,чел	Штатная числ,чел
Начальник участка	руководитель	1	2	2	2
Сменный мастер	руководитель	2	2	4	4
Экономист	специалист	1	2	2	2
Итого					8

 

Расчет фонда заработной платы основных и вспомогательных рабочих

 
  Расчет фонда заработной платы рабочих проводится отдельно для групп основных и вспомогательных рабочих, причем из числа вспомогательных рабочих следует выделить дежурный и ремонтный персонал. Расчет проводиться по форме 11. 
 Доплата за условия труда рассчитывается в размере 10% к заработной плате за месяц по тарифу. 
 Для определения головного фонда оплаты труда необходимо заработную плату одного рабочего с учетом доплат за месяц умножить на списочную численность рабочих, и это произведение разделить на 12 месяцев. 
 Размер премии исчисляется в определенном проценте к годовому фонду. 
 Полный годовой фонд заработной платы определяется  как сумма годового фонда оплаты труда и премий. 
 Среднегодовая заработная плата исчисляется как отношение полного годового фонда к списочной численности рабочих.

 

 

 

Расчет фонда заработной платы служащих.

Фонд заработной платы руководителей, специалистов и других служащих рассчитывается на основании штатной численности этих работников, их должностных окладов и оплаты за работу в праздничные дни. Расчет фонда заработной платы и суммы премий этим работникам рекомендуется проводить по форме 12.

Доплаты за работу в праздничные дни (Дпр) предусматриваются только для работников, занятых посменно в производствах с непрерывным режимом работы (мастер): 
Дпр = ×12×Лсп 
Где 22,4 - среднее число дней работы в месяц одного работника. 
Перечень должностей, выполняемых функций и численность работников указываются в соответствии с расчетом их численности. 
Должностные оклады могут быть приняты по данным действующего предприятия. Для руководителей и специалистов, непосредственно связанных с процессом производства и работающих во вредных условиях, предусматриваются доплаты за вредность в размере 15% к должностному окладу. 
 Годовой фонд заработной платы по окладам определяется умножением месячных должностных окладов с учетом доплат за вредность на штатную численность работников и на 12 месяцев. 
Доплаты за работу в праздничные дни (Зпр) предусматриваются только для работников, занятых посменно в производствах с непрерывным режимом работы (начальники смен, сменные мастера, и т.п.). 
где Зм – месячный должностной оклад, руб; 
Дпр – число праздничных дней в году;(12) 
Ляв – явочная численность работников в сутки,чел.(из 9 формы) 
20,75 – среднее число дней работы в месяц одного работника ( по нормам). 
 При проектировании отделения (участка) цеха определяется фонд заработной платы работников, непосредственно занятых в данном отделении, и часть фонда заработной платы работников общецеховых служб, относимая на проектируемое отделение в соответствии с расчетом численности. 
Премии ИТР, служащим и МОП выплачиваются из фонда заработной платы.   Размер премии исчисляется в % к фонду оплаты труда по окладам с учетом доплат за вредность и работу в праздничные дни (принимается по данным действующего предприятия или ориентировочно). 
Полный годовой фонд заработной платы определяется как сумма годового фонда заработной платы по окладам, доплат за вредность и работу в праздничные дни и премий.

 

 

 

Форма 12

 

должность	Выполняемые функции	Месячндолжностной оклад	Доплаты за вред	Штат чел	Годвой фонд зп оп оклад(тыс р.)	Премии из фонда зп(тыс)	Полный годовой фонд зп (тыс)
Начальник участка	руковод	30000	4500	1	414	124,2	538,2
Сменный мастер	руковод	27000	4050	2	745,2	372,6	1117,8
экономист	спец	25000	3750	1	345	79,35	424,35
итого	-	-	-	4	1504,2	576,18	2080,35

 

 

Проектная калькуляция себестоимости

Для расчета себестоимости продукции или затрат на передел составляется проектная калькуляция по форме 14, в которой последовательно определяются затраты по каждой статье на годовой выпуск продукции и на калькуляционную единицу. 
 Отчисления на социальные нужды принимаются в размере 34% к заработной плате основных производственных рабочих. 
общехозяйственные расходы рассчитываются в размере 20% к затратам на передел. Затраты на передел представляют собой разность  цеховой себестоимости и  общехозяйственных расходов. 
 Коммерческие расходы  принимаются в размере 1,5 % к производственной себестоимости. 
 Полная себестоимость продукции является суммой производственной себестоимости и коммерческих расходов.

 

 

 

Форма 14

Проектируемый годовой выпуск_____ 2800 _____

Калькуляционная единица __   _100т______

№ п/п	Наименование статей затрат	Ед. измерения	Планово-заготовительная цена единицы, руб.	Затраты на годовой выпуск продукции		Затраты на калькуляционную единицу
				Количество	Сумма тыс. руб.	Количество	Сумма руб.
	2	3	4	5	6	7	8
1	Сырье и материалы:	-	-	-	-	-	-
	а) ПЭВД	т	155000	3056,6	473704,8	1,054	163370
2	Отходы используемые А) оборотный материал	т	10000	135,14	1351,4	0,0466	466
	Итого:	руб	145000	2921,46	472353,4	1,0074	162904
3	Вспомогательные материалы	руб	200	2800	560	1	200
4	Топливо и энергия  на технологические цели:	-	-	-	-	-	-
	а)  электроэнергия	кВт.ч
	б)  вода	М3	5,4	23200	125,28	8	43,2
	д)  сжатый воздух		0,6	153700	92,22	53	31,8
		М3
	итого	руб			777.5		275
5	Заработная плата ОПР	-	-	-	586,5	-	202,2
6	Отчисления на социальные нужды (ЕСН)-30%	-	-	-	175,95	-	60,67
5	Общепроизводственные расходы	-	-	-	41090,608	-	14169,17
	Итого цеховая себестоимость в том числе	-	--	-	514983.958	-	177348.17
	расходы на передел				42630.558		14444.17
6	Общехозяйственные расходы(30% от суммы затрат на передел)	-	-	-	12789.168	-	4333.251
7	Прочие производственные расходы(2% суммы затрат по предыдущим статьям)	-	-	-	11408.074	-	3922.512
	Итого производственная себестоимость	-	--	-	527773.126	-
9	Коммерческие расходы(1,5%)	-	-	-	7916.597	-
	Полная себестоимость продукции	-	-	-	535689.723	-
	Оптовая цена предприятия(120% от полнойсебесто-ти)	-	-	--	642827.668	-

 

 

Смета общепроизводственных расходов. 

В этой смете основная  и дополнительная заработная плата служащих и вспомогательных рабочих принимается в соответствии с расчетом фонда заработной платы  этих категорий персонала. Отчисления на социальные нужды от заработной платы этих работников рассчитываются так же, как и для основных рабочих. 
затраты на содержание зданий и сооружений принимаются в размере 2 %, а затраты на их ремонт 5% к полной сметной стоимости зданий и сооружений. 
 Расходы на содержание производственного оборудования принимаются в размере 3%, а затраты на их ремонт в размере 8% от его полной сметной стоимости. 
 Амортизационные отчисления от стоимости зданий и сооружений оборудования включаются в смету в соответствии с расчетами выполненными при определении капиталовложений. 
Расходы на охрану труда и технику безопасности исчисляются в размере 20% от суммы основной и дополнительной заработной платы всего персонала. 
 Прочие общепроизводственные расходы принимаются в размере 10% от суммы затрат по предыдущим статьям общепроизводственных расходов

 

 

Форма 16

 

Наименование статей расходов	Исходные данные для расчетов		Сумма, тыс. руб.
1.Содержание цехового  персонала:
-основная и доп.з/п  служащих	Табл12		2080,35
-основная и доп. з/п  вспомогательных рабочих	Табл11		3169,86
Итого			5250,21
2.Отчисления на социальные  нужды	30%		1575,06
3.Содержание зданий и  сооружений	3% от 3табл		6915,28
4.Содержание оборудования	4% Табл 4		493,11
5.Текущий ремонт зданий  и сооружений	5% табл 3		11525,4
6.Текущий ремонт оборудования	7% из т абл 4		862,95
7.Амортизация зданий и  сооружений	4% табл 3		9220,38
8. Амортизация оборудования	11% табл 4		1356,1
9. Расходы по охране  труда	20%		633,9
Итого			32582,18
10. Прочие общепроизводственные  расходы	10%		3258,218
Всего:			41090,608

 

Сводная таблица основных технико-экономических показателей

 

Для обобщающей технико-экономическрй характеристики проектируемого объекта и выводов по  проекту необходимо составить таблицу технико-экономических показателей проектируемого производства. Расчеты проводятся по форме 19. При составлении сводной таблицы часть показателей переносится в нее из расчетовЮ выполненных в предыдущих разделах проекта, а другие рссчитываются непосредственно при составлении таблицы. 
 
Нормируемые оборотные средства:

 

Где - капитальные затраты на основные фонды

а принимается равным 80%

б-20%

Прибыль (годовая)  от реализации определяется по формуле:

П= В(Ц- С)

Где В – годовой выпуск продукции

Ц- оптовая цена единицы продукции

С- полная себестоимость единицы продукции

Налог на прибыль составляет 20% от прибыли. 
Чистая прибыль рассчитывается как разность прибыль от реализации и налога на прибыль.

 Для расчета рентабельности  производственных фондов используется  следующая формула:

100%

Где ЧП-чистая прибыль

Срок окупаемости капиталовложений:

 

Показатель фондоотдачи рассчитывается по формуле:

 

 

 

Форма 19

№ п/п	Наименование показателей	Значение показателей
1	Годовой выпуск продукции:
	А) в натуральном выражении, кг	2800
	Б) в оптовых ценах, тыс. руб.	642827.668
	В) по себестоимости, тыс. руб.	535689.723
2	Количество единиц ведущего оборудования, шт.	2
3	Эффективный фонд времени работы единицы ведущего оборудования, ч/год	3791
4	Капитальные затраты на основные фонды руб. – всего	242837,4
	в том числе:
	а) здания и сооружения	230509,5
	б) оборудование	12327,9
5	Нормируемые оборотные средства, тыс. руб.	60709.35
6	Удельные капиталовложения,руб./т	83,7
7	Численность работающих, чел. – всего	24,1
	в том числе:
	а) рабочих	16,1
	из них – основных	4,6
	б) служащих	8
8	Производительность труда:
	а) выработка на одного работающего, кг/год	116.182
	б) выработка на одного рабочего, т/год	173.913
9	Средняя годовая заработная плата:
	а) одного работающего, руб.	27333
	б) одного основного рабочего, руб.
10	Полная себестоимость единицы продукции, тыс. руб.	191.317
11	Оптовая цена единицы продукции, тыс. руб.	229.581
12	Прибыль (годовая сумма), тыс. руб.	107139.2
13	Чистая прибыль, тыс. руб.	85711.36
14	Рентабельность:
	а) производственных фондов, %	28.24%
	б) продукции, %	20%
15	Срок окупаемости капиталовложений, годы	3.541
16	Фондоотдача, кг/тыс.руб.	11.53

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Вывод

На основании анализа технико-экономических показателей можно сделать вывод о том, что проектируемый объект в целом имеет высокую рентабельность. Чистая прибыль от реализации продукции составляет   85711.36 тыс. руб. в год

Эффективный фонд времени работы оборудования составил3791 ч/год

Капитальные затраты на здания и оборудование составляют 242837,4 тыс. руб.

Среднегодовая заработная плата одного работающего составляет 27333руб.

Производительность труда одного работающего составляет 116.182 шт/год.

Полная себестоимость единицы продукции составила 191.317 руб.

 

Список использованной литературы.

 

1. Майофис, Л.С. Технология химико-фармацевтических препаратов. - Л.: Государственное издательство медицинской литературы, 1958. - 538 с.
2. Нормативно-справочные материалы для курсового и дипломного проектирования: Метод, указания для студентов химико-технологических специальностей/ЛТИ им Ленсовета, -Л., 1979
3. Нормативно-справочные материалы для курсового и дипломного проектирования факультета экономики и менеджмента.
4. СТП СПбГТИ 044-99 КС УКВ Д. Виды учебных занятий. Курсовой проект (работа). Семестровая работа. Общие требования.