Оценка кредитоспособности заемщика, принятых в банковской практике

ФЕДЕРАЛЬНОЕ ГОСУДАРСТВЕННОЕ  ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ

БЮДЖЕТНОЕ УРЕЖДЕНИЕ

ВЫСШЕГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО  ОБРАЗОВАНИЯ

ФИНАНСОВЫЙ УНИВЕРСИТЕТ

ПРИ ПРАВИТЕЛЬСТВЕ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

ЗАОЧНЫЙ ФИНАНСОВО-ЭКОНОМИЧЕСКИЙ  ИНСТИТУТ

 

Факультет

Финансово-кредитный

Кафедра

Денег, кредита и ценных бумаг

                                                  «Утверждаю»

                                                     Представитель кафедры______________ «___» ___________

                                                                                       (дата)

 

ЗАДАНИЕ ПО ВЫПУСКНОЙ  КВАЛИФИКАЦИОННОЙ РАБОТЕ СТУДЕНТА

(фамилия, имя, отчество  студента)
1. Тема работы		Анализ кредитоспособности заемщика
(на примере Филиала ВоРУ ОАО «МИнБ»)
2. Срок сдачи студентом  законченной работы			22.05.2012
Календарный план
№	Наименование  разделов ВКР							Срок  выполнения			Примечание
Введение							14.04.2012
Глава 1 Научные основы анализа кредитоспособности заемщика в банковской практике							20.04.2012
1.1. Теоретическое обоснование определения кредитоспособности клиента
1.2. Методическое сопровождение анализа кредитоспособности юридических лиц
1.3. Методическое сопровождение анализа кредитоспособности  физических лиц
1.4. Зарубежный опыт коммерческих банков в области оценки кредитоспособности заемщиков
Глава 2 Анализ кредитоспособности заемщика в коммерческих банках (на примере филиала ВоРУ ОАО «МИнБ»)							30.04.2012
2.1. Характеристика деятельности филиала ВоРУ ОАО «МИнБ»)
2.2. Анализ кредитоспособности заёмщика ООО «» в филиале ВоРУ ОАО «МИнБ»
2.3. Анализ кредитоспособности заёмщика – физического лица в филиале ВоРУ ОАО «МИнБ»
Глава 3 Основные направления совершенствования процесса анализа кредитоспособности заемщика в коммерческих банках							15.05.2012
3.1. Рекомендации по совершенствованию процесса анализа кредитоспособности заемщика
3.2. Информационные технологии, применяемые в филиале ВоРУ ОАО «МИнБ» в процессе анализа кредитоспособности заемщика
Заключение							20.05.2012
Приложение							20.05.2012
					Студент
									(подпись)
				Руководитель
									(подпись)

СОДЕРЖАНИЕ

 

ПРИЛОЖЕНИЯ…………………………………………………………………….79

ВВЕДЕНИЕ

 

Одной из главных проблем в банковской практике является нарушение возвратности кредита, что дестабилизирует денежное обращение, снижает роль кредита в народном хозяйстве, приводит к снижению ликвидности банка, обостряет социальные противоречия. Именно поэтому в процессе создания необходимых условий для достижения устойчивых темпов роста экономики России проблема экономического анализа кредитоспособности заемщика приобретает особое значение.

Анализ кредитоспособности заемщика важен на всех стадиях процесса кредитных взаимоотношений, сопровождается детальным исследованием количественных и качественных характеристик бизнеса с точки зрения их влияния на степень кредитного риска.

Особое значение в современных условиях приобретает анализ кредитоспособности, выступающий в виде отдельного, самостоятельного блока комплексного экономического анализа и требующий серьезного внимания не только со стороны кредитора, но и со стороны самого заемщика. При комплексном анализе тщательно исследуются все звенья и стороны финансово-хозяйственной деятельности организации в их неразрывной связи, а также определяется взаимосвязь отдельных разделов анализа для выявления влияния различных факторов на уровень кредитоспособности заемщика и дается оценка возможных способов снижения риска кредитования.

Основные задачи анализа кредитоспособности заемщика заключается в определении способности должника своевременно и полностью погасить задолженность перед кредитной организацией, степени риска, который банк готов взять на себя, размера кредита, который может быть предоставлен при данных обстоятельствах и условий его предоставления. Все это обуславливает необходимость оценки банком не только платежеспособности клиента, но и прогноза его финансовой устойчивости на перспективу. Объективная оценка финансовой устойчивости заемщика  и  учет возможных рисков по кредитным операциям позволяет банку эффективно управлять ресурсами и получать прибыль.

В процессе определения  кредитоспособности заемщиков коммерческие банки сталкиваются с кредитным  риском, то есть риском неуплаты заемщиком суммы основного долга и процентов, причитающихся кредитору. Для каждого вида кредитной сделки характерны свои причины и факторы, определяющие степень кредитного риска. В частности, риск может спровоцировать ухудшение финансового положения заемщика, возникновение непредвиденных осложнений в его планах, не застрахованном залоговом имуществе, отсутствии необходимых организаторских качеств или опыта у руководителя. Эти и многие другие факторы учитываются работниками банка при оценке кредитоспособности предприятия и обеспечения, предложенного в залог. Таким образом, подтверждается актуальность и значение темы данной выпускной квалификационной работы.

Целью выпускной квалификационной работы является изучение теоретических и прикладных аспектов анализа кредитоспособности заемщика, принятых в банковской практике.

Объектом исследования выпускной квалификационной работы выступает филиал ВоРУ ОАО «МИнБ».

Предметом исследования выпускной квалификационной работы является непосредственно процесс анализа кредитоспособности заемщиков в банковской практике.

Для достижения поставленных целей в работе были обозначены следующие задачи:

• теоретическое обоснование оценки кредитоспособности заемщика;
• изучение методического сопровождения анализа кредитоспособности юридических и физических лиц;
• рассмотрение зарубежного опыта оценки кредитоспособности заемщика;
• исследование деятельности филиала ВоРУ ОАО «МИнБ»;
• изучение методов анализа кредитоспособности, используемых в филиале ВоРУ ОАО «МИнБ»;
• анализ кредитоспособности заемщика в филиале ВоРУ ОАО «МИнБ» на примере ООО «Топаз» и физического лица;
• формулирование основных направлений совершенствования процесса анализа кредитоспособности заемщика в коммерческих банках РФ.

- описание современных информационных технологий, применяемых при анализе кредитоспособности заемщика.

Данная выпускная квалификационная работа осуществлялась с помощью следующих научных методов: диалектический метод, системный метод познания, сравнительно-аналитический метод.

При написании выпускной  квалификационной работы использованы нормативные и законодательные акты РФ, фактические материалы,  аналитические издания и статьи, посвященные исследуемому вопросу в работе банка.

Структура выпускной  квалификационной работы определена его  содержанием. Работа состоит из введения, трех глав основного текста, заключения, списка использованной литературы, приложения.

В первой из представленных глав рассматриваются общие методологические и теоретические вопросы определения оценки кредитоспособности заемщиков, ее значимость и зарубежный банковский опыт анализа кредитоспособности клиентов.

Вторая глава посвящена непосредственно характеристике финансово-экономической деятельности объекта практического исследования филиала ВоРУ «МИнБ». Исследуются методы и порядок определения кредитоспособности заемщиков в филиале ВоРУ ОАО «МИнБ» на примере анализа кредитоспособности ООО «Топаз» и физического лица.

В третьей главе описаны  мероприятия, направленные на минимизацию  рисков по выдаваемым кредитам и пути совершенствования определения кредитоспособности в российских банках.

 

ГЛАВА 1. НАУЧНЫЕ ОСНОВЫ АНАЛИЗА КРЕДИТОСПОСОБНОСТИ

ЗАЕМЩИКА В БАНКОВСКОЙ ПРАКТИКЕ

1.1. Теоретическое обоснование определения кредитоспособности заемщика

 

Изучение кредитоспособности осуществляется для качественной оценки заемщика до решения вопроса о выдаче кредита и его условиях, и предполагает определение способности и готовности клиента вернуть взятые им в долг средства в соответствии с кредитным договором. Оценка кредитоспособности учитывает прежде всего показатели, характеризующие финансовое состояние и деятельность заемщика.

Термин «кредит» (лат. «creditum») - ссуда, долг, иначе, «верую», «доверяю». Ссуды относятся к числу самых важных видов банковских активов и приносят банкам основную часть их доходов [20, c. 134].

Под кредитоспособностью банковских клиентов в целом понимается способность и готовность лица своевременно и в полном объеме погасить свои кредитные долги (основную сумму долга и проценты). [15, с. 8]

Кредитоспособность хозяйствующего субъекта - это финансово-хозяйственное состояние предприятий,  которое дает уверенность в эффективном использовании заемных средств, способность и готовность заемщика вернуть кредит в соответствии с условиями договора [15, с. 8]. Таким образом, основу банковского анализа кредитоспособности заемщиков составляет изучение разнообразных факторов, способных повлечь за собой изменение финансового состояния предприятий.

Получение достоверных, полных и объективных результатов  анализа кредитоспособности заемщика возможно в случае реализации системного и комплексного подходов к исследованию конкретного хозяйствующего субъекта. В процессе комплексного анализа особое внимание должно уделяться изучению всех сторон деятельности организации и детальной оценке взаимосвязей отдельных разделов анализа, а также показателей и факторов производства.

Принцип системности предполагает, что анализ кредитоспособности выступает в качестве системы, включающей взаимосвязанные элементы более низкого уровня, и в то же время сам играет роль элемента системы более высокого уровня, взаимодействующего с другими подсистемами в комплексном экономическом анализе. На рисунке 1.1.1. представлена система комплексного анализа кредитоспособности заемщика (КАКЗ), объединяющая в себе взаимосвязанные элементы, направленные на достижение общей цели.

Каждый элемент, системы (блок) содержит в себе аналитические  показатели, которые образуют логическую взаимосвязь внутри нее. В основу такого представления системы КАКЗ положены этапы исследования кредитоспособности заемщика (от экспресс-анализа до ретроспективной оценки фактических результатов кредитования).

 

Рис. 1.1.1. Система комплексного анализа кредитоспособности заемщика

 

Своевременность погашения  кредита оценивается путем анализа  финансовой отчетности организации, а готовность определяется посредством изучения дееспособности заемщика, деловых качеств руководителей компании, перспектив развития бизнеса в данном секторе экономики.

Таким образом, аналитическое  обоснование возможности, безопасности и целесообразности выдачи кредита заемщику и условий его предоставления (блок 5) проводится только на основе совокупности итоговых выводов блоков 2,3 и 4 (см. рис. 1.1.1.).

Коммерческие банки  формируют собственную кредитную  политику, которой затем руководствуются в анализе кредитоспособности потенциальных заемщиков. Цель, на достижение которой направлена кредитная политика - повышение доходности кредитных операций и снижение кредитного риска.

Кредитная политика коммерческого  банка представляет собой систему  денежно-кредитных мероприятий, проводимых банком для достижения определенных финансовых результатов, и является одним из элементов банковской политики [31, с. 125].

Кредитная политика банка  определяет стандарты, параметры и  процедуры, которыми руководствуются банковские работники в своей деятельности по предоставлению, оформлению кредитов и управлению ими. Кредитная политика обычно оформляется в виде письменно зафиксированного документа, который включает в себя положения, регламентирующие предварительную работу по выдаче кредита, а также процесс кредитования [18, с. 78].

Кредитная политика банка  включает в себя следующие элементы (Таблица 1.1.1.).

В пределах нормативных  ограничений, установленных Банком России, банк самостоятельно определяет круг будущих заемщиков, виды кредитов, формирует ссудный портфель и устанавливает процентные ставки исходя из соображений выгодности. Повышение доходности кредитных операций и снижение риска по ним - две противоположные цели. Как и во всех сферах финансовой деятельности, где наибольшие доходы инвесторам приносят операции с повышенным риском, повышенный процент за кредит является «платой за риск» в банковском деле. При формировании ссудного портфеля банк должен придерживаться общего для всех инвесторов принципа - сочетать высокодоходные и достаточно рискованные вложения с менее рискованными направлениями кредитования [23, с. 78].

 

Таблица 1.1.1.

Элементы кредитной  политики банка

Этапы кредитования	Регламентируемые  параметры и процедуры
Предварительная работа по предоставлению кредитов	состав будущих заемщиков; виды кредитования; количественные процедуры  кредитования; стандарты оценки кредитоспособности заемщиков; стандарты оценки ссуд; процентные ставки; методы обеспечения  возвратности кредита; контроль над соблюдением процедуры подготовки выдачи кредита.
Оформление кредита	формы документов; технологическая процедура  выдачи кредита; контроль над правильностью оформления кредита.
Управление кредитом	порядок управления кредитным  портфелем; контроль над исполнением кредитных договоров; условия продления или  возобновления просроченных кредитов; порядок покрытия убытков; контроль над управлением кредитом.