Курс лекции по "Финансам"

6. В случаи если счет по вкладу открыт вносителем, в договоре банковского вклада в разделе адресные данные, реквизиты и образец подписи указываются данные вносителя. В приходном кассовом ордере в графе «вноситель» указываются Ф.И.О. вносителя, в графе «Получатель» Ф.И.О. Вкладчика, с указанием номера лицевого счета вклада. Вкладчик при первом посещении сберотдела предъявляет договор и удостоверение личности (паспорт) и заполняет «Документ с образцом подписи».

Во вкладной книжке отмечаются все операции по приему и списанию денег по вкладу, при этом обеспечивается полная идентичность записей с приходно-расходными ордерами. В случаи утраты (утери, хищения  и т.д.) вкладной книжки Вкладчик должен немедленно заявить об этом письменно банку. Заявление об утрате рассматривается руководителем банка, после чего дается разрешение на закрытие вклада. При этом приостанавливаются все операции по счету Вкладчика, утратившего вкладную книжку, до перечисления остатка вклада на новый счет.

Дублирование ранее  присвоенных номеров лицевых  счетов допускается при истечении  пяти лет после закрытия.

 

Лекционное  занятие 9

Тема. Недепозитные источники формирования ресурсов

1. Необходимость привлечения недепозитных источников и их влияния на ликвидность КБ
2. Виды недепозитных источников

 

1 вопрос

Основной источник депозиты.

Но банки не должны ограничивать свою деятельность только в пределах привлеченных на депозиты источниках и терять клиентов, нуждающихся  в займах.

Поэтому банки ищут другие источники формирования средств – управляемые пассивы.

Управляемые пассивы  обладают:

Гибкостью, т. к. инициатива исходит от банка можно быстро реагировать на изменение % ставки.

 

2 вопрос

К не депозитным источникам привлечения средств относят  эмитированные ценные бумаги данным банком.

Вексель банка – это  долговое обязательство банка, очень  напоминающее сертификат. Однако, если сертификаты имеют депозитную природу, то вексель – инструмент кредита.

Банки выпускают векселя  для  упрощения расчётов и привлечения  средств.

В целях привлечения  средств банки выпускают  простые  процентные и дисконтные  векселя  номиналом в тенге и валюте.

Основание для выдачи векселя банком – договор купли-продажи при  наличии на нём визы главного бухгалтера банка, подтверждающей поступление средств на счёт банка. При приобретении векселя клиент вносит за процентный вексель его номинальную стоимость. А за дисконтный – цену реализации. Полученный вексель покупатель может использовать в виде накопления, сбережения денег, предоставлять его в качестве залога, передавать другому держателю.

Для привлечения (заимствования) средств  банки могут выпускать облигации.

Коммерческий банк должен опубликовать проспект эмиссии и зарегистрировать выпуск в установленном НБ порядке.

Выпуск облигаций возможен только после полной оплаты уставного капитала. Одновременный выпуск акций и облигаций - запрещается.

Коммерческие банки  могут выпускать  следующие облигации:

именные и на предъявителя;

обеспеченные залогом собственного имущества (или имущества третьих  лиц);

облигации без обеспечения;

процентные и дисконтные;

конвертируемые в акции;

с единовременным сроком погашения;

со сроком погашения по сериям в  определённые сроки.

Другим источником не депозитного привлечения средств  в банк являются межбанковские кредиты.

Межбанковский кредит (МБК) – это кредиты, предоставляемые  одними банками другим, или депозиты банков, размещаемые в других банках. Субъектами отношений являются сами банки – коммерческие и национальный. С помощью МБК банки  могут  оперативно управлять  своей ликвидностью, быстро привлекать средства в случае необходимости или размещать временно свободные кредитные ресурсы.

Участниками рынка МБК  являются банки, проводят свои операции нерегулярно, в зависимости от финансовых условий. Наиболее активные операторы рынка МБК – банки-дилеры, которые могут действовать от своего имени и за свой счёт и могут выступать как заемщиками, так и кредиторами. Их доход – процентная маржа, разница между ставками размещения и привлечения средств.

Коммерческий банк может  привлечь кредит другого банка напрямую или через посредника. МБК – довольно дорогой кредитный ресурс, однако в отличие от депозитов по ним не устанавливаются резервные требования, поэтому вся сумма полученного МБК м/т использоваться  банком для прибыльных вложений.

Далее рассмотрим завершающий  не депозитный источник привлечения  денежных средств в банк - кредиты  Национального банка или Ломбардные кредиты.

Ломбардные кредиты  – это кредиты под залог  ценных бумаг.  Данный кредит выдаётся НБ коммерческим банкам в  национальной валюте в целях поддержания в этих банках ликвидности.

Обеспечением кредита является  залог (блокировка) ценных бумаг, включённых  в ломбардный список НБ: государственных  краткосрочных бескупонных облигаций (ГКО), облигаций с переходным купонным доходом, облигации с постоянным купонным доходом.

Банк выбирает, какими видами кредитов НБ он будет пользоваться, и заключает с ним генеральный  кредитный договор. Оформляется  приложение к кредитному договору, в котором заключается  право  НБ на списание с резервных фондов денежных средств.

Обеспечение считается достаточным, если рыночная стоимость предварительно заблокированных государственных  ценных бумаг, скорректированная  на поправочный коэффициент, больше суммы  запрашиваемого кредита или равна  ей, включая сумму начисленный процентов.

 

Лекционное  занятие 11

Тема: Методы управления  рисками  пассивных  операций

 

Пассивные операции, как  и многие операции, выполняемые коммерческими  банками, подвержены тем или иным видам рисков.

 Проводимые коммерческими банками  пассивные операции, с одной стороны,  направлены на формирование собственных средств банков, с другой стороны, - формирование привлеченных ресурсов. Для каждой из этих частей пассива коммерческого банка будут характерны определенные виды рисков.

Подавляющую часть пассивов коммерческого банка составляют привлеченные средства юридических и физических лиц, а также других банков. Одним из основных требований, которые должны соблюдаться коммерческими банками в течении периода функционирования, является  поддержание на должном уровне ликвидности и своевременное выполнение обязательств перед клиентами. Способность банка соответствовать этим требованием во многом от состава и структуры его пассивов. Основными видами привлеченных средств, которые должны объективно использоваться коммерческими банками для осуществления кредитных вложений являются депозиты срочного характера. Однако, банковская практика показывает, что при формировании этих видов пассивов вследствие влияния ряда факторов, складывается неблагоприятные тенденции. В части, в связи с развитием инфляционных процессов, сроки, на которые привлекаются средства во вклады и депозиты и составляют в основном не более 3-х месяцев.

Основной удельный вес в структуре  пассивов коммерческих банков занимают средства до востребования, представляющие в своем большинстве остатки по расчетным счетам клиентов. Эти средства в любой момент могут быть изъяты. Несмотря на то, что это достаточно дешевые для коммерческих банков кредитные ресурсы, размер их может в течении определенного времени существенно колебаться, особенно в условиях кризисного состояния экономики. По этой причине значительную часть этих ресурсов коммерческие банки без ущерба для своей ликвидности не могут использовать для кредитования.

В связи с тем, что значительный объем в пассивах банка занимают ресурсы до востребования существенный риск для банка представляет возможность их одновременного изъятия. Нельзя считать, что срочные депозиты банка полностью освобождены от данного риска. Несмотря на то, что подобные ресурсы представлены коммерческому банку на конкретные сроки, у их владельцев существует возможность отозвать свои средства из банка досрочно. И изъятие ресурсов до востребования в объемах, превышающих запланированные банком, и досрочный отзыв срочных депозитов могут стать факторами, риска потери банком ликвидности.

Сглаживание подобного  риска на практике достигается путем  диверсификации портфеля депозитов  по типам клиентуры, срокам привлечения, поддерживаем определенного запроса  ликвидности путем рационального  формирования банковских активов.

Риски оттока привлеченных средств могут реально трансформироваться в риски потери ликвидности банка, если он не сможет в определенном порядке найти соответствующие объемы ресурсов на рынке. Как правило, источниками таких средств служат межбанковские кредиты.

В связи с тем, что привлечение ресурсов связано с определенными расходами по выплате процентов, у коммерческого банка всегда существует  риск того, что он не сможет их разместить таким образом, чтобы не только компенсировать эти затраты, но и обеспечить должный объем прибыли. Как правило, обоснованная депозитная политика в тесной увязке с политикой формирования активов банка позволяет избежать подобный риск.                                                            

Часть пассивов банка, которую  представляют, его собственные средства, как правило, является для него в  плане рисков менее, проблемной. Основное место в структуре собственных  средств банков принадлежит уставному  капиталу. Чаще всего его формирование происходит путем выпуска банками собственных акций. Первый выпуск акций коммерческого банка должен быть полностью реализован по цене не ниже номинала. При дальнейшем  пополнении уставного, фонда коммерческие банки могут осуществлять дополнительные эмиссии акций. В данном случае  может иметь место риск неполной реализации всего выпуска. Нельзя сказать, что данный риск приводит к каким-либо прямым потерям банка. Скорее это косвенные потери, которые выражаются в том, что не до формирование уставного капитала относительно запланированных размеров скажется на размерах собственного капитала банка и будет ограничивать возможные масштабы провидения ряда активных и пассивных операций.      

Кроме рассмотренных  выше специфических рисков, пассивные  операции могут подвергаться рискам общего характера: операционному,  системному, риском изменения законодательства.

Коммерческие банки  при осуществлении своей деятельности, как и любые хозяйствующие  субъекты, действующие в условиях рыночной экономики, нацелены на получение максимальной прибыли. Однако следует иметь в виду, что практически любая проводимая банком операция сопровождается риском понести убытки.

Возникновение рисков происходит из-за отклонения реальных данных от оценки состояния на конкретные моменты  времени. Если подобные отклонения носят позитивный характер, то у банка появляется шанс получить прибыль. Негативные явления приводят к потерям.

Функционированию каждого коммерческого  банка присущ финансовый риск. Он выражается в вероятности снижения доходов, потери прибыли и возникновения убытков вследствие различных причин, включая неверные действия или их отсутствие. Финансовый риск возникает при проведении банком любой операции, которая может привести к потенциальным потерям. Финансовый риск банка содержит ряд компонентов, основными из которых являются:

1. риски по банковским сделкам;
2. операционный риск;
3. риск собственной ликвидности.

Риски по банковским сделкам  в свою очередь можно подразделить на ценовой и кредитный.

Операционной деятельности внутри коммерческого банка, которая из-за недостаточной компетентности персонала, отсутствия должного контроля или в результате допущенной неизбежности может привести к убыткам. Особое внимание нужно обращать на риски, влияющие на жизнеспособность их учреждения в долгосрочном плане, которые обычно называют риском неплатежеспособности. Если банк выдал слишком большое количество плохих кредитов или если рыночная стоимость значительной части его портфеля снижается, это приводит к серьезным потерям капитала при их продаже, а его счета, предназначенные для компенсации подобных убытков, оказываются перезагруженными. Если инвесторы и вкладчики узнают об этой проблеме и начинают изымать свои средства, регулирующие органы могут быть вынуждены объявить банк неплатежеспособным и закрыть его. Банкротство банка может привести к тому, что к его акционерам вернется лишь небольшая часть тех средств, которые они доверили данному учреждению. Вкладчики, средства которых не были застрахованы, также рискуют тем, что они потеряют свои деньги частично или полностью. По этой причине уровень цен на банковские акции, дохода по ним и по крупным незастрахованным депозитам может уже на ранней стадии служить  индикатором, свидетельствующим о наличии у банка проблем с платежеспособностью.

 

Лекционное  занятие 12

Тема. Активы и  активные операции КБ

1. Сущность  активных  операций.

        2. Основные категории  активов  банка, их  состав и структура.

        3. Методы управления активами.

 

1 вопрос

В   ходе использования  средств, привлекаемых коммерческими  баками от своей клиентуры, других баков, с денежного и финансового рынков, а также собственных ресурсов банка в целях получения прибыли производят различного рода вложения (инвестиции), совокупность которых и составляет их активные операции. При этом, хотя основной целью коммерческих банков является получение прибыли, они не могут вкладывать все средства только в высокодоходные операции (как, например, кредитование клиентуры), поскольку при совершении активных операций такие банки одновременно должны обеспечивать своевременный возврат привлеченных средств их владельцам за счет поддержания определенного уровня ликвидности, разумно распределять риски по видам вложений, соблюдать различные законодательные нормы, предписания и указания органов банковского контроля, а также требования кредитной политики правительства своей страны.