Курс лекции по "Финансам"

• нарушение законодательства.
• нарушение предусмотренных нормативов.
• неисполнение договорных обязательств.
• предоставление неверной отчетности.
• предоставление недостоверных сведений.
• задержка проведения банковских операций более чем на 1 год.
• неоплата Уставного капитала.
• банкротство.
• добровольная ликвидация.

Кредиторы банка вправе обратиться в суд с заявлением о признании банка банкротом.

Ликвидационную комиссию создает  Национальный банк.

Информация о принятом решении Национального банка  должна быть опубликована в 2-х республиканских газетах. Все расходы по ликвидации несет на себе банк.

Кредиторы могут обратиться в суд  с заявлением о признании банка  банкротом.

 

 

Лекционное  занятие 3

Тема. Особенности  создания, функционирования КБ и основные условия их деятельности

 

Условия изменения  правового  статуса и прекращение  
деятельности банков

1. Реорганизация – слияние, присоединение, разделение, выделение, преобразование осуществляются по:
• Решению общего собрания акционеров
• Разрешению НБ

Банк подает ходатайство  со следующими документами:

1. решение высшего органа банка
2. документы, описывающие условия, формы, порядок, сроки
3. финансовый прогноз последствий.

Рассмотрение НБ в течение  2-х месяцев

2. Консервация – принудительное проведение по решению НБ комплекса административных, юридических, финансовых, организационно-технических мер в целях финансового оздоровления и улучшения качества работы.

Банк подвергается консервации:

• Падение К достаточности собственных средств в течение 3-х месяцев
• Неисполнение платежного предписания НБ.

Консервация предполагает  назначение Национальным банком временной администрации или временного управляющего на срок до одного года.

При введении временной администрации:

• Приостанавливаются права акционеров банка по управлению
• Приостанавливаются полномочия органов банка
• Все полномочия по управления переходят к временной администрации.

Консервация прекращается:

• При истечении срока
• Принятии решения о досрочном прекращении в связи с оздоровлением финансового положения.

3. Порядок ликвидации банков

Банк может быть ликвидирован:

• По решению акционеров
• По решению НБ
• По решению суда

Реорганизация – слияние, присоединение, разделение, выделение

Реорганизация может  быть проведена только с разрешения Национального банка.

К ходатайству о получении  разрешения Национального банка  на проведение реорганизации должны прилагаться следующие документы:

• решение общего собрания акционеров;
• документы, описывающие условия, формы, порядок и сроки реорганизации.
• Финансовый прогноз последствий.

НБ рассматривает заявление  в течении 2 месяцев.

Консервация – принудительное проведение по решению НБ административных, финансовых, организационно-технических  и других мероприятий в целях  оздоровления его финансового положения.

Банк может быть подвергнут  консервации при:

1. падении коэффициента достаточности собственных средств;
2. неисполнении банком письменного предписания Национального Банка;

Консервация предполагает назначение Национальным банком на ограниченный срок временной администрации по управлению или временного управляющего. (до 1 года)

Банк может быть ликвидирован:

• по решению акционеров;
• по решению Национального банка;
• по решению суда

При добровольной ликвидации Банк обращается с ходатайством к  Национальному банку.

К ходатайству прилагаются  мероприятия и сроки ликвидации; балансовый отчет...

Рассматривается 2 месяца.

Лекционное  занятие 4

Тема. Содержание и сущность макроэкономического регулирования  деятельности КБ

1. Типы и характеристика денежно-кредитной политики
2. Методы денжно-кредитной политики
3. Инструменты денежно-кредитной политики

 

1. вопрос

 

Основным проводником  денежно-кредитного регулирования  экономики, являющейся составной частью экономической политики правительства  является Национальный Банк Республики Казахстан. Главными целями этой политики служат достижение стабильного экономического роста, снижение безработицы и инфляции, выравнивание платежного баланса. Общее состояние экономики в большой мере зависит от состояния денежно-кредитной сферы.

Денежно-кредитная политика, проводимая Центральным банком, как правило, имеет 6 основных целей:

• высокий уровень занятости;
• экономический рост;
• стабильность цен;
• стабильность ставки процента;
• стабильность на финансовых рынках;
• стабильность валютного рынка.

 

2 вопрос.

 

В основе денежно-кредитного регулирования, осуществляемого Национальным Банком, лежит принцип количественных ограничений на прирост денежной массы.  

Кредитная политика осуществляется косвенными и прямыми методами воздействия. Различие между ними состоит в  том, что Национальный  Банк либо оказывает косвенное воздействие через ликвидность кредитных учреждений, либо устанавливает лимиты кредитования экономики (т.е. количественные ограничения кредита).

К административным методам  воздействия  относится, например,  использование количественных кредитных ограничений. Этот метод кредитного регулирования представляет собой количественное ограничение суммы выданных кредитов. В отличие от рассмотренных выше методов регулирования, данный метод является прямым методом воздействия на деятельность банков.

Нужно отметить, что добиваясь  при помощи указанной политики сдерживания  банковской деятельности и умеренного роста денежной массы, государство  способствует снижению деловой активности. Поэтому метод количественных ограничений  стал использоваться не так активно, как раньше, а в некоторых странах вообще отменён.

Также центральный банк может устанавливать различные  нормативы (коэффициенты), которые коммерческие банки обязаны поддерживать на необходимом  уровне. К ним относятся нормативы  достаточности капитала коммерческого банка, нормативы ликвидности баланса, нормативы максимального размера риска на одного заемщика и некоторые дополняющие нормативы. Перечисленные нормативы обязательны для выполнения коммерческими банками. Также центральный банк может устанавливать необязательные, так называемые оценочные нормативы, которые коммерческим банкам рекомендуется поддерживать на должном уровне.

При нарушении коммерческими  банками банковского законодательства, правил совершения банковских операций, других серьезных недостатках в работе, что ведет к ущемлению прав их акционеров, вкладчиков, клиентов центральный банк может применять к ним самые жесткие меры административного воздействия, вплоть до ликвидации банков.

Очевидно, что использование  административного воздействия со стороны центрального банка по отношению к коммерческим банкам не должно носить систематического характера, а применяться в порядке исключительно вынужденных мер.

 

3 вопрос.

 

Инструментов денежно-кредитной  политики довольно много, и они очень разнообразны. Их подразделяют на экономические и административные. Среди экономических методов  классики выделяют обычно три метода это  регулирование учетной ставки, норма обязательных резервов и операции на рынке ценных бумаг. Национальный Банк РК, являясь органом, определяющим и проводящим денежно-кредитную политику, использует следующие инструменты и методы:

• рефинансирование банков и предоставление кредитов
• обязательное резервирование
• операции на открытом рынке

Термин "рефинансирование" означает получение денежных средств кредитными учреждениями от центрального банка. Национальный Банк может выдавать кредиты коммерческим банкам, а также переучитывать ценные бумаги, находящиеся в их портфелях (как правило в виде векселей). В случае повышения центральным банком ставки рефинансирования, коммерческие банки будут стремиться компенсировать потери, вызванные ее ростом (удорожанием кредита) путем повышения ставок по кредитам, предоставляемым заемщикам. Т.е. изменение учетной ставки (ставки рефинансирования) прямо влияет на изменение ставок по кредитам коммерческих банков. Это и является главной целью данного метода денежно-кредитной политики центрального банка.

В настоящее время  минимальные резервы - это наиболее ликвидные активы, которые обязаны  иметь все кредитные учреждения, как правило, либо в форме наличных денег в кассе банков, либо в виде депозитов в центральном банке. Нормы данных резервов определяются именно НБ РК. Использование нормативов может иметь как тотальный (установление ко всей сумме обязательств или ссуд), так и селективный (к их определенной части) характер воздействия.

Минимальные резервы  выполняют две основные функции:

Во-первых, они как  ликвидные резервы служат обеспечением обязательств коммерческих банков по депозитам их клиентов. К примеру, если коммерческий банк обанкротится, то именно эти резервы должны погасить вклады клиентов банка.

Во-вторых, минимальные  резервы являются инструментом, используемым центральным банком для регулирования  объема денежной массы в стране. Посредством изменения норматива резервных средств НБ РК регулирует масштабы активных операций коммерческих банков, а следовательно, и возможности осуществления ими депозитной эмиссии.

Изменение нормы обязательных резервов влияет на рентабельность кредитных  учреждений. Так, в случае увеличения обязательных резервов происходит как бы недополучение прибыли. Поэтому, по мнению многих западных экономистов, данный метод служит наиболее эффективным антиинфляционным средством.

В последние полтора-два  десятилетия произошло уменьшение роли указанного метода кредитно - денежного регулирования. Об этом говорит тот факт, что повсеместно (в западных странах) происходит снижение нормы обязательных резервов и даже ее отмена по некоторым видам депозитов.

 Постепенно два  вышеописанных метода денежно-кредитного регулирования (рефинансирование и обязательное резервирование) утратили свое первостепенное по важности значение, и главным инструментом денежно-кредитной политики стали интервенции центрального банка, получившие название операций на открытом рынке.

Этот метод заключается  в том, что центральный банк осуществляет операции купли-продажи ценных бумаг  в банковской системе. Приобретение ценных бумаг у коммерческих банков увеличивает ресурсы последних, соответственно повышая их кредитные  возможности, и наоборот. Национальный банк периодически вносит изменения в указанный метод кредитного регулирования, изменяет интенсивность своих операций, их частоту.

Лекционное  занятие 5

Тема. Пруденциальные нормативы, регулирующие деятельность коммерческих банков

1. Базельское соглашение и принципы организации пруденциального регулирования деятельности банков
2. Система пруденциальных нормативов в Республике Казахстан

 

1 вопрос

 

Существую рекомендации принятые по консолидированному надзору над банками второго уровня, рекомендуемые Базельским комитетом и принятым Европейским Союзом.

Рекомендации определяют основные принципы эффективного банковского  надзора и методы системного анализа, а директивы Европейского союза  отражают наилучшую практику консолидированного надзора, реализованную в странах, имеющих наиболее стабильные банковские системы. Директивы Европейского союза предусматривают надежные процедуры управления рисками, в том числе определения, оценки, мониторинга и контроля рисков банков, в том числе с учетом их банковских групп, а также определения необходимой капитализации банков.

Разработаны международные  стандарты финансовой отчетности, что обеспечит адекватность и надежность составляемой банками финансовой отчетности.

 

2 вопрос

 

В соответствии со статьей 42 Указа Президента Республики Казахстан, имеющего силу закона, «О банках и банковской деятельности в Республике Казахстан» устанавливаются обязательные к соблюдению банками второго уровня (кроме государственных и межгосударственных) пруденциальные нормативы.