Доходы от реализации продукции

 

Таблица 13

Расчет потребности предприятия в оборотных средствах

№ стр.	Статьи затрат	Норматив на начало года, тыс. руб.	Затраты IV кв., тыс. руб., всего	Затраты IV кв., тыс. руб. / день	Нормы запасов, в днях	Норматив на конец года, тыс. руб.	Прирост (+), снижение (-)
1	2	3	4	5	6	7	8
1	Производственные запасы	3935	9135	102	25	2550	- 1385
2	Незавершенное производство	236	13371	149	4	596	360
3	Расходы будущих периодов	15	Х	Х	Х	3	- 12
4	Готовые изделия	501	13284	148	7	1036	535
5	Итого	4687	Х	Х	Х	4185	- 502
Источники прироста
6	Устойчивые пассивы						230
7	Прибыль						- 732

 

Рассчитаем данные таблицы № 13 «Расчет потребности предприятия в оборотных средствах»: 

Переносим из таблицы 12 данные по потребности в оборотных средствах на начало года в столбец 3 для каждого вида. В столбец 3 строки 1 и  2 таблицы «Расчет потребности предприятия в оборотных средствах» переносим данные по IV кварталу из таблицы «Смета затрат на производство продукции ООО» строки 1 и 12 соответственно.

 Находим сколько за один  день (делим предыдущие данные  на 90 дней в квартале) и вписываем в 5 столбец. Перемножаем количество дней запаса, которые возьмем из таблицы №12 «Данные к расчету потребности в оборотных средствах» и получим в столбце 7 таблицы «Расчет потребности предприятия в оборотных средствах» норматив на конец года в денежном выражении. Вычитаем из норматива на конец года норматив на начало и получаем прирост.

cтр1 гр3 = таб12 стр3.1 = 3935

cтр2 гр3 = таб12 стр3.2 = 236

cтр1 гр4 = таб1 стр1 гр4 = 9135

cтр2 гр4 = таб1 стр7 гр4 = 13371

cтр1 гр5 = стр1 гр4/90 = 9135/90 = 102

cтр2 гр5 = стр2 гр4/90 = 13371/90 = 149

cтр1 гр6 = таб12 стр4.1 = 25

cтр2 гр6 = таб12стр4.2 = 4

cтр1 гр7 = стр1 гр5 * стр1 гр6 = 102 * 25 = 2550

cтр2 гр7 = стр2 гр5 * стр2 гр6 = 149 * 4 = 580

cтр1 гр8 = стр1 гр7 - стр1 гр3 = 2550 – 3935 = -1385

cтр2 гр8 = стр2 гр7 - стр2 гр3 = 596 – 236 = 360

Расходы будущих периодов на конец года находим путем сложения столбцов №8 и №3.

cтр3 гр3 = таб12 стр3.3 = 15

cтр3 гр7 = стр3 гр8 + стр3 гр3 = -12 + 15 = 3

cтр3 гр8 = таб1 стр9 гр3 = -12

Затрат за квартал «Готовая продукция» делим на 90 находим в день перемножаем на количество дней норм запаса таблицы №12 получаем на конец года вычитаем из полученных данных на начало и полученный прирост записываем в соответствующий столбец.

cтр4 гр3 = таб12 стр3.4 = 501

cтр4 гр4 = таб1 стр10 гр4=13284

cтр4 гр5 = стр2 гр4/90 = 13284/90 = 148

cтр4 гр6 = таб11 стр4.3 = 7

тр4 гр7 = стр4 гр5 * стр4 гр6 = 148 * 7 = 1036

cтр4 гр8 = стр4 гр7 - стр4 гр3 = 1036 – 501 = 535

«Устойчивые пассивы» перенесем данные строки «Прирост устойчивых пассивов» из таблицы №12

cтр6 гр8 = таб12 стр2 = 230

Прибыль – рассчитаем путем вычитания из строки «Итого» по столбцу «Прирост (снижение)» строку «Устойчивые пассивы».

cтр7 гр8 = стр5 гр8 - стр6 гр8 = -502 – 230 = -732

Таблица 14

Данные к распределению прибыли

№ стр.	Показатель	Вариант сметы, тыс. руб.
		1.1.
1	2	3
1	Отчисления в резервный фонд	3 000
2	Реконструкция цеха	2 750
3	Строительство жилого дома	2 250
4	Отчисления в фонд потребления – всего*, в том числе:	3020
4.1	На выплату материальной помощи работникам предприятия	1 120
4.2	Удешевление питания в столовой	1 000
4.3	На выплату дополнительного вознаграждения	900
5	Налоги, уплачиваемые за счет прибыли, остающиеся в распоряжении предприятий	980
6	Погашение долгосрочных кредитов**	4000

* - определить

** - самостоятельно принять решение  по данному показателю

Рассчитаем данные таблицы № 14 «Данные к распределению прибыли»: 

«Отчисления в фонд потребления» находится как сумма строк «На выплату дополнительного вознаграждения», «Удешевление питания в столовой», «На выплату материальной помощи работникам предприятия»

стр4 = стр4.1 + стр4.2 + стр4.3 = 1120 + 1000 + 900 = 3020

«Погашение долгосрочных кредитов»

стр6 = 4000 (самостоятельно принятое решение)

Таблица 15

Распределение прибыли планируемого года

№ стр.	Показатель	Сумма тыс. руб.
1	2	3
1	Всего прибыль	38429,4
2	Отчисления в резервный фонд	3000
3	Капитальные вложения производственного назначения (реконструкция цеха)	2750
4	Капитальные вложения непроизводственного  назначения (строительство жилого дома)	2250
5	Отчисления в фонд потребления – всего, В том числе:	3020
5.1	На выплату мат. помощи работникам предприятия	1120
5.2	Удешевление питания в столовой	1000
5.3	На выплату вознаграждения по итогам года	900
6	Прирост оборотных средств	-
7	Налоги, уплачиваемые за счет прибыли, остающиеся в распоряжении предприятий	980
8	Налог на прибыль 20 %	7514,7
9	Налог на прочие доходы 9 %	77
10	Погашение долгосрочного кредита	4000
11	Остаток нераспределенной прибыли до выплаты дивидендов	14837,7
12	Выплата дивидендов*	-
13	Нераспределенная прибыль после выплаты дивидендов	14837,7

* - самостоятельно принять решение  по данному показателю

Рассчитаем данные таблицы № 15 «Распределение прибыли планируемого года»:

«Всего прибыль» переносим данные строки «Прибыль (убыток) планируемого года» из таблицы №8

стр1 = таб8 стр9 = 38429,4    

«Отчисления в резервный фонд», «На выплату вознаграждения по итогам года», «Капитальные вложения непроизводственного  назначения (строительство жилого дома)», «На выплату материальной помощи работникам предприятия», «Удешевление питания в столовой», «Капитальные вложения производственного назначения (реконструкция цеха)», «Налоги, уплачиваемые за счет прибыли, остающиеся в распоряжении предприятий» переносим данные соответствующих строк из таблицы №14

стр2 = таб14 стр1 = 3000

стр3 = таб14 стр2 = 2750    

стр4 = таб14 стр3 = 2250

стр5.1 = таб14 стр4.1 = 1120

стр5.2 = таб14 стр4.2 = 1000

стр5.3 = таб14 стр4.3 = 900

стр7 = таб14 стр5 = 980

«Налог на прибыль (20%)», «Налог на прочие доходы (9%)» переносим данные строки  №2 и №3 из таблицы № 9

стр8 = таб9 стр2 = 7514,7

стр9 = таб9 стр3 = 77

«Остаток нераспределенной прибыли до выплаты дивидендов» - рассчитаем путем вычитания из строки «Прибыль всего» строки  № 2, 3, 4, 5, 7, 8, 9, 10. 

стр11 = стр1 - стр2 - стр3 - стр4 - стр5 - стр7 - стр8 - стр9 - стр10 = 38429,4 -

- 3000 – 2750 – 2250 – 3020 – 980 – 7514,7 – 77 – 4000 = 14837,7

Строку  «Нераспределенная прибыль после выплаты дивидендов»- рассчитаем путем вычитания из строки «Остаток нераспределенной прибыли до выплаты дивидендов» строку  «Выплата дивидендов».   

стр13 = стр11 - стр12 = 14837,7

Таблица 16

Данные к расчету источников финансирования социальной сферы и НИОКР

№ стр.	Показатель	Вариант сметы, тыс. руб.
		Смета I
1	2	3
1	Средства родителей на содержание детей в дошкольных учреждениях	50
2	Средства целевого финансирования	100
3	Общая сумма средств, направляемых на содержание детских дошкольных учреждений	880
4	Средства заказчиков по договорам на НИОКР	200
5	Общая сумма средств, направляемых на НИОКР	400

 

Таблица 17

Проверочная таблица (шахматка) к расчету финансового плана (баланса доходов и расходов)

(см. далее) 

№ п/п		Выручка от продажи	Средства целевого финансирования	Поступления от родителей за содержание детей в дошкольных учреждениях	Прирост устойч. пассивов	Прочие доходы	Накопления по СМР, выполняемым хозяйственным способом	Средства, поступающие от заказчиков по договорам на НИОКР	Средства, поступающие в порядке долевого участия в жилищном строительстве	Высвобождение  средств из оборота (мобилизация)	Получение новых займов, кредитов	Прибыль	Итого расходов
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12	13	14
1	Затраты*	59924											59924
2	Платежи в бюджет - всего, в том числе
2.1.	Налоги, включаемые в себестоимость продукции	6271,4											6271,4
2.2.	Налог на прибыль											7591,7	7591,7
2.4.	Налоги, относимые на финансовые результаты					1534							1534
2.5.	Налоги, уплачив. за счет прибыли, остающейся  в распоряж. предпр.											980	980
3	Выплата из фондов потребления											3020	3020
4	Прирост собствен. оборотных средств				230							-502	-272
5	Кап.вложения производственного назначения	1910					329				3111	2750	8100
6	Кап.вложения непроизводственного назначения								710		160	2 250	3120
7	Затраты на проведение НИОКР					400		200					600
8	Прочие расходы					14510							14510
9	содержание объектов социальной сферы		100	50		1 220							1370
10	Погашение долгоср. кредитов											4000	4000
11	Уплата процентов по долгоср. кредитам					589							589
12	Выплата дивидендов											0	0
13	Отчисления в резервный фонд											3000	3000
14	Прибыль	25510,4				2199							27709,4
15	Итого доходов	93615,8	100	50	230	20 452	329	200	710		3 271	23089,7	142047,5