Анализ финансового состояния ООО «Кузбасская энергосетевая компания»

В таблице 4 представлен анализ состояния и структуры основных производственных фондов предприятия.

Из таблицы 4 следует, что в составе основных средств находятся как активные, так и пассивные части ОПФ, т.к. предприятие, не только занимается сферой услуг, но и имеет различные объекты природопользования. Наибольший удельный вес в пассивной части занимают сооружения и передаточные устройства, так как передача электроэнергии осуществляется по распределительным сетям и по энергопринимающим устройствам.

Активная часть за анализируемый период тоже увеличилась, это произошло за счет увеличения стоимости машин и оборудования, и транспортных средств, их стоимость постоянно увеличивается, а доля снижается. Это свидетельствует об ухудшении технологической структуры ОПФ. Так как динамика основных производственных фондов в абсолютном выражении неуклонно растет, это говорит о развитии материально-технической базы предприятия.

 

 

                    Таблица 3

Динамика оказанных услуг предприятия, в тыс. руб.

 

Наименование услуги	План			Факт			% вып. плана			Факт в пределах плана			Недовыполнение плана			Вып.по оказанным услугам
	2009	2010	2011	2009	2010	2011	2009	2010	2011	2009	2010	2011	2009	2010	2011	2009	2010	2011
Услуги по передаче электрической энергии	1899352	2249782	2811921	2015465	2393580	2857185	106,1	106,4	101,6	1899352	2249782	2811921	-	-	-	100	100	100
Услуги по технологич.присоедине-нию энергопринимающих устройств	788633	1122789	855740	1057800	1057800	1603123	108,5	94,2	102,3	788633	1057800	855740	-	64989	-	100	94,2	100
Прочие работы и услуги (подключение и отключение потребителей, установка электросчетчиков, монтаж, ремонт технологич. оборуд-я и другое)	322123	440122	695100	325708	410200	704560	101,1	93,2	101,4	322123	410200	695100	-	29922	-	100	93,2	100
Итого:	3010108	3812693	4362761	3398973	3861580	5164868	112,9	101,3	118,4	3010108	3717782	4362761	-	94911	-	100	97,5	100

 

 

 

                                            

   Обобщающими показателями технического состояния основных фондов являются следующие коэффициенты, которые рассчитаны в (табл. 5).

Таблица 5

Показатели технического состояния основных производственных фондов

 

Показатель	Год			Отклонение (+,-), тыс. руб.			Тр, %
	2009	2010	2011	2010-2009	2011-2010	2011-2009	2010-2009	2011-2010	2011- 2009
Первонач.стои-мость ОПФ	429222	661644	1151090	232422	489446	721868	154,15	173,97	268,18
Сумма износа основных фондов	107626	176227	267790	68601	91563	160164	163,74	151,96	248,82
Коэффициент износа	0,251	0,266	0,233	0,016	-0,034	-0,018	106,22	87,34	92,78
Коэффициент годности	0,749	0,734	0,767	-0,016	0,034	0,018	97,92	104,59	102,42

 

Из данных таблицы видно, что в 2010 году по сравнению с 2009г. основные фонды были изношены на 26,6%. В 2011 году состояние основных средств предприятия немного улучшилось и стало равно 23,3% за счет ввода небольшого количества новых основных фондов. Поэтому в целом за период наблюдается увеличение годности и снижение износа основных средств на 18%. Стоит отметить, что такая оценка все же является достаточно объективной, поскольку на сумму износа большое влияние оказывает принятая на предприятии система начисления амортизации.

 

 

 

 

 

 

                                                                                                                                                                                                                                                Таблица 4

Наличие и движение основных производственных фондов предприятия, тыс.руб.

Группы ОПФ	2009		Поступило		Выбыло		2010		Поступило		Выбыло		2011		Поступило		Выбыло		На конец
	Тыс.руб.	Уд. вес, %	Тыс.руб.	Уд. вес, %	Тыс.руб.	Уд. вес, %	Тыс.руб.	Уд. вес, %	Тыс.руб.	Уд. вес, %	Тыс.руб.	Уд. вес, %	Тыс.руб.	Уд. вес, %	Тыс.руб.	Уд. вес, %	Тыс.руб.	Уд. вес, %	Тыс.руб.	Уд. вес, %
Здания	18682	7,9	27020	14,1	-	-	45702	10,6	21772	9,2	-	-	67474	10,2	117025	23,8	-	-	184499	16
Сооружения и передаточные устройства	14347	6	98972	51,6	-	-	113319	26,4	117825	50,0	-	-	231144	34,9	166742	33,9	-	-	397886	34,6
Итого пассивная часть:	33029	13,9	125992	65,7	-	-	159021	37,0	139597	59,2	-	-	298618	45,1	283767	57,7	-	-	582385	50,6
Машины и оборудование	83818	35,2	55997	29,2	310	-	139505	32,6	46435	19,7	3334	95,8	182606	27,6	113747	23,1	1662	64,8	294691	25,6
Транспортные средства	116854	49	8503	4,4	-	-	125357	29,2	49019	20,8	146	4,2	174231	26,3	83073	16,8	901	35,2	256403	22,3
Производственный и хозяйственный инвентарь	2155	0,9	516	0,3	490	-	2181	0,5	262	0,1	-	-	2444	0,4	1265	0,3	-	-	3709	0,3
Другие виды основных средств	48	0	-	-	-	-	48	0	-	-	-	-	47	0	-	-	-	-	47	0
Земельные участки и объекты природопользования	2400	1	710	0,4	-	-	3110	0,7	589	0,2	-	-	3698	0,6	10157	2,1	-	-	13855	1,2
Итого активная часть:	205275	86,1	65726	34,3	800	100	270201	63,0	96305	40,8	3480	100	363026	54,9	208242	42,3	2563	100,0	568705	49,4
Всего ОПФ:	238304	100	191718	100	800	100	429222	100	235902	100	3480	100	661644	100	492009	100	2563	100	1151090	100

 

Эффективность использования основных производственных фондов характеризуется системой обобщающих и частных показателей, представленных в таблице 6.

Таблица 6

Анализ эффективности использования основных средств, тыс. руб.

Показатели	Год			Отклонение (+,-)			Тр,%
	2009	2010	2011	2010-2009	2011-2010	2011-2009	2010-2009	2011-2010	2011-2009
Выручка, тыс.руб.	1888221	2724144	3298579	835923	574435	1410358	144,3	121,1	174,7
Среднегодовая стоимость основных фондов, тыс.руб.	333763,0	545433,0	906367,0	211670	360934	572604	163,4	166,2	271,6
Среднесписочная численность, чел.	1641	2523	3300	882	777	1659	153,7	130,8	201,1
Прибыль от продаж, тыс.руб.	189499	396728	613400	207229	216672	423901	209,4	154,6	323,7
Фондоотдача, руб/руб	5,657	4,994	3,639	-0,663	-1,355	-2,018	88,3	72,9	64,3
Фондоемкость, руб/руб	0,177	0,2	0,275	0,023	0,075	0,098	113,3	137,2	155,5
Фондовооружен-ность, тыс.руб/чел.	203,4	216,2	274,7	12,794	58,472	71,267	106,3	127	135
Рентабельность основных фондов, %	56,78	72,74	67,68	15,96	-5,06	10,9	128,1	93	119,2

 

Как видно из таблицы 6, что за анализируемый период предприятие стало получать больше прибыли с каждого 1 руб. вложенного в основные фонды. Об этом свидетельствует увеличение рентабельности основных фондов на 19,20% за период в целом. Показатель фондоотдачи за анализируемый период снизился, что приводит к нерациональному использованию основных производственных фондов предприятия. Так, в 2009 году на каждый рубль, вложенный в основные средства, приходилось 5,657 руб. выпущенной продукции. В 2010 году показатель составил 4,994 руб. на 1руб. вложенных средств. А в 2011 году он достиг максимального уровня 3,639 руб. на 1 руб. вложенных средств. Это говорит о неконкурентоспособности предприятия. Фондоемкость, показатель обратный фондоотдаче, соответственно вырос на 55,5% за период 2009-2011 гг. Это говорит о том, что на рубль прироста продукции теперь требуется больше капитальных вложений. Фондовооруженность на протяжении 2009-2011г.г. имеет динамику роста, что является положительным фактом работы предприятия и одним из факторов повышения производительности труда.

 Далее проведем анализ эффективности использования трудовых ресурсов.

Эффективность использования труда на предприятии характеризует производительность труда. Для целей анализа используют прямой показатель производительности труда: выработку и показатели использования рабочего времени. Общая оценка динамики выработки позволяет выяснить ее изменение по сравнению с фактическими показателями предыдущего года. Расчеты выработки сводят в таблицу 7.

Таблица 7

Анализ производительности труда

Показатели	Год			Отклонение, тыс. руб.			Тр, %
	2009	2010	2011	2010-2009	2011-2010	2011-2009	2010-2009	2011-2010	2011-2009
1. Выручка, тыс. руб.	1888221	2724144	3298579	835923	574435	1410358	144,3	121,1	174,7
2. Среднесписочн. численность ППП, чел.	1502	2400	3150	898	750	1648	159,8	131,3	209,7
3. Среднесписочн. численность рабочих, чел.	1300	2120	2802	820	682	1502	163,1	132,2	215,5
4. Доля рабочих в ППП,%	0,87	0,88	0,89	0,01	0,01	0,02	101,1	101,1	102,3
5. Число дней работы по оказанию  услуг	250	249	248	-1	-1	-2	99,6	99,6	99,2
6. Средняя продолжительность рабочего дня, час.	7,45	7,2	7,5	-0,25	0,3	0,05	96,6	104,2	100,7
7. Среднемесячн. выработка ППП, тыс. руб.	104,8	94,6	87,3	-10,2	-7,3	-17,5	90,3	92,3	83,3
8. Среднемесячная выработка рабочего, тыс.руб.	121,0	107,1	98,1	-13,9	-9,0	-22,9	88,5	91,6	81,1