Депозиты и виды депозитных договоров

Права, удостоверенные именными сберегательным и депозитным сертификатами, передаются в порядке, установленном для уступки требований.

Права, удостоверенные сберегательным сертификатом, могут быть переданы только физическому лицу. Права, удостоверенные депозитным сертификатом, могут быть переданы только юридическому лицу и (или) индивидуальному предпринимателю, за исключением случаев, предусмотренных законодательством Республики Беларусь.

Сделки со сберегательным и депозитным сертификатами совершаются только в белорусских рублях.

В случае досрочного предъявления сберегательного или депозитного сертификата к оплате вкладополучателем выплачиваются сумма вклада (депозита) и проценты, предусмотренные по вкладу (депозиту) до востребования, если иной размер процентов не установлен условиями сертификата. Условие сберегательного сертификата, ограничивающее право его владельца на получение суммы вклада (депозита) и процентов по нему по первому требованию, является ничтожным.

В целях привлечения средств клиентов, в условиях растущей конкуренции, банки применяют гибкие условия вкладов. Так, существуют вклады, позволяющие клиентам пополнять и частично снимать средства с вклада без потери процентов.

Используемые банками процентные ставки по депозитам могут быть твердыми (фиксированными) и не изменяться в течение всего срока действия депозитного договора или плавающими. При нестабильных экономических условиях, достаточно высоких темпах инфляции, значительной динамике ставки рефинансирования и изменениях конъюнктуры денежного рынка использование плавающих депозитных ставок представляется наиболее целесообразным. Банки могут применять различные способы исчисления доходов по депозитам. Один из них, являющийся более традиционным, представляет начисление простых процентов. При этом способе в качестве базы для расчета используется фактический остаток вклада, по которому происходит начисление процентов с определенной периодичностью (как правило, один раз в месяц). В соответствии с условиями договора начисленные проценты периодически выплачиваются вкладчику или аккумулируются на отдельном счете в банке с выплатой всей суммы после окончания срока депозитного договора.

Формула для расчета простых процентов выглядит следующим образом:

Sp = [P x I x t / K] / 100, где

I – годовая процентная ставка;

t – количество дней начисления  процентов по привлеченному вкладу;

K – количество дней в календарном  году (365 или 366);

P – сумма привлеченных в депозит  денежных средств;

Sp – сумма процентов (доходов).

Другим способом расчета доходов является использование сложных процентов. Мри этом варианте сумма начисленных процентов добавляется к сумме основного вклада, а в следующем периоде начисление процентов ведется уже относительно совокупной суммы. В данном случае происходит капитализация процентов. Сложные проценты рекомендуется использовать в тех случаях, когда фактическая выплата доходов осуществляется по окончании срока действия депозитного договора.

Сложные проценты рассчитываются так:

Sp = P     x [(1 + I x t / K/100) № - 1]

или

Sp = S – P = P х (1 + I х t / K / 100) № – P,  где

I – годовая процентная ставка;

t – количество дней начисления  процентов по привлеченному вкладу;

K – количество дней в календарном  году (365 или 366);

P – сумма привлеченных в депозит  денежных средств;

Sp – сумма процентов (доходов);

№ — число периодов начисления процентов;

S — сумма вклада (депозита) с  процентами.

В качестве примера разнообразия действующих в Республике Беларусь видов и условий вкладов, рассмотрим линейку срочных вкладов ОАО «Белагропромбанк».

При  привлечении срочных вкладов юридических лиц в национальной валюте и СКВ подразделения ОАО «Белагропромбанк»руководствуются решениями финансового комитета Банка № 56 от 12.10.2007 и №31 от 23.10.2008.

Этими решениями определены предельные размеры ставок по депозитам юридических лиц в зависимости от сроков (для национальной валюты) и сроков и сумм (для СКВ).

Так, в частности, вклады юридических лиц в национальной валюте привязаны к ставке рефинансирования Национального банка Республики Беларусь:

- до 15 дней – ставка рефинансирования Национального банка Республики Беларусь минус 2 процентных пункта;

- от 15 дней до 30 дней – ставка  рефинансирования Национального  банка Республики Беларусь минус 1 процентный пункт;

- от 30 до 90 дней – ставка рефинансирования  Национального банка Республики Беларусь;

- свыше 90 дней – ставка рефинансирования  Национального банка Республики  Беларусь плюс 1 процентный пункт.

Для отдельных клиентов, по согласованию с Казначейством ОАО «Белагропромбанк»могут (по соответствующим запросам подразделений Банка) устанавливаться индивидуальные (повышенные) процентные ставки по депозитам. Они могут быть как фиксированные, так и плавающие, привязанные к величине ставки рефинансирования Национального банка Республики Беларусь.

Гибкая процентная политика, индивидуальный подход к корпоративным клиентам, выделение и работа с приоритетными клиентами позволили ОАО «Белагропромбанк»минимизировать отток средств юридических лиц в январе 2009 года, который наблюдался в банковской системе в связи с девальвацией белорусского рубля, возросшими инфляционными ожиданиями и дефицитом оборотных средств субъектов хозяйствования.

Но наиболее широкий выбор условий и видов банковских вкладов ОАО «Белагропромбанк»представляет физическим лицам.

Визитной карточкой ОАО «Белагропромбанк»является система сбережений «Линия роста». Условия вкладов представлены в таблице1.

Таблица 1. Условия вкладов системы сбережений «Линия роста»

Условие	Содержание
Выплата процентов	ежемесячно, по выбору клиента, путём:    причисления к сумме вклада (капитализация) * перечисления на счёт, указанный вкладчиком выдачи наличными **
Дополнительные взносы	без ограничений по максимальной сумме без ограничений по периодичности внесения
Частичное снятие	в пределах неснижаемого остатка вклада * с перерасчётом процентов по частично истребуемой сумме за фактический период её хранения исходя из 1/2 процентной ставки, действующей по вкладу *
Автоматическое увеличение процентной ставки	при увеличении остатка вклада до суммы, соответствующей иному размеру процентной ставки при продлении срока хранения вклада

 

Продолжение таблицы 1

Досрочное расторжение	с перерасчётом процентов за фактический период хранения вклада    исходя из 1/2 процентной ставки, действующей по вкладу* исходя из ставки вклада до востребования, действующей по вкладу в соответствующем периоде **
Продление срока хранения	автоматически при неявке вкладчика до следующего возможного срока хранения

* только для вкладов с плавающей процентной ставкой; 
** только для вкладов с фиксированной процентной ставкой.

 

Примечание. Источник: [32]

 

В приложении А приведены размеры процентных ставок, применяемые по вкладам «Линия роста»с 13 января 2009 года. Особенность вклада заключается в том, что вкладчик сам решает, какой вид процентной ставки установить по вкладу: фиксированную или плавающую. Величина ставки по депозиту «Линия роста»прямо пропорциональна сроку хранения денежных средств. Причем предусмотрена возможность автоматического продления вклада и применения новой, увеличенной процентной ставки. Все это сделало систему «Линия роста»одной из самых востребованных сберегательных программ среди населения Республики Беларусь.

Ярким примером условного банковского вклада является детская сберегательная программа «Расти большой!»

В программе «Расти большой!» участвуют физические лица в возрасте до 16 лет включительно, на имя которых в ОАО «Белагропромбанк»имеются действующие договоры срочного банковского вклада (депозита) системы сбережений «Линия роста». Сумма банковского вклада (депозита) должна составлять не менее 1 000 000 белорусских рублей для вклада в белорусских рублях, 500 долларов США для вкладов в долларах США, 500 ЕВРО для вкладов в ЕВРО, 15 000 российских рублей для вкладов в российских рублях. Срок размещения вклада должен составлять не менее 500 дней. Каждый участник акции, в отношении которого выполняются данные условия ежегодно, в день рождения, получает подарок. Причем вручение подарка происходит в торжественной обстановке, дети и родители участвуют в настоящем празднике, который устраивают ежемесячно для них работники банка.

В сегодняшних условиях финансового кризиса и неуверенности в завтрашнем дне у большинства населения республики возрастает удельный вес вкладов на короткие сроки. На работу с этой категорией вкладчиков, привлечение их средств в депозиты, направлен вклад «Старт». В таблице 2 изложены его условия и величины процентных ставок.

Таблица 2. Условия вклада «Старт»

Валюта вклада	Белорусские рубли	Доллары США	ЕВРО	Российские рубли
Процентные ставки по вкладу,  % годовых	21	13	13	13
Срок хранения вклада	95 дней
Минимальная сумма вклада	1 000 000	Не установлена
Дополнительные взносы	максимальная сумма не ограничена без ограничений по периодичности внесения минимальная сумма дополнительного взноса наличными денежными средствами не менее:
	10 000	5	5	100
Частичное снятие	Без уменьшения процента до размера  минимальной суммы вклада 1 000 000	При условии, что после совершения операции остаток денежных средств будет составлять   сумму не менее
		1 000	1 000	25 000
Досрочное расторжение	С перерасчётом процентов за фактический период хранения вклада по ставке «До востребования»

 

 

 

Продолжение таблицы 2

Продление срока хранения

По истечении срока хранения сумма вклада автоматически переоформляется во вклад системы сбережения «Линия роста»с плавающей   процентной ставкой на срок 500 дней

 

Примечание. Источник: [32]

 

Проводя сегментацию клиентской базы, руководство ОАО «Белагропромбанк», естественно, не обошло вниманием вкладчиков пожилого возраста. Для этих вкладчиков предназначен вклад «Пенсионный». Данный вклад открывается для зачисления и хранения денежных средств, поступающих от государственного органа, осуществляющего перечисление пенсий, пособий, иных выплат по государственному социальному страхованию. Условия вклада «Пенсионный»изложены  в таблице 3.

Таблица 3. Условия вклада «Пенсионный»

Условие	Содержание
Процентная ставка	7%
Валюта вклада	Белорусские рубли
Вид вклада	До востребования
Снятие денежных средств	Без ограничений, по первому требованию
Пополнение депозита	Без ограничений:    путём внесения наличных денежных средств путём безналичного перечисления
Начисление процентов	Ежемесячно
Выплата процентов	Начисленные проценты присоединяются к остатку вклада    (капитализация)

 

Примечание. Источник: [32]

 

Как демонстрирует вышеизложенный материал, ОАО «Белагропромбанк»проводит передовую депозитную политику, ориентированную на различные слои общества, предлагает гибкие, разнообразные условия вкладов.

Делая вывод из изложенного теоретического материала, можно сказать, что для банков вклады – главный и одновременно самый дешевый вид ресурсов. Увеличение доли данного элемента в ресурсной базе уменьшает процентные расходы, однако высокая их доля ослабляет ликвидность банка.

Средства, привлеченные банком от своей клиентуры, зачисляются на текущие и депозитные счета. Остатки средств на таких счетах суммируются и даются в балансе единым показателем. При анализе депозитные привлеченные средства группируются по срочности, чтобы знать, на какой срок привлекается та или иная сумма средств. Увеличение доли вкладов до востребования уменьшает процентные расходы банка и позволяет получать более высокую процентную прибыль. Однако следует иметь ввиду, что эти вклады – самый непредсказуемый финансовый инструмент, поэтому высокая их доля в ресурсной базе может ослабить ликвидность банка. Срочные депозиты считаются наиболее стабильной частью привлекаемых ресурсов. Увеличение доли срочных депозитов в ресурсной базе способствует повышению устойчивости банка, позволяет осуществлять эффективное управление ликвидностью и платежеспособностью банка.