Курс лекции по "Финансам"

Лекционное  занятие 1

Тема: Коммерческие банки и особенности их деятельности на современном этапе

1. Коммерческий банк: природа и особенности
2. Правовое регулирование деятельности Коммерческих банков
3. Баланс коммерческого банка и метода его анализа

 

 

1 вопрос

 

Банк – это организация, созданная для привлечения денежных средств и размещения их от своего имени на условиях возвратности, платности, срочности.

Основное назначение банка – посредничество в перемещении  денежных средств от кредиторов к  заемщикам.

Наряду с банками такое перемещение осуществляют: инвестиционные фонды, страховые компании, брокерские, дилерские фирмы.

Банки отличаются от перечисленных финансовых учреждений.

Во-первых, банк, осуществляя посредническую операцию, не ищет конкретного получателя и  продавца, а сам становится в каждой отдельной сделке и покупателем, и продавцом и посредником (брокеры, дилеры).

Во-вторых, банки, принимая вклады, берут на себя безусловное  обязательство с фиксированной  суммой долга перед юридическими и физическими лицами. Этим банки отличаются от различных инвестиционных  фондов, мобилизующих ресурсы на основе выпуска акций.

То есть банк берет на себя наибольший риск, так  как долг должен быть оплачен в  полной сумме независимо от рыночной конъюнктуры, в то время, как инвестиционные компании все риски распределяют среди своих акционеров.

 

2 вопрос

 

В Республике Казахстан создание и функционирование коммерческих банков основывается на Указе Президента от 31 августа 1995 г. «О банках и банковской деятельности в РК».

В соответствии с этим законом все банки, кроме Национального банка, представляют собой нижний (второй) уровень банковской системы.

Так же ко второму  уровню банков относятся кредитные  учреждения (небанковские кредитно-финансовые учреждения) – это юридическое  лицо, не являющееся банком, которое на основании  лицензии Национального банка проводит отдельные банковские операции (инвестиционные фонды, строительные компании, пенсионные фонды, ломбарды, траст, лизинговые компании...).

В РК банки  создаются в любой форме собственности. Банки создаются в форме акционерных обществ закрытого типа без права выпуска акций на предъявителя.

Организационное устройство коммерческого банка  соответствует общепринятой схеме  управления АО.

Высшим органом  коммерческого банка является общее  собрание акционеров. Оно должно проходить не реже одного раза в год. На них присутствуют представители всех акционеров банка на основании доверенности. Собрание признается правомочным, если в нем участвуют 50% акционеров, имеющих более 60% голосов.

К исключительной компетенции Собрания акционеров относятся следующие вопросы:

1. Утверждение Устава, внесение в него изменений
2. Принятие решений о создании и прекращении филиалов, представительств, дочерних банков.
3. Принятие решений об увеличении Уставного капитала
4. Утверждение ставки дивидендов.
5. Принятие решения о приостановлении или прекращении деятельности банка и некоторые другие вопросы.

Общее руководство деятельностью  банков осуществляет Совет банка – (Наблюдательный орган).

Совет банка избирается общим собранием  акционеров. Заседание Совета созывается не реже одного раза в три месяца.

К компетенции Совета относятся:

1. Осуществление контроля за  деятельностью банка 

2. Рассматривает проекты кредитных  и других планов банка 

3. Определяет общее направление  деятельности банка

Непосредственно деятельностью коммерческого банка руководит правление (исполнительный орган).

Правление несет ответственность  за эффективность работы банка, обеспечивает  выполнение решений Собрания акционеров и Совета банка.

Правление состоит из Председателя, его заместителей, членов Правления. В состав Правления обычно входят представители наиболее крупных участников банка, например, главный бухгалтер, начальник кредитного отдела.

Заседание Правления проводится регулярно по мере необходимости.

К компетенции Правления относится:

1. Подготовка документов, подлежащих рассмотрению Собранием  и Советом.

2. Руководство оперативной  и перспективной деятельностью  банка 

3. Вопросы подбора, расстановки  персонала

4. Определение  численности банка и его филиалов

5. Определение  условий оплаты труда.

Правление правомочно принимать решение, если на его заседании  присутствуют не менее 2/3 членов

Председатель  Правления руководит деятельностью  банка.

Председатель:

1. Издает приказы и другие нормативные указания
2. Утверждает штатное расписание
3. Назначает и увольняет работников банка
4. Распределяет обязанности между членами Правления и т.д.

Контрольным органом  банка является ревизионная комиссия. Ревизионная комиссия называется Собранием  акционеров.

В состав ревизионной комиссии не могут быть избраны члены Совета или Правления банка. Ревизионная комиссия проверяет соблюдение банком законодательных и других актов, регулирующих деятельность банка, постановку внутрибанковского контроля, кредитование, расчеты, валютные и другие операции, состояние кассы и имущества.

Проверка осуществляется по поручению Собрания, по собственной  инициативе, по требованию акционеров, владеющих свыше 20% акций.

Коммерческий  банк может организовывать филиалы, представительства, дочерние банки.

 

3 вопрос

 

Баланс – перечень активов, пассивов и акционерного капитала, находящегося в собственности банка  в любой момент времени.

Исходное уравнение  баланса:

   Активы  = Пассивы + Акционерный капитал.

Основные статьи баланса:

• Наличность: деньги в хранилище, деньги на кор.счете, резервы в НБ
• Инвестиции в ликвидные ценные бумаги: краткосрочные ц.б., ц.б денежного рынка
• Инвестиционные ценные бумаги: ц.б. приносящие доход (векселя, облигации)
• Кредиты
• Второстепенные активы: чистая стоимость зданий и оборудования скорректированная на амортизацию
• Депозиты – основная составляющая пассивов. В случае ликвидации прежде всего должны быть удовлетворены требования клиентов
• Заимствования из недепозитных источников (кредиты др. банков, кредиты в НБ, долгосрочные долговые обязательства. Основное преимущество – нет необходимости создавать резервы.
• Собственный капитал.

 

Лекционное  занятие 2

Тема. Разрешение Агенства РК по регулированию и надзору  фин.рынка и фин.организаций на открытие банка и порядок лицензирования банковских операций. Ликвидация банков.

1. Агенство РК по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций
2. Документы, обязательные для получения разрешения на открытие банка
3. Государственная регистрация и оформления банка как юридического лица. Причины отказа в выдаче разрешения.
4. Добровольная и принудительная ликвидация банков

 

 

1. вопрос

 

С середины 2002 года Национальный Банк занимал ключевую позицию в  регулировании финансовых рынков страны. Но такое положение изначально носило характер подготовительных мероприятий к созданию самостоятельного регуляторного  органа, подотчетного Президенту страны, завершившихся созданием с 1 января 2004 года Агентства по регулированию и надзору финансовых рынков и финансовых организаций.

Данное Агентство осуществляет оперативный и комплексный надзор за всеми финансовыми институтами и защиту прав и интересов инвесторов. Как показывает мировая практика, такая организация надзора и регулирования наиболее эффективна для развития финансового сектора. Не последнюю роль при этом играет улучшение качества и снижение стоимости финансовых услуг за счет конвергенции финансовых услуг и создания условий добросовестной конкуренции.

 

2 вопрос.

Банки (за исключением  государственных)  создаются в  форме акционерных обществ закрытого  типа, без права выпуска акций на предъявителя.

Банк создается на основании  учредительного договора.

Учредительный  договор должен содержать:

1. Сведения об учредителях, включая полное наименование и место нахождения, данные о государственной регистрации юридического лица, ФИО, гражданство, место жительства, документы, удостоверяющие личность.
2. Устав банка
3. Банк должен иметь фирменное наименование
4. Банк должен сформировать Уставной фонд.

Для открытия банка учредители  должны обратиться с заявлением о  выдаче разрешения на открытие банка.

Заявление подается на казахском  или русском языке и должно содержать адрес заявителя. К  заявлению о выдаче разрешения прилагаются  следующие документы:

    1. Учредительные документы:

• учредительный  договор
• устав
• протокол принятия устава и избрания органов банка

    2. Сведения об учредителях:

• бухгалтерские балансы учредителей
• заключение аудиторской фирмы о финансовом состоянии учредителей

1. Список членов наблюдательного совета

2. Сведения о председателе Правления
3. Подробная организационная структура банка
4. Бизнес-план должен включать

• бюджет
• расчетный баланс
• счет прибылей и убытков за первые 3 финансовых года
• план маркетинга (формирование клиентуры банка)
• план привлечения трудовых ресурсов

5. Отчет о подготовительных мероприятиях

6. Нотариально заверенный документ, подтверждающий полномочия заявителя.

После получения письменного  разрешения на открытие банка учредители обязаны обратиться в Министерство юстиции для государственной регистрации банка в течение  одного месяца со дня получения разрешения Национального банка на открытие банка.

В течение года банк должен произвести лицензирование банковских операций.

 

3 вопрос.

 

Национальный банк вправе отказать в выдаче разрешения на открытие банка по следующим причинам:

1. Не соответствие размеров уставного фонда;
2. Не соответствие финансового состояния учредителей;
3. Не соответствие руководящих работников банка;
4. Не соответствие бизнес-плана;
5. Предоставление недостоверных сведений учредителем и  т.д.

 

4 вопрос

Банк может быть ликвидирован:

• по решению акционеров;
• по решению Национального банка;
• по решению суда

При добровольной ликвидации Банк обращается с ходатайством к  Национальному банку.

К ходатайству прилагаются  мероприятия и сроки ликвидации; балансовый отчет...

Рассматривается 2 месяца.

При получении разрешения Национального банка на ликвидацию Банк создает ликвидационную комиссию, в которую включает представителей Национального банка.

Ликвидационная комиссия, в семидневный срок представляет в Национальный банк и Министерство юстиции ликвидационный баланс и  отчет.

Национальный банк может провести принудительную ликвидацию банка.

Добровольная ликвидация:

К ходатайству прилагаются:

• перечень мероприятий о сроках и этапах подготовки банка;
• балансовый отчет.

Рассматривается в течение 2 месяцев.

Банк создает ликвидационную комиссию, в которую включает представителей Национального банка.

Принудительная ликвидация.

Национальный банк может  при:

• отзыве разрешения на открытие Банка
• отзыве лицензий. Провести  принудительную ликвидацию Банка.

Ликвидационную комиссию создает Национальный банк.

Принудительная ликвидация назначается: