Автор работы: Пользователь скрыл имя, 15 Ноября 2014 в 17:12, дипломная работа
Целью дипломного исследования является рассмотреть теоретические аспекты банковских вкладов (депозитов), выявить основные тенденции развития депозитных операций в Республике Беларусь, разработать предложения по совершенствованию депозитной политики банков.
Исходя из данной целевой установки, в работе решены следующие задачи:
- дано понятие и классификация банковских вкладов (депозитов);
- изучена классификация договоров банковского вклада, показаны их особенности;
МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ РЕСПУБЛИКИ БЕЛАРУСЬ
УО ««
Кафедра
Заведующий кафедрой
_________
ДИПЛОМНАЯ РАБОТА
на тему: Депозиты и виды депозитных договоров
РЕФЕРАТ
Дипломная работа: 95 с., 19 рис., 4 табл., 43 источников, 6 прил.
ДЕПОЗИТ, ВКЛАД, ДОГОВОР, СРОЧНЫЙ, ДО ВОСТРЕБОВАНИЯ, УСЛОВНЫЙ, ПРОЦЕНТ, СТАВКА, ГАРАНТИИ, ВОЗВРАТ, РЕСУРСЫ
Объектом исследования выступает банковская система Республики Беларусь и филиал ОАО «Белагропромбанк»- Брестское областное управление.
Предметом исследования является система экономических и организационных отношений, складывающихся в процессе проведения белорусскими банками операций по привлечению денежных средств.
Работа написана с использованием статистических данных по банковской системе Республики Беларусь в целом, так и по материалам филиала ОАО «Белагропромбанк»- Брестское областное управление в частности.
Целью дипломного исследования является рассмотреть теоретические аспекты банковских вкладов (депозитов), выявить основные тенденции развития депозитных операций в Республике Беларусь, разработать предложения по совершенствованию депозитной политики банков.
При выполнении работы использованы методы экономического анализа и синтеза.
В процессе работы дана теоретическая характеристика депозитных операций банка, проведен анализ состояния депозитной базы банковской системы Республики Беларусь и филиала ОАО «Белагропромбанк»- Брестское областное управление в частности, определены некоторые направления по совершенствованию депозитной политики банков в Республике Беларусь, рассмотрена действующая система гарантирования вкладов.
Областью возможного практического применения являются работа по формированию депозитной базы банка.
Автор работы подтверждает, что приведенный в ней расчетно-аналитический материал правильно и объективно отражает состояние исследуемого процесса, а все заимствованные из литературных и других источников теоретические, методологические и методические положения и концепции сопровождаются ссылками на их авторов.
THE ABSTRACT
Degree work: 95 p., 19 fig., 4 tab, 43 sources, 6 enc.
DEPOSIT, CONTRACT, URGENT, CONDITIONAL, PERCENT, RATE, GUARANTEES, RETURN, RESOURCES, PASSIVES
As object of research the bank system of Belarus and branch of OS «Belagroprombank» in the Brest region.
Object of research is the system of the economic and organizational relations developing during carrying out by the Belarus banks of operations on attraction of money resources.
Work is written with use of statistical data on bank system of Belarus as a whole, and on materials of branch of OS «Belagroprombank» in the Brest region in particular.
The purpose of degree research is to consider theoretical aspects of bank deposits, to reveal the basic tendencies of development of depositary operations in Belarus, to develop offers on perfection of depositary politics of banks.
At performance of work methods of the economic analysis and synthesis are used.
During work the theoretical characteristic of depositary operations of bank is given, the analysis of a condition of depositary base of bank system of Belarus and branch of OS «Belagroprombank» in the Brest region in particular is lead, some directions on perfection of depositary politics of banks in Belarus are certain, the system of warranting of deposits is examined.
Area of possible practical application are work on formation of depositary base of bank.
The author of work confirms, that the settlement-analytical material resultedin it correctly and objectively reflects a condition of investigated process, and all borrowed of literary and other sources theoretical, methodological and methodical positions and concepts are accompanied by references to their authors.
СОДЕРЖАНИЕ
Специфика функционирования банков как финансовых посредников заключается в том, что для осуществления активных операций ими широко используются привлеченные ресурсы. Для осуществления своей коммерческой деятельности банки должны иметь в своем распоряжении определенную сумму денежных средств.
С переходом к рыночной модели экономики существенно изменились условия функционирования банковской системы. По отношению к ресурсам эти перемены прежде всего выразились в значительном сужении ресурсов общегосударственного ссудного фонда; возникновении принципиально новых условий мобилизации денежных средств банками, образовании рынка банковских ресурсов и появлении конкурентной борьбы между банками за привлечение денежных средств [11, с.112].
Ресурсная база банков формируется посредством пассивных операций, основу которых составляют депозитные операции. Состав и структура банковских пассивов оказывают непосредственное влияние на масштабы кредитных и других активных операций банков, а также на объемы доходов, полученных за счет их проведения. Состав и структура банковских ресурсов влияют на ликвидность кредитной организации. С учетом этого банки при формировании ресурсной базы должны проводить взвешенную политику, направленную на обеспечение максимальных финансовых результатов и оптимального уровня надежности.
Особенно важно это сегодня, когда международный финансовый кризис коснулся Республики Беларусь. Затронул он и банковскую систему. В сегодняшних условиях ошибки при проведении депозитной политики могут привести не только к параличу работы одного банка, но и, учитывая тревожные ожидания населения и предприятий, вызвать цепную реакцию и крушение всей банковской системы.
Все вышеизложенное определяет актуальность темы работы.
Целью дипломного исследования является рассмотреть теоретические аспекты банковских вкладов (депозитов), выявить основные тенденции развития депозитных операций в Республике Беларусь, разработать предложения по совершенствованию депозитной политики банков.
Исходя из данной целевой установки, в работе решены следующие задачи:
- дано понятие и классификация банковских вкладов (депозитов);
- изучена классификация договоров банковского вклада, показаны их особенности;
- проведен анализ депозитной базы банков Республики Беларусь в общем, и филиала ОАО «Белагропромбанк»- Брестское областное управление в частности, определены основные тенденции развития;
- исследованы теоретические основы депозитной политики банков, выработаны предложения по ее совершенствованию в Республике Беларусь;
- проведено исследование депозитного рынка на федеральном и региональном уровнях.
Предметом исследования является система экономических и организационных отношений, складывающихся в процессе проведения белорусскими банками операций по привлечению денежных средств.
Объектом исследования выступает банковская система Республики Беларусь и филиал ОАО «Белагропромбанк»- Брестское областное управление.
Работа написана на основании публикуемых статистических данных и на примере филиала ОАО «Белагропромбанк»- Брестское областное управление.
При написании данной работы использованы учебные пособия по дисциплинам «Деньги, кредит, банки», «Организация деятельности банков», курс лекций по данным предметам, Банковский кодекс Республики Беларусь, Постановления Национального банка Республики Беларусь, другие нормативные документы, статистические бюллетени Национального банка Республики Беларусь, материалы и публикации в периодических изданиях.
Использованы методы балансового и статистического анализа.
Пассивные операции коммерческого банка характеризуют источники средств и природу связей банка. Именно они в значительной степени предопределяют условия, формы и направления использования банковских ресурсов, т.е. состав и структуру активных операций.
Депозитные операции составляют основную группу пассивных операций коммерческих банков. Они представляют собой операции банков по привлечению денежных средств юридических и физических лиц во вклады либо на определенные сроки, либо до востребования [11, с.154].
Право на привлечение денежных средств во вклады (депозиты) имеют банки и небанковские кредитно-финансовой организацией, получившие лицензию на осуществление банковской деятельности по привлечению денежных средств физических и (или) юридических лиц во вклады (депозиты). Привлечение денежных средств во вклады (депозиты) оформляется договором банковского вклада (депозита) или иным договором, содержащим условия, аналогичные условиям договора банковского вклада (депозита), установленным настоящим Кодексом. В целях пресечения финансовых авантюр и обеспечения дополнительных гарантий вкладчикам действующим законодательством также предусмотрено, что право на привлечение средств во вклады (депозиты) банк имеет не ранее двух лет с даты его государственной регистрации при условиях его устойчивого финансового положения в течение последних двух лет и наличия нормативного капитала в размере, установленном Национальным банком [1, ст.94].
Согласно действующему в Республике Беларусь законодательству, в качестве субъектов депозитных операций могут выступать небанковские финансовые учреждения, коммерческие и некоммерческие, индивидуальные предприниматели, физические лица. Субъектами депозитных отношений могут выступать и коммерческие банки. Это обусловлено развитием прямых корреспондентских отношений, сопровождающихся, как правило, открытием корреспондентских счетов, а также практикой оформления предоставленных (полученных) ресурсов банков договорами депозита, являющихся альтернативой кредитным договорам.
Объектами депозитных операций являются депозиты (вклады).
Банковский вклад (депозит) – денежные средства в белорусских рублях или иностранной валюте, размещаемые физическими и юридическими лицами в банке или небанковской кредитно-финансовой организации в целях хранения и получения дохода на срок, либо до востребования, либо до наступления (ненаступления) определенного в заключенном договоре обстоятельства (события) [1, ст.179].
Депозитные операции – понятие широкое, поскольку к ним относится вся деятельность банка, связанная с привлечением средств во вклады. Особенностью этой группы пассивных операций является то, что банк имеет сравнительно слабый контроль над объемом таких операций, так как инициатива в помещении средств во вклады исходит от вкладчиков. При этом, как показывает практика, вкладчика интересуют не только выплаченные банком проценты, но и надежность сохранения доверенных банку средств.
Организация депозитных операций должна осуществляться при соблюдении ряда принципов:
- получение текущей прибыли и создание условий для ее получения в будущем;
- гибкая политика при управлении депозитными операциями для поддержания оперативной ликвидности банка;
- согласованность между депозитной политикой и доходностью активов;
- развитие банковских услуг с целью привлечения клиентов.
Основные нормативные акты, регулирующие депозитные операции в Республике Беларусь:
- Банковский кодекс Республики Беларусь // Национальный реестр правовых актов Республики Беларусь.-2002. №128
- О гарантиях сохранности денежных средств физических лиц, размещенных на счетах и (или) в банковские вклады (депозиты): Декрет Президента Республики Беларусь №22 от 04.11.2008 // Национальный реестр правовых актов Республики Беларусь 6 ноября 2008 г. № 1/10194
- О гарантированном возмещении банковских вкладов (депозитов) физических лиц: Закон Республики Беларусь №369-З от 08.07.2008
- Об утверждении Инструкции
о нормативах безопасного
- Об утверждении Правил
- Об утверждении примерных форм
договора банковского вклада (депозита):
постановление Правления
На основании этих нормативных актов, изданных органами государственного управления, банки разрабатывают локальные документы, регулирующие деятельность по привлечению вкладов. Так, в ОАО «Белагропромбанк»этот вопрос регулируется Правилами привлечения средств физических и юридических лиц во вклады (депозиты), утвержденными Постановлением Правления банка №64 от 21.10.2006.
Депозитные счета могут быть самыми разнообразными и в основу их классификации положены такие критерии, как источники вкладов, их целевое назначение, степень доходности, вид валюты и т.д., однако наиболее часто в качестве критерия выступает категория вкладчика и формы изъятия вклада. Депозитные операции классифицируются:
Исходя из категории вкладчиков:
- депозиты юридических лиц (предприятий, организаций, других банков);
- депозиты физических лиц.
По экономическому содержанию:
- с учетом категорий вкладчиков;