Ипотечное кредитование в Республике Казахстан

Таблица 1-  Динамика роста числа клиентов АО «Хоум кредит банк»

Наименование	01.01.2013 год	01.01.2014 год	Отклонение (+,-)
Юридические лица	8092	5951	2141
Физические лица	158348	134617	23731
ВСЕГО	166440	140568	25872
Примечание- Составленно на основе финансовой отчетности АО «Хоум КредитБанк»

Рассмотрим баланс  АО «Хоум кредит банк» по следующим основным направлениям экономического анализа:

- анализ динамики валюты баланса;

-анализ структуры пассивных операций (операции банка по привлечению собственных, привлеченных и заемных средств);

- анализ финансовых результатов.

Самую общую оценку деятельности банка можно получить, анализируя динамику абсолютной величины годового баланса с заключительными оборотами за ряд лет. Анализируя график динамики валюты баланса коммерческого банка (рисунок 6) можно отметить, что максимальный объем валюты наблюдается в 2014 году, который составил 321 280 617 тыс.тенге; в 2013 году – 285 726 876 тыс.тг;  в 2013 году  – 183 074 190 тыс.тг, темп роста к предыдущему году составляет 12,4%. За все три года наблюдается положительная динамика по данному показателю, так в 2014 году по сравнению с 2013 годом темп роста валюты баланса составил – 56%.

Рисунок 6 - Динамика валюты баланса банка за 2012-2014 годы

 

Большой интерес для определения факторов изменения валюты баланса представляет анализ структуры его активов и пассивов.

Исследование структуры баланса коммерческого банка целесообразно начинать с пассива, отражающего источники собственных и привлеченных средств, поскольку объем и структура пассивов в значительной степени предопределяют условия, формы и направления использования банковских ресурсов, то есть объем и структуру активов. При этом следует отметить, что пассивные операции исторически играли первичную и определяющую роль по отношению к активным, так как необходимым условием для осуществлении активных операций является достаточность средств банка, указанных в пассиве.     

Основными формами пассивных операций являются:

- первичная эмиссия ценных бумаг;

-отчисления от прибыли банков на формирование или увеличение фондов;

- кредит, полученный от других  юридических лиц;

-депозитные операции (операции банков по привлечению средств  юридических и физических лиц во вклады либо на неопределенный срок, либо до востребования). С помощью первых двух форм пассивных операций создается первая  крупная группа кредитных ресурсов – заемные, или привлеченные кредитные ресурсы. Анализ структуры пассивов начинается с выявления размера собственных средств, определения их доли в общей сумме баланса.

Рассматривая таблицу 2, динамику обязательств банка за 2013-2014 годы, можно отметить, что основной удельный вес занимают счета клиентов, их рост составил 76%, наблюдается уменьшение обязательств по средствам в кредитных учреждениях с 2014 года уменьшились на 93,8%, то есть на 10491909 тыс.тенге. Также в структуре наибольший удельный вес занимают выпущенные субординированные долговые ценные бумаги, в 2014 году – 5,7%, по сравнению с предыдущим периодом наблюдается снижение на 28,3%.  В целом обязательства за исследуемый период увеличились на 61182291 тыс.тенге или на 26%.

 

Таблица 2-   Анализ обязательств банка

Показатель	2012 год		2013 год		2014 год		Изменение 2014 к 2015
	Сумма, тыс.тг	Уд.вес,%	Сумма, тыс.тг	Уд.вес,%	Сумма, тыс.тг	Уд.вес,%	Абс. отк (+,-)	Отн. (%)
1	2	3	4	5	6	7	8	9
Счета и депозиты банков и других финансовых учреждений	38329428	23,5	11189365	4,74	697456	0,23	-10491909	-93,8
Кредиторская задолженность	8583385	5,27	14130677	5,99	2200271	0,74	-11930406	-84,5
Счета клиентов	91603245	56,2	136653819	57,9	240618500	81	103964681	+ 76
Выпущенные долговые ценные бумаги	1505038	0,92	-	-	10177668	3,42	-	-
Выпущенные субординированные долговые ценные бумаги	17659923	10,8	22173348	9,4	16569016	5,57	-5604332	-28,3
Прочие обязательства	5025123	3,31	2186454	0,92	1189747	0,43	-996707	-45,6
ИТОГО	16270614	100	23586809	100	29705038	100	61182291	+26
Примечание- Составленно на основе финансовой отчетности АО «Хоум Кредит Банк»

Банк своей деятельностью оказывает содействие стабильному развитию межбанковского рынка и банковской системы в Республике Казахстан, участвует на внутреннем и внешнем межбанковских рынках размещения и привлечения денег.

На 01 января 2014 года Банком заключено 82 Генеральных соглашений с финансовыми институтами Республики Казахстан и СНГ об общих условиях проведения операций на финансовом рынке.

По состоянию на 01 января 2014 года объем займов и вкладов, размещенных в других банках (включая остатки на корреспондентских счетах в НБ РК и в других банках), составил 77 732 млн. тенге или 23,97% от совокупных активов Банка.

Несмотря на общие тенденции в составе и структуре активов, каждый банк должен стремиться к созданию рациональной структуры активов, которая зависит, прежде всего, от качества активов. Банки сегодня в большей степени, чем другие коммерческие организации подвержены взлетам и спадам в своей повседневной деятельности. Это обусловлено многими факторами, основным из которых является качество активов банка, показывающее стратегическую направленность и эффективность работы банка. Рассматривая динамику активов баланса можно отметить, что основная часть активов приходится на займы клиентам, которая  имеет тенденцию к увеличению в рассматриваемом периоде. Рассматривая структуру активов по банку можно отметить следующее: наибольший удельный в общей структуре активов занимают ссуды клиентам. На них приходится около 46% наиболее ликвидные активы – денежные средства увеличились в 2014 году на 1,56 пункта, денежные средства в валюте баланса в период с 2013-2014 годы занимают незначительную величину (2,74% и 4,3%). При этом денежные средства с 2013 года по 2014 год возросли на 5 976 859 тыс.тенге. Это говорит о том, что из-за поступления денежных средств от кредиторов и населения у банка появились дополнительные затраты. В то же время займы клиентам так же увеличились, что свидетельствует о том, что в 2014 году банк стал предоставлять своим клиентам больше кредитов и  вклады на депозиты возросли.

В целом активы за анализируемый период увеличились на 35553741 тыс. тенге или на 12,4%. Одной из причин роста активов АО "Хоум кредит банк" является маркетинговая система банка, функционирование которой включает планирование, анализ, регулирование и контроль.

Позиция актива баланса «Основные средства» в отчетном периоде имеет долю в активах банка порядка 4%.По анализируемому банку  в отношении долгосрочных вложений, наибольший удельный вес в 2014 году составляют прочие основные средства на долю которых приходится 17%;  земля -8,2%; машины и оборудование – 5,8%%, транспортные средства занимают наименьший удельный вес -1,4%. По основным средствам у банка имеется неустановленное оборудование, занимающее 2,1% удельного веса в общей структуре данного показателя.

В течение 2013-2014 гг. сложились следующие коэффициенты, отражающие финансовое состояние банка (таблица 3)

 

Таблица 3- Анализ финансовых коэффициентов АО «Хоум кредит банк»

Показатели	Реком. значение	01.07.09	01.01.10	01.07.11	01.07.12	0.10.13	01.01.14
Прибыльность по активам (RОА)	1,5%-2,5%	1,10	1,19	0,65	0,12	-0,38	-4,20
Прибыль на уставный капитал (RОЕ)	12%-15%	9,36	10,34	5,07	2,14	-7,01	-50,74
Чистая процентная маржа (NIМ)	-	5,06	4,82	4,47	2,98	2,78	2,69
СПРЭД	-	4,90	4,55	4,34	4,46	4,25	4,11
Мультипликатор акционерного капитала	15 раз	22,97	22,99	19,29	23,20	22,20	13,40
Мультипликатор собственного капитала	15 раз	7,25	5,97	6,42	8,25	8,11	8,95
Левередж	7-12 раз	8,20	8,00	8,39	11,41	11,20	12,50
Численность работников, чел	-	1766	1709	1662	2539	2667	2417
Чистый доход на одного работника	52452	1045,05	1227,42	688,27	128,10	-399,86	-5082,9
Примечание- Составлено на основе финансового состояния «Хоум Кредит Банка»

           

Индикатор рентабельности акционерного капитала (ROE) по состоянию на 01 января 2015 года составил -50,74%, рентабельность активов сформировалась на уровне -4,20%. Мультипликатор собственного капитала, отражающий рост активов Банка на единицусобственных средств, сложился на уровне 8,95. Уровень левереджа, увеличился за период с начала 2015 года с 9,2 до 12,50, при норме 7-12 раз.

Уровень чистой процентной маржи составил 2,69%, значение СПРЭДА составило 4,11%. Количество работников Банка за период с начала 2009 года увеличилось на 167 человек. Удельный чистый доход, полученный Банком на одного работника в годовом исчислении, снизился за период с начала 2015 года на 5 137,74 тыс.тенге и сложился в отрицательном значении -5 082,90 тыс. тенге.

За 2014 год Банком получено доходов в размере 44 526 млн. тенге . В структуре доходов наибольшую долю имеют:

• доходы по займам, представленным клиентам – 51,43%;
• доходы от восстановления резервов (провизий) – 11,62%;
• доходы по дилинговым операциям – 9,96%;
• комиссионные доходы – 5,55%;
• прочие доходы – 15,48%.

Расходы анализируемого банка за 2014 год составили 56 812 млн. тенге 0, что на 24401 млн.тенге или на 75,29% больше по сравнению с предыдущим периодом. В структуре расходов наибольший удельный вес имеют:

• расходы по ассигнованиям на обеспечение – 40,25%;
• выплата вознаграждения по требованиям клиентов – 23,64%;
• оплата труда, командировочные и обязательные отчисления – 8,24%;
• расходы по выплате вознаграждения по займам и по операциям «обратное
• репо» - 4,43%;
• расходы по ценным бумагам – 5,53%.
• прочие расходы – 5,35%.

Следует отметить, что в соответствии с Законом РК «О государственном регулировании и надзоре финансового рынка и финансовых организаций» и Закона РК «О банках и банковской деятельности в Республике Казахстан» в 2005 г,  АФН   утвердило «Инструкцию о нормативных значениях и методике расчетов пруденциальных нормативов для банков второго уровня» от 30 сентября 2005 года № 358.    

Согласно инструкции были установлены нормативные значения и методика расчетов пруденциальных нормативов. В частности, достаточность собственного капитала банка характеризуется коэффициентом достаточности капитала, взвешенный по степени риска, определяемый отношением собственного капитала к сумме активов, условных и возможных обязательств, взвешенных по степени риска, уменьшенной на сумму специальных резервов (провизий), а также части сформированных общих резервов (провизий), не включенных в расчет капитала второго уровня, и части капитала второго уровня, не включенной в расчет собственного капитала банка (k2).