Банковское кредитование малого и среднего бизнеса

 

ВВЕДЕНИЕ

 

Жизненно важной и интересной проблемой, широко изучаемой и обсуждаемой  сегодня в нашем обществе, является становление бизнеса, рассматриваемое  во всей своей многогранности и неоднозначности.

Актуальность темы дипломной  работы определена ролью малых предприятий  в масштабах экономики страны в целом и значением их как  потребителя банковских услуг. Малое  предпринимательство – не только существенная составляющая и массовая субъектная база цивилизованного рыночного хозяйства, неотъемлемый элемент присущего ему конкурентного механизма, но и максимально гибкая, эффективная и прозрачная в силу своих размеров форма хозяйствования. Этот предпринимательский уклад мобилизует финансовые и производственные ресурсы населения. Все это предполагает, что малый бизнес должен представлять немалый интерес как предмет приложения кредитных ресурсов, а также потребитель различных розничных услуг коммерческого банка.

Среди основных проблем, препятствующих развитию МБ, особенно остро выделяется проблема финансирования. Отметим, что  она является актуальной на протяжении всего жизненного цикла компании. Так, недостаток средств для создания компании отмечают около 45% владельцев малого бизнеса. Основным источником финансирования на данном этапе выступают личные сбережения (60%), а также средства друзей и знакомых (35%). Банковские займы доступны лишь 12%. По мере развития бизнеса потребность в денежных ресурсах еще больше возрастает: на нехватку средств обращают внимание уже 60% предпринимателей, чьи фирмы работают на рынке более года.

Коммерческие банки очень неохотно идут на кредитование малого бизнеса, считая его очень рискованным. Те программы финансирования, которые все же стали появляться в последнее время, не предполагают вкладывать средства на старте. Предприятие должно проработать, как минимум, полгода и представить убедительные доказательства своей надежности. Естественно, это существенно ограничивает возможности развития малого бизнеса.

Объемы выдаваемых банками  кредитов малому бизнесу практически  удвоились за последние несколько  лет, однако банкам по-прежнему приходится тратить значительные средства на рекламу, чтобы привлечь заемщиков, несмотря на то, что, как уже отмечалось, потребности  в кредитовании весьма высоки. Это  происходит потому, что помимо нежелания  банков работать со стартовым бизнесом, является то, что банки в принципе готовы кредитовать исключительно  крепко стоящих на ногах клиентов под обеспечение твердым залогом  с условием его страхования в  пользу банка, что также повышает расходы клиента. Имеются также  требования к структуре залога –  банки не любят получать в залог  товар в обороте на 100%. При этом бизнес заемщика оценивается с применением  классических финансовых коэффициентов  с установкой отсекающих параметров на уровне, рекомендуемом классической теорией кредитования, то есть зачастую не применяется ни отраслевая, ни сегментная дифференциация. Снижение таких параметров до интуитивных уровней может  крайне негативно сказаться на качестве портфеля кредитов, поэтому банки  выбирают заведомо консервативный подход, который практически гарантирует  портфель с низкой просрочкой, но влечет за собой отсечение потенциально перспективных и качественных заемщиков.

Цель дипломной работы – проанализировать организацию  работы банка по кредитованию  субъектов  малого предпринимательства, а также  предложить направления совершенствования  системы кредитования.

Для достижения поставленной цели необходимо решить следующие задачи:

- рассмотреть теоретические  аспекты кредитования: сущность, функции,  формы кредита;  рассмотреть сущность  малого предпринимательства,  определить  его роль в экономике страны;

- определить особенности  взаимодействия банков с субъектами  предпринимательства; проанализировать  современное состояние системы  кредитования; исследовать методы  анализа кредитоспособности малого  предприятия; проанализировать кредитную  политику данного банка;

- выявить проблемы взаимодействия  банков с субъектами предпринимательства  и разработать рекомендации их  преодоления.

Объектом исследования является коммерческий банк – ОАО «ЮниКредитБанк»

Предмет исследования –  операции коммерческого банка по кредитованию малого предпринимательства.

Информационной базой  исследования данной работы стали учебные  материалы таких авторов как  Лаврушин, Колесников, закон о банковской деятельности, и др., а также Инструкции, Положения и статистические данные ОАО «ЮниКредитБанк».

Дипломная работа имеет следующую  структуру:

Первая глава дипломной  работы включает теоретические основы функционирования малого предпринимательства: определена его сущность, особенности  и роль в экономике страны. Также  освещено современное состояние  системы кредитования в разрезе  по отраслям и регионам.

Во второй главе проанализирована развитие малого и среднего бизнеса,действующая система и экономические показатели ОАО «ЮниКредитБанк» в области кредитования малого предпринимательства. Проведен анализ кредитоспособности заемщика.

В третьей главе работы выявлены наиболее существенные проблемы в области кредитования малого предпринимательства  и предложены пути их устранения.

 

 

Глава 1. Теоретические основы кредитования малого и среднего бизнеса в

рыночных условиях

1. Малый и средний бизнес, сущность и критерии.

 

Малое и среднее предпринимательство (МСП)–совокупность

хозяйствующих единиц: малых  и средних предприятий; крестьянских (фермерских) хозяйств и индивидуальных предпринимателей.

Согласно действующему законодательству Кыргызской Республики,

субъекты малого и среднего бизнеса подразделяются на следующие  категории:

  - индивидуальный предприниматель - физическое лицо, имеющее

свидетельство о государственной  регистрации в качестве субъекта частного предпринимательства без  образования юридического лица и  без права использования наемного труда;[5.122]

        С  учетом этого  можно конкретизировать  основные категории субъектов 

малого и среднего бизнеса, которые функционируют в настоящее время в экономике Кыргызстана и с деятельностью которых связан современный этап развития малого предпринимательства Кыргызской Республики.

Малое предприятие  –  хозяйствующий субъект, независимо от организационно

правовой формы хозяйствования, занимающийся предпринимательской

(коммерческой) деятельностью  и имеющий численность работающих  в сфере производства товаров  – до 50 человек, а в сфере  услуг – до 15 человек.[8.33]

     Среднее   предприятие  – юридическое  лицо, коммерческое предприятие 

(кроме коммунальных предприятий), независимо от организационно правовой  формы хозяйствования, занимающееся предпринимательской (коммерческой) деятельностью и имеющее численность работающих в сфере производства товаров – от 51 до 200 человек, а в сфере услуг – от 16 до 50 человек.

     Крестьянское (фермерское) хозяйство – самостоятельный хозяйствующий

субъект, имеющий статус юридического лица, либо осуществляющий свою

деятельность без образования  юридического лица, деятельность которого

основана преимущественно на личном труде членов одной семьи, родствен-

ников и других лиц, совместно ведущих производство сельскохозяйственной

продукции, которое базируется на земельном участке и другом имуществе, принадлежащем членам крестьянского  хозяйства на праве собственности  или полученном в пользование (аренду). 

  Физическое лицо, занятое  индивидуальной предпринимательской деятель-

ностностью,

–гражданин, имеющий право заниматься предпринимательской

деятельностью без образования  юридического лица с момента государствен

ной регистрации в качестве индивидуального предпринимателя.

      Классификация  субъектов малого и среднего  предпринимательства имеет 

практическое значение для  однозначного толкования  категории  малых или 

средних. Это необходимо для обеспечения соблюдения принципа адресности

поддержки малого и среднего бизнеса республики.[6.58]

       В соответствии  с Постановлениями Правительства  Кыргызской

 Республики «Об основной  схеме классификатора типов предприятий»  от 17 февраля 1998 г. № 78 и «О  внесении изменений в Постановление

 Правительства Кыргызской  Республики от 17 февраля 1998 г.  № 78» от 29

августа 2002 г. № 590 (а также  принятием Постановления Правительства  Кыргызской Республики  от 25 ноября 1999 г. № 640 и введением в действие Государственного классификатора Кыргызской Республики видов

 экономической деятельности) к малым и средним предприятиям  относятся предприятия, в которых  средняя численность работников  не превышает:

• в сельском хозяйстве, охоте и лесном хозяйстве; рыболовстве  и рыбоводстве; горнодобывающей  промышленности; обрабатывающей промышленности;

производстве и распределении электроэнергии, газа и воды;

в строительстве – 50 человек (малые предприятия) и от 51 до 200 человек 

(средние предприятия).

• в торговле; на предприятиях, занятых ремонтом автомобилей и бытовых

изделий и предметов личного  пользования социальных и персональных услуг - 15 человек (малые предприятия) и от 16 до 50 человек  (средние предприятия) – табл. 1.1 и табл. 1.2[6.115]

 Таблица.1.1

Классификация хозяйствующих субъектов  по типам в зависимости от среднесписочной  численности оплачиваемых работников

Тип предприятия	Порог и интервал значений среднесписочной численности оплачиваемых работников
	Группа 1	Группа 2
Малые предприятия	До 50 человек включительно	До 15 человек включительно
В.т.ч. особо малые	До 15 человек включительно	До 7 человек включительно

Таблица 1.2

 

Группировка видов экономической  деятельности для предприятий группы 1и 2

 

Группа 1	Группа 2
Сельское хозяйство, охота и лесное хозяйство Рыболовство, рыбоводство Горнодобывающая промышленность Обрабатывающая промышленность Производство и распределение  электроэнергии, газа и воды Строительство	Торговля; ремонт автомобилей, бытовых изделий и предметов  личного пользования Гостиницы и рестораны Транспорт и связь Финансовая деятельность Операции с недвижимым имуществом ,аренда и предоставление услуг потребителям Образование Здравоохранение и предоставление  социальных услуг Предоставление  коммунальных, социальных и персональных  услуг

Значение стоимостных  показателей объема реализации товаров, работ, услуг для категоризации  хозяйствующих субъектов по классу малых и средних предприятий  будет возрастать по мере укрепления позиций данного сектора экономики. При этом пороговые значения и  интервалы показателей также  будут корректироваться, но в современных условиях базовым критерием все-таки следует признать численность работающих. Одновременно с этим действует классификация малых и средних предприятий в зависимости от общего объема оборота (табл. 1.3). [9.332]

Таблица.1.3

классификация малых и  средних предприятий в зависимости  от общего объема оборота

Тип предприятия	Порог и интервал значений общего объема оборота ( производство, работ, услуг)  тыс. сомов
	Группа 1	Группа 2
Малые предприятия	До 500	До 500
В.т.ч. особо малые	До 150	До 230
Средние предприятия	От 500 до 2000 человек включительно	От 500 до 2000 человек включительно

Классификация хозяйствующих  субъектов по общему объему оборота (производство ,работ, услуг) По материалам Государственного фонда поддержки малого и среднего бизнеса при Правительстве КР. В настоящее время  к малым предприятиям независимо от сферы их деятельности относятся предприятия с годовым оборотом до 500 тыс. сомов. Предприятия с выручкой от 500 до 2 млн. сомов относятся к средним предприятиям

       Малые и средние предприятия включают в себя государственные  предприятия, производственные кооперативы, общества с ограниченной ответственностью, акционерное общество и т.д.  Существуют следующие фор-мы организации предпринимательской деятельности: индивидуальная; коллективная; корпоративная. Под субъектами малого и среднего бизнеса в КР понимаются коммерческие организации (коллективной или корпоративной формы), принадлежащие одному или нескольким юридическим лицам, и также физические лица, занимающиеся инициативной индивидуальной предприни

 мательской деятельностью без образования юридического лица.

    В соответствии с законодательством Кыргызской Республики юридическим

лицом признается организация, которая имеет в собственном  ведении или оперативном управлении обособленное имущество и отвечает по своим обязательствам всем принадлежащим  имуществом, может от своего имени  приобретать и осуществлять имущественные  и личные неимущественные права, нести обязанности, быть истцом и ответчиком в суде.