Ипотечное кредитование в Республике Казахстан

Метод коэффициентов позволяет выявить количественную взаимосвязь между различными статьями, разделами или группами статей баланса (параллельно могут также использоваться методы группировки и сравнения). Таким образом, определяется удельный вес конкретной статьи (или групп статей) в общем объеме актива (пассива) либо в соответствующем разделе. Активные (пассивные) балансовые счета могут сопоставляться как с аналогичными счетами балансов предыдущих периодов, так и с противоположными счетами по пассиву (активу), сгруппированными по общим экономическим контрагентам: либо единым срокам или видам операций. Выбор тех или иных методов анализа определяется целями проводимой аналитической работы. В зависимости от целей аналитической работы находятся и виды анализа банковского баланса.

          Общий уровень рентабельности банка (Р общ.) позволяет оценить общую прибыльность банка, то есть прибыль, приходящуюся на 1 тенге дохода (доля прибыли в доходах):

 

 Р общ. =П/ОР                                                                                        (2)

 где П – прибыль,

 ОР – операционные доходы

 Общая рентабельность банка  за анализируемый период изменялась  циклически с начала в сторону  повышения с 0,54 в 2008 г. до 0,55 в 2009г., затем  данный показатель снизился до 0,5 в 2010 г.. Такие циклические нелинейные  изменения характеризуют неспособность банка в некоторых периодах сохранять приемлемое соотношение между доходами и расходами.

Коэффициент доходности собственного капитала (ROE) характеризует отдачу от средств, принадлежащих собственникам банка и исчисляется как отношение чистой прибыли банка к его собственному капиталу.

         ROE = ЧП/СК                                                                                          (3)

где ЧП – чистая прибыль

        СК – собственный капитал

Данный показатель, как и общая рентабельность, изменялся циклически: с начала в сторону увеличения с 0,22 в 2012 г. до 0,96 в 2013 г., затем он снизился до 0,14 в 2014 г.. Данная ситуация, когда прибыльность собственного капитала достаточно мала, объясняется несколькими причинами. Как уже не раз отмечалось, для данного конкретного коммерческого банка получение максимальной прибыли на данном отрезке времени не являлось основным ориентиром для его руководителей. Основной упор был сделан на: расширение деятельности, привлечение большого количества клиентов, развитие новых направлений работы и т.п.

Показатель доходности капитала зависит от прибыльности активов и коэффициента достаточности капитала. Это означает, что доходность банковской деятельности находиться в прямой зависимости от коэффициента достаточности капитала (Капитал / Активы). В связи с этим обстоятельством становится ясно, почему банку выгодно функционировать на грани риска, то есть с наименьшим обеспечением активов собственным капиталом. Доля капитала в активах банка в 2014 году составила 10,8%, что на 0,1 ниже, чем в 2013 году (10,9%), хотя и выше, чем в 2012-2013 гг.(8,4 и 7,4%), но все равно достаточно невелика. Это свидетельствует о стабильно низком обеспечении активов собственными средствами. Казалось бы, доходность капитала должна была возрасти вследствие уменьшения достаточности капитала, но отрицательное влияние здесь оказал коэффициент прибыльности активов, который будет рассмотрен ниже. В современных условиях возможности роста коэффициента доходности капитала ограничены, поскольку рост активов должен подкрепляться расширением ресурсной базы. Но в условиях конкуренции многие банки не имеют возможности довести до оптимального уровня отношение капитала к активам. При этом высокий удельный вес собственных ресурсов банка в структуре пассивов уменьшает общую стоимость ресурсов для банка и, следовательно, увеличивает прибыльность. Поэтому такие банки могут иметь большую прибыль при низкой доходной марже.

Резервом увеличения доходности остается повышение степени прибыльности активов. Коэффициент рентабельности активов (ROA) является также важным показателем рентабельности, характеризующий объем прибыли, полученной на каждый тенге банковских активов.

 

ROA = ЧП/А                                                                (4)

       где А – активы.

 Данный коэффициент предназначен  как для проведения анализа  эффективности отдельных активных  операции банка и управления  банком в целом, так и для сравнительного анализа с другими банками. Показатель снизился на 0,009 в 2010 г. по сравнению с 2008 г. Рост этого коэффициента должен оцениваться положительно, так как он свидетельствует о повышении эффективности использования банком имеющихся активов, но при этом следует иметь в виду, что слишком высокое значение данного показателя может сигнализировать о повышении степени рисков, сопряженных с размещением банком своих активов, то есть когда банк вкладывает свои ресурсы в высокорисковые операции. Снижение же подразумевает либо наличие консервативности в политике размещения средств, либо увеличение активов с целью развития в ущерб прибыльности. Основные направления работы банка по улучшению рентабельности активных операции можно определить, разложить этот показатель на два сомножителя:

 Прибыльность активов находится  в прямой зависимости от доходности  активов и доли прибыли в  доходах. С помощью анализа динамики  каждого из показателей можно  выявить, какой из них оказывает  большее влияние на прибыльность  активов.

  Коэффициент доходности активов (ДА) характеризует среднегодовое значение прибыльности всех имеющихся у банка активов, в том числе и тех, которые не приносят доход, хотя и выполняют важные, а порой абсолютно необходимые банку функции, то есть этот коэффициент характеризует деятельность банка с точки зрения эффективности размещения активов (возможности создавать доход).

 

ДА = ОР/А                                                          (5)

 В 2014 г. доходность активов снизилась на 0,005, в 2014 г. на 0,011 и в 2013 г. на 0,007 за счет уменьшения доли процентных доходов и непроцентных доходов в активах банка. Данная тенденция обеспечивается опережающим ростом совокупных активов перед ростом операционных доходов.

 Разновидностью показателя прибыльности активов является коэффициент прибыльности работающих (то есть приносящих доход) активов. Этот коэффициент за рассматриваемый отрезок времени постоянно снижался (исключение незначительное повышение в 2014 г.) и составил в 2014 г. 0,013 против 0,023 в 2014 г. Хотя удельный вес работающих активов в общей их сумме остается на высоком уровне показатель снижается за счет того что увеличение активов, в общем, и работающих активов в частности происходит значительно быстрее и интенсивнее чем рост чистой прибыли банка.

 Следующая пара  коэффициентов, которые необходимо рассмотреть это чистая процентная и чистая непроцентная маржа.

 Чистая процентная маржа (ЧПМ) характеризует долю процентных доходов за вычетом процентных же расходов в общей сумме активов банка. Важность данного показателя объясняется традиционной спецификой коммерческих банков, которая отличает их от других хозяйствующих субъектов. То есть, как сложилось исторически, что банки получают свою основную прибыль путем покупки финансовых ресурсов из внешних источников с уплатой определенной их стоимости в виде всевозможных процентных ставок (рефинансирования, ставок по депозитам, ставок по долговым ценным бумагам и т.п.) и продажей их (предоставления кредитов) за плату в виде ставок по кредитам.

Кроме этих ставок процентные доходы коммерческих банков включают в себя также полученные комиссии (за организацию кредита, за ведение ссудного счета, за обналичивание, за денежные переводы и т.д. Доля чистой процентной прибыли в активах позволяет оценить деятельность банка со стороны эффективности проводимых им основных активных банковских операции, в основном, конечно же, кредитования физических и юридических лиц.

 

ЧПМ = ЧПП/А                                                         (6)

 

   где ЧПП – чистая процентная прибыль,

  А – активы

 Данный показатель в базовом для проводимого нами анализа 2015 году составил 0,024 и немного возрос в 2014 году на 0,001. Затем произошел спад этого коэффициента, и он составил в 2014 году 0,018, а в 2013 году уже 0,013. Объяснить такие нестабильные и неравномерные изменения можно несколькими причинами:

 В современных реалиях казахстанской банковской системы коммерческие банки все больше и больше отходят от стереотипов про банковские институты. То есть банки представляют собой не просто место в котором можно оформить кредит или положить деньги на депозит, а становятся на современном этапе развития все более похожи на универсальные магазины, продающие различные виды продуктов от совсем тривиальных до достаточно авангардных и необычных. Исходя их этого нацеленность на предоставление традиционных банковских услуг в условиях жесточайшей конкуренции не может являться достаточным для успешного функционирования любого банка. И как следствие увеличение доли непроцентных доход и уменьшение доли процентных доходов в общей сумме доходов.

  Вторая причина, которая уже не раз была упомянута ранее это чрезмерная сумма совокупных активов и недостаточный рост доходов (причем всех).

  Также необходим анализ чистой непроцентной маржи банка (ЧНПМ), который выражается через коэффициент, рассчитываемый по следующей формуле:

 

 ЧНПМ = ЧНППА                                                   (7)

 где ЧНПП – чистая непроцентная прибыль.

 Чистая непроцентная маржа характеризует отдачу активов банка в виде непроцентных доходов. В современном Казахстане с все увеличивающейся универсализацией коммерческих банков постоянный рост непроцентных доходов касательно всех банков ориентированных в своей политике на обслуживание физических и юридических лиц, является вполне нормальной тенденцией.

  Расчет для АТФ Банка показателя чистой непроцентной маржи за 2013 -2014 годы показал, что в первом анализируемом периоде он составил 0,023и в последующем только снижался: в 2013 году – 0,017, в 2014 году – 0,013 и в 2014 году – 0,012. Может показаться, что снижение этого коэффициента несколько не вяжется с утверждением, представленным выше, но в данном случае нет никаких противоречий так, как непроцентные доходы постоянно увеличивались, просто их рост не может расти соразмерно росту совокупных активов.

   Подводя небольшой итог к проведенным расчетам основных относительных показателей, характеризующих деятельность АО «АТФ Банк» можно отметить несколько важных моментов.

   Первым делом необходимо сказать, что коэффициенты рентабельности и эффективности деятельности коммерческих банков не ограничивается только представленным нами перечнем, на самом деле их превеликое множество, но перечисление и расчет большинства из них не даст ничего такого, чего нельзя узнать при расчете основных показателей.

   Второй момент это то, что существует несколько полярных мнений по поводу нормативных значений данных коэффициентов. Так, если одни считают, что для них должен существовать определенный уровень, значения выше или ниже которого характеризовали бы неэффективную деятельность. С другой стороны, существует мнение о том, что показатели рентабельности в принципе не должны держаться в нормативных рамках, а должны оцениваться исходя из динамики роста, то есть если значения коэффициентов постоянно растут, значит и банк хорошо развивается и действует достаточно эффективно. В данном случае результаты расчетов показателей не могут полностью охарактеризовать работу банка вследствие того, что они изменялись волнообразно, то повышаясь, то снижаясь. Данное обстоятельство косвенно свидетельствует о неравномерном распределении руководством ресурсов, о неэффективном их использовании в условиях увеличения объемов проводимых операции, о неэффективном управлении доходами, проблемах с контролем расходов и об отсутствии определенной унифицированности в данных областях.

   К основным факторам, снижающим рентабельность банка относятся: уплаченные проценты по депозитам, административно – хозяйственные расходы, платежи в бюджет, резервы для списания кредитов. Резервы роста доходности банка следует искать в повышении эффективности использования активов и снижении расходов банка. С точки зрения доходности при определении оптимальной структуры пассивных депозитных операции банки должны ориентироваться на привлечение ресурсов во вклады от населения, предприятий, организации. Следует помнить, что немаловажными источниками дохода банка являются комиссионные, взносы, платежи за банковские услуги.

 Приведенные выше результаты характеризуют деятельность выбранного коммерческого банка с разных сторон. То есть была рассмотрена структура активов и пассивов, состав доходов и расходов банка, а также как формируется его чистая после налоговая прибыль и какие факторы влияют на данный показатель. На основании этих методов, а также результатов коэффициентного анализа были выявлены наиболее слабые стороны в организации работы данного банка за 2013-2014 гг., которые отрицательно влияют на достижение максимальной эффективности банка.

  Подводя итоги второй главы можно отметить, что структурирование и группировка активов и пассивов АТФ Банка позволила нам наглядно увидеть основные направления, которых придерживается данный банк и откуда он предпочитает привлекать ресурсы для финансирования своей деятельности. Было замечено, что за четыре прошедших финансовых года банк развивается достаточно динамично,  с каждым годом наращивая свои активы и расширяя сферу своей деятельности. Основной активной операцией по-прежнему остается кредитование физических и юридических лиц, но в последние годы все большее место начинает занимать проведение достаточно прибыльных операции не связанных напрямую с кредитованием. Основными источниками ресурсов остаются вклады клиентов, то есть срочные депозиты и счета до востребования юридических и физических лиц, но в последнее время характерным для всех казахстанских коммерческих банков является привлечение дешевых и «длинных» денег на финансовых рынках развитых стран.

Наибольшее влияние на показатель чистой прибыли оказывали рост процентных и непроцентных доходов и расходов, а также текущие платежи по налогу на прибыль. Так в 2013 и 2014 годах были высокие расходы по налогам, но если в 2009 году это оказало наибольшее влияние на невысокий рост показателя чистой прибыли, то в 2010 году данное событие не было достаточно существенным, вследствие достаточно высокого роста операционных доходов и незначительного роста операционных расходов.   

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

      

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 3 Проблемы и перспективы развития ипотечного кредитования коммерческих банков в Республике Казахстан

 

  3.1 Проблемы ипотечного кредитования на современном этапе и пути решения

 

Вот уже больше года как пресса всего мира со всех сторон рассматривает факт кризиса на ипотечном рынке США и его влияния на глобальный финансовый рынок и на экономики отдельных стран. Казахстан не исключение из стран, пострадавших в результате периода нестабильности, как называют его ведущие эксперты и экономисты. Сохраняющаяся напряженность и ее влияние на казахстанскую экономику до сих пор являются одной из основных тем казахстанских СМИ. Кризис ликвидности, период нестабильности, влияние напряженности на мировых финансовых рынках - что же произошло летом 2013 года во всем мире и в Казахстане в частности?