Курс лекции по "Финансам"

продажи акций.

 

2 вопрос

Прежде всего, необходимо проанализировать изменение величины собственных средств банка  в  динамике. Несмотря на то, что собственные средства часто называют капиталом банка, сегодня в практике казахстанских коммерческих банков величина собственных средств (капитала), определяемая  согласно Инструкции №1, и величина капитала согласно Инструкции №17 - три разные величины (см. табл.2). Это объясняется  различиями в методологии расчёта показателя собственных средств и капитала в указанных нормативных документах (полнотой отражения расходов и рисков, влияющих на собственные средства, в агрегированном балансовом отчёте, а также использованием в расчёте  собственных средств банка показателя чистой прибыли, а не балансовой, как это осуществляется в Инструкции №1).

В ходе анализа структуры  собственных средств банка (капитала), исчисленного согласно  Инструкции №1, необходимо выяснить, не превышает ли величина уставного капитала, включаемого в состав основного капитала, размера реально оплаченной его суммы, а величина эмиссионного дохода в составе источников капитала - официально  зарегистрированных НБ РК итогов эмиссии акций. Здесь следует учитывать тот факт, что фонды банка, являющиеся  источником выдачи ссуд её сотрудникам, не могут включаться  в состав  капитала банка, в отличие от других фондов (резервного накопления), а также прибыль текущего года, уменьшенной на величину распределённой её части за соответствующий  период; разницы между уставным капиталом банка, созданного в форме акционерного общества, и её  собственными средствами (капиталом) в случае уменьшения уставного капитала до величины собственных средств.

При управлении структурой дополнительного капитала необходимо оценить удельный вес резервов под стандартные  ссуды. Их величина принимается в расчёт капитала в размере, не  превышающим 1,25% значения взвешенных по риску активов. Кроме того, важно определить обоснованность включения  величины субординированных кредитов в состав капитала (в полной их сумме или по остаточной стоимости) в зависимости  от сроков предоставления субординированных  кредитов. Величина прироста стоимости имущества при его переоценке  должна включаться в расчёт дополнительного капитала  в сумме, не превышающей величину переоценки исходя  из уровня цен и дифференцированных индексов изменения стоимости основных фондов.

При управлении пассивами  банка используются показатели  темпов прироста его уставного капитала (формула 1).

 

                        Сумма фактически оплаченного  уставного капитала

Темп роста = -----------------------------------------------------------------------               (1.1)

                                Величина первоначально зарегистрированного

                                                              уставн. капитала          

 

Темп прироста = Темп роста-100%.      (1.2)

 

При следующем методе управления пассивами оценивается  величина денежной части  уставного  фонда, приходящаяся на тенге всех активов, кредитных вложений, собственных средств, привлечённых, заёмных средств, обязательств банка, а также величина уставного фонда, приходящаяся на одного акционера; анализируется состав акционеров.

Поскольку собственные  средства  банка подразделяются  на  те из них, которые могут использоваться как ресурс  кредитования  (собственные средства - нетто), и на  иммобилизированные собственные средства, отвлечённые из оборота, в ходе  их анализа необходимо определить качество собственных средств банка. В этих целях можно использовать коэффициент иммобилизации (Ки):

                                                          Си

                                              Ки = ----------------,        (1.3)

                                                           Сс

где Си - сумма иммобилизированных средств;

       Сс - величина собственных средств-брутто (сумма собственных        

              средств-нетто и иммобилизации).

 

При этом сумма иммобилизации  включает в себя: капитализированные собственные средства; отвлечённые средства за счёт прибыли; собственные средства, перечисленные другим организациям; собственные средства, вложенные в ценные бумаги; собственные средства, перечисленные фактор - банком поставщикам по факторинговым  операциям; собственные средства, отвлечённые в расчёты; дебиторскую задолженность.

Снижение значения данного  коэффициента должно  оцениваться  положительно, поскольку оно свидетельствует  об относительном снижении доли отвлечённых  средств в сумме его собственных, что способствует, в свою очередь, росту  доходов банка. Напротив, чрезмерное отвлечение собственного  капитала в иммобилизованные активы может привести к снижению финансовой устойчивости банка, неспособности его погашать свои обязательства.

Показатель оборотного соотношения собственных средств (или капитала) и внеоборотных активов (недвижимость, оборудование) показывает степень  покрытия внеоборотных активов собственными средствами (или капиталом) банка. Проведя анализ данного соотношения, можно определить, финансируются ли долгосрочные инвестиции за счёт капитала или для этой цели используется часть привлечённых краткосрочных средств. Значение коэффициента не должно быть ниже единицы, иначе это будет означать снижение ликвидности банка доходности его операций.

Далее, в процессе управления пассивами необходим анализ состояния  и использования собственных  средств и капитала банка:

• соотношение привлечённых средств и акционерного капитала, которое  характеризует размер привлечённых средств, приходящихся на одну денежную единицу акционерного капитала;
• отношение акционерного капитала к привлечённым средствам (в процентах), указывающее на степень  обеспечения привлечённых ресурсов  собственными средствами банка;
• отношение величины собственных средств банка и суммы его кредитных вложений, определяющее эффективность  использования собственных средств банка, или их величину,  приходящуюся на тенге кредитных вложений;
• отношение собственных средств банка к привлечённым средствам, показывающее степень надёжности обеспечения банка средствами  вкладчиков и других кредиторов, степень его зависимости или автономности от заёмных средств;
• доля участия в уставном капитале дочерних и зависимых предприятий, характеризующая риск потери части капитала банка в случае банкротства его дочерних структур;
• динамика платы за капитал (дивидендов) за несколько лет;
• уровень стабильности таких выплат;
• отношение акционерного капитала к собственному, которого показывает степень формирования собственного  капитала за счёт акционерного;
• отношение собственного капитала к акционерному, характеризующего уровень капитализации прибыли.

Лекционное  занятие  8

Тема. Депозитный портфель КБ: его формирование и  управление

1. Принципы  совершения  депозитных операций.

        2. Права и обязанности  депозитора и банка при совершении депозитных операций.

3. Порядок проведения депозитных операций

 

1 вопрос

Основные правила, лежащие  в основе депозитных операций являются:

1. В организации депозитных  операций следует обеспечить  разнообразие субъектов депозитных операций в сочетании разных форм депозитов.

2. При осуществлении  депозитных операций необходимо  обеспечивать взаимосвязь между  депозитными операциями и операциями  по выдаче ссуд по сумме  и срокам депозитов.

3.Банк должен стремиться, чтобы резервы свободных средств на депозитных счетах были минимальными.

4. Особое внимание  должно уделяться срочным депозитам.

5. Необходимо принимать  меры по развитию банковских  услуг и повышению качества  и культуры обслуживания.

 

2 вопрос

 При депозитных операциях между банком и депозитором возникают правовые  взаимоотношения, которые выражаются в следующих правах и обязанностях контрагентов.

 При совершении  депозитных операций, депозитор  имеет право:

1. Хранить средства  в банке неограниченный срок  и иметь любое количество депозитных счетов.

2. Вносить средства  на депозитные счета как на  свое имя так на имя другого  лица.

3. Досрочно расторгнуть  или продлить срок действия  депозитного вклада в соответствии  с депозитным договором.

4. Давать распоряжение  банку на перечисление всего или части вклада в другой банк.

5. Получать выписки,  справки со своего лицевого  счета.

6. Проверить правильность  процентов.

7. Завещать вклад полностью  или частично.

Депозитор обязан:

1. Строго соблюдать  условия договора.

2. При открытии лицевого  счета своевременно внести в кассу банка указанную сумму.

3. При утере сберкнижки  или договора немедленно заявить  об этом в банк.

Банк имеет право:

1. Принимать любые  виды депозитов.

2. Принимать вклады  без ограничения предельного  размера на один счет.

3. Устанавливать и изменять процентные ставки.

4. Взимать со своих  депозиторов комиссионные сборы.

6. Предоставлять по  запросу органов дознания и  предварительного следствия сведения  о депозиторе, остатках и движении  денежных средств.

        Банк обязан:

1. Строго соблюдать условия договора.

2. По первому требованию  депозитора выплатить часть или  всю сумму вклада на условиях  заключенного договора.

3. Своевременно и точно  производить начисление процентов.

4. Обеспечивать сохранность  доверенных денежных средств,  и сохранять в тайне сведения по операциям клиента.

5. Своевременно и точно  исполнять все распоряжения депозиторов  по оплате услуг и товаров,  переводу вкладов.

6. Ставить депозиторов  в известность об изменениях  в объеме.

7. Давать разъяснения  депозиторам по всем вопросам.

Существует определенный порядок распоряжения депозитами на основании доверенности и завещанного  распоряжения.

Депозитор имеет право  предоставить право распоряжаться  вкладом одному или нескольким лицам  на основе доверенности. Доверенность может быть разовой или на длительный срок. Доверенность, выданная на длительный срок, действительна в течении трёх лет. В доверенности должна быть указанна дата её выдачи, название месяца - должно быть указанно прописью. Доверенность, в которой нет даты выдачи, считается не действительной. Депозитор может оформить завещательное распоряжение по вкладу. Завещательное распоряжение оформляется в банке - нотариально. Завещательное распоряжение оформляется в специальном ордере, при этом указываются:

- ФИО, название организации, которой завещается депозит;

- последовательность  получение депозита наследниками;

- если завещано нескольким  лицам, то доли завещания каждому  лицу;

- число, месяц, год  составления завещания;

- подпись.

Если завещание оформлено  нотариально, то специалист банка делает отметку в специальном ордере, а само завещание направляет с последующим контролем.

 

3 вопрос

Процедура проведения депозитных операций в Банке следующая:

1. Заключается договор банковского вклада или выдача клиенту вкладного документа.
2. На основании заключенного договора, по документам удостоверяющих личность, оператор заполняет досье, указывая фамилию, имя, отчество; год и месяц рождения, РНН, домашний адрес, номер и дату выдачи удостоверения личности.
3. После заполнения досье оператор распечатывает приходный кассовый ордер, в котором клиент дополнительно указывает сумму вклада прописью, дату и подписывается.
4. Вкладчик с оплаченной квитанцией подходит к оператору, который выдает ему второй экземпляр оформленного документа.
5. В случае если деньги поступили на вклад безналичным путем, с указанием Ф.И.О. Вкладчика, то на его имя открывается лицевой счет, распечатывается мемориальный ордер, в котором указывается номер лицевого счета, Ф.И.О. Вкладчика, дата и сумма зачисления денег и подпись оператора производившего зачисление. При этом сведения о Вкладчике заполняются при явке клиента, при предъявлении удостоверения личности (паспорта). Оператор выдает клиенту второй экземпляр договора и вкладную книжку.

При зачислении на вклад  заработной платы заключение Договора с Вкладчиками не требуется. При явке Вкладчика в банк оператор предлагает ему на установленном бланке заполнить бланк с образцами подписей, с указанием «С условием вклада ознакомлен», проставляет дату и расписывается. Работник сберотдела сверяет его подпись с подписью вкладчика в удостоверении личности (паспорте), номер РНН с регистрационным номером налогоплательщика физического лица, присвоенным налоговой службой, ставит номер выданной Вкладчику вкладной книжки, печать и штамп сберотдела, дату, подписывает и передает для последующего контроля.