Оценка кредитоспособности заемщика, принятых в банковской практике

 

Отраслевая структура  кредитного портфеля юридических лиц на 01.01.2012 г. представлена на рис. 2.1.2.

 

Рис. 2.1.2. Отраслевая структура кредитного портфеля на 01.01.2012г.

В течение 2011 года соблюдаются обязательные нормативы и выполнял все свои обязательства.

Как уже было отмечено, ОАО «МИнБ» по всей стране представлен отделениями, дополнительными офисами, филиалами. Адрес филиала: ВоРУ ОАО «МИнБ»: 394000, г. Воронеж, ул. Театральная, дом 20 А.

Филиал ВоРУ ОАО «МИнБ» предлагает клиентам следующий спектр услуг:

1. Услуги финансово-кредитным учреждениям:

- расчетно-кассовое обслуживание в российских рублях и иностранной валюте, международные расчеты;

- бронирование, межбанковское кредитование;

2. Услуги юридическим лицам:

- обслуживание счетов;

- операции с наличными  денежными средствами и чеками;

- расчетные операции;

- операции по валютному  контролю;

- гарантийные операции;

- кредитование и проектное финансирование;

- операции по размещению  временно свободных средств;

- операции по корпоративным  пластиковым картам;

- зарплатные пластиковые  карты;

- кредиты в виде  овердрафта держателям пластиковых  карт;

- эквайринг;

- операции с ценными  бумагами;

- депозитные операции;

- конверсионные операции.

3. Услуги физическим  лицам:

- вклады;

- пластиковые карты;

- денежные переводы;

- индивидуальные сейфы;

- коммунальные и прочие  платежи;

- операции с валютой  и драгоценными металлами;

- кредитование;

- телебанк;

- страхование;

- брокерское обслуживание на рынке ценных бумаг.

Диверсификация деятельности позволяет ВоРУ МИнБ сохранять устойчивость в условиях быстро меняющейся рыночной конъюнктуры. Бизнес банка ориентирован, главным образом, на реальный сектор экономики, обладающий высоким рыночным потенциалом.

2.2. Анализ кредитоспособности заёмщика юридического лица (на примере ООО «Топаз») в филиале ВоРУ ОАО «МИнБ»

 

Кредиты юридическим лицам предоставляются только при условии открытия расчетного счета в филиале ВоРУ ОАО «МИнБ» и успешной работы в течение некоторого времени, как правило, не менее двух кварталов.

Анализ кредитоспособности Заемщика включает в себя анализ его  хозяйственно-финансового состояния, денежных потоков (Приложение 2), предлагаемого заемщиком технико-экономического обоснования потребности в кредите (Приложение 3), кредитной истории, а также предлагаемого обеспечения возврата кредита и причитающихся процентов.

Качественный анализ кредитоспособности основан на использовании как количественной информации, так и информации, которая не может быть выражена в количественных показателях. Для проведения такого анализа используются сведения, представленные Заемщиком, службой безопасности и информация базы данных.

После получения от клиента  документов, необходимых для рассмотрения вопроса о его кредитования (Приложение 4), сотрудник отдела кредитования подготавливает заключение о целесообразности предоставления кредитных ресурсов, основой для которого является анализ финансового состояния Заемщика.

Ниже приведен пример анализа финансового состояния ООО «Топаз», выполненный на основании данных финансовой отчетности общества на 01.01.2012г. Агрегированный баланс организации представлен в табл.2.2.1.

Таблица 2.2.1.

Агрегированный баланс ООО «Топаз»

	01.01.11	Уд. Вес	01.10.11	Уд. Вес	01.01.12	Уд. Вес
АКТИВ	4 089	100,00%	12 405	100,00%	4 115	100,00%
1. Внеоборотные активы	598	14,62%	707	5,70%	902	21,92%
Основные средства	598	14,62%	707	5,70%	902	21,92%
Незавершенное строительство	0	0,00%	0	0,00%	0	0,00%
Долгосрочные финансовые вложения	0	0,00%	0	0,00%	0	0,00%
2. Оборотные активы	3 491	85,38%	11 698	94,30%	3 213	78,08%
Денежные средства	2	0,05%	2 018	16,27%	101	2,45%
Краткосрочные финансовые вложения	0	0,00%	0	0,00%	0	0,00%
Дебиторская задолженность	1 576	38,54%	3 351	27,01%	1 498	36,40%
Запасы	1 913	46,78%	6 329	51,02%	1 614	39,22%
3. Итого активы	4 089	100,00%	12 405	100,00%	4 115	100,00%
ПАССИВ	4 089	100,00%	12 405	100,00%	4 115	100,00%
4. Долгосрочные обязательства	0	0,00%	0	0,00%	0	0,00%
Займы и кредиты	0	0,00%	0	0,00%	0	0,00%
5. Краткосрочные обязательства	3 098	75,76%	11 368	91,64%	2 988	72,61%
Займы и кредиты	111	2,71%	2 500	20,15%	1 750	42,53%
Кредиторская задолженность	2 987	73,05%	8 868	71,49%	1 238	30,09%
6. Итого пассивы	3 098	75,76%	11 368	91,64%	2 988	72,61%
7. Стоимость чистых активов	991	24,24%	1 037	8,36%	1 127	27,39%
СОБСТВЕННЫЙ КАПИТАЛ	991	24,24%	1 037	8,36%	1 127	27,39%
Уставной капитал	10	0,24%	10	0,08%	10	0,24%
Добавочный капитал	111	2,71%	111	0,89%	202	4,91%
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)	870	21,28%	916	7,38%	915	22,24%

 

Размер валюты баланса  на 01.01.2012г. составил 4 115 тыс. руб.

По сравнению с аналогичной  датой прошлого года увеличение составило  
26 тыс. руб. или 0,6%. В сравнении с предыдущим отчетным периодом валюта баланса сократилась на 8 290 тыс. руб. или 66,8%.

Изменение валюты баланса  в IV квартале 2011г. в его активной части произошло за счет увеличения внеоборотных активов (основные средства выросли на 195 тыс. руб. или 27,6%) и снижения оборотных (уменьшение запасов на  
4 715 тыс. руб. или 74,5%, дебиторской задолженности на 1 853 тыс. руб. или 55,3%, денежных средств на 1 917 тыс. руб. или 95,0%).

Изменение валюты баланса  в пассивной части вызвано  увеличением добавочного капитала (+ 91 тыс. руб. или 82,0%), при одновременном сокращении сокращением нераспределенной прибыли (- 1 тыс. руб. или 0,1%), краткосрочных обязательств (уменьшение займов и кредитов на 750 тыс. руб. или 30%, кредиторской задолженности на 7 630 тыс. руб. или 86,0%).

Анализ актива баланса:

1. Внеоборотные активы – 902 тыс. руб. или 21,92%, в т.ч.:
• основные средства – 902 тыс. руб., размер которых по сравнению с предыдущим кварталом увеличился на 195 тыс. руб. или 27,58% (были приобретены две строительные бытовки, видеоаппаратура для отслеживания хозяйственной деятельности в цехе, выпрямитель сварочный).

В состав основных средств  входит различное оборудование для  обработки металлических изделий, оргтехника, трансформаторная подстанция с инженерными сетями и трансформатором.

2. Оборотные активы – 3 213 тыс. руб. или 78,08%, в т.ч.
• запасы – 1 614 тыс. руб. Размер запасов по сравнению с предыдущим отчетным периодом значительно уменьшился (- 4 715 тыс. руб. или 74,50%). Данное снижение связано со списанием значительной части запасов на затраты, осуществленные в 4 квартале.

Структура запасов выглядит следующим образом: металлопрокат  в ассортименте – 26,68 тн. на сумму 487,8 тыс. руб., офисная мебель на сумму 62,3 тыс. руб., спецодежда на сумму 14,7 тыс. руб., незавершенное производство (металлоконструкции) на сумму 1 000 тыс. руб.

• дебиторская задолженность – составляет 1498 тыс. руб. или 36,40%. Размер дебиторской задолженности, её удельный вес в валюте баланса и показатели оборачиваемости приведены в табл. 2.2.2.

 

Таблица 2.2.2.

Размер задолженности, её удельный вес и показатели оборачиваемости

	01.01.11	01.10.11	01.01.12
Дебиторская задолженность, тыс. руб.	1 576	3 351	1 498
удельный вес в валюте баланса, %	38,54	27,01	36,40
оборачиваемость дебиторской  задолженности, раз	12,8	8,2	11,5

 

Как видно из данных таблицы 2.2.2., размер дебиторской задолженности по сравнению с аналогичной датой прошлого года незначительно сократился (- 78 тыс. руб. или 4,9%). Так же наблюдается уменьшение доли дебиторской задолженности в валюте баланса (с 38,54% на начало 2011г. до 36,40% на начало 2012г.), что связано с изменением структуры активов. По сравнению с предыдущим отчетным периодом дебиторская задолженность значительно сократилась (- 1 853 тыс. руб. или 55,30%) за счет произведенных расчетов с дебиторами.

В состав дебиторов входит 14 контрагентов, наиболее крупными (сумма  более 100 тыс. руб.)  из которых являются:

• ООО «Центр Строй» г. Москва – 592 тыс. руб. (за м/конструкции), дата образования апрель 2010г. Срок расчетов по данной задолженности уже наступил. ООО «Топаз» 22.09.2010г. направило претензию в адрес дебитора с просьбой оплатить произведенные работы по изготовлению металлоконструкций, до настоящего времени задолженность не погашена. Руководством компании рассматривается возможность взыскания данной задолженности в судебном порядке;
• ООО «Металлика» – 418 тыс. руб. (за оказанные услуги, выполненные работы), дата образования 2009-2011гг. Данная организация является афилированной с ООО «Топаз», взаиморасчеты с которой проходят по мере необходимости.
• субабоненты – 273 тыс. руб. (за потребляемую электроэнергию), дата возникновения декабрь 2011г.

За исключением дебиторской  задолженности ООО «Центр Строй» все остальные суммы носят текущий характер и обусловлены предоставляемыми отсрочками оплаты согласно условиям заключенных договоров.

• денежные средства – 101 тыс. руб. или 2,45%.

Анализ пассива баланса:

Источниками формирования имущества  являются собственные средства Заемщика (1 127 тыс. руб. или 27,39%) и привлеченные средства в виде краткосрочных обязательств (2 988 тыс. руб. или 72,61%).

3. Собственные средства включают в себя:

• уставный капитал – 10,1 тыс. руб. или 0,24%;

• добавочный капитал – 202 тыс. руб. или 4,91%;
• нераспределенная прибыль – 915 тыс. руб. или 22,24% (увеличилась по сравнению с началом года на 45 тыс. руб. или 5,2%).
4. Долгосрочные обязательства – отсутствуют.

 

5. Краткосрочные обязательства – 2 988 тыс. руб. или 72,61%, в том числе:

 

• займы и кредиты – 1 750 тыс. руб. или 42,53%, по сравнению с прошлым отчетным периодом размер данной статьи сократился на 750 тыс. руб. или 30,0%. Сведения о кредиторе и реквизиты кредитного договора представлены в табл. 2.2.3.

Таблица 2.2.3.

Сведения о кредиторе  и реквизиты кредитного договора

наименование контрагента	№ договора	дата начала договора	дата закрытия договора
ОАО «МИнБ»	58	03.05.2011г.	30.04.2012г.

 

 

• кредиторская задолженность – 1 238 тыс. руб. или 30,09%. Размер кредиторской задолженности, её удельный вес в валюте баланса и показатели оборачиваемости приведены в табл. 2.2.4

Таблица 2.2.4

Размер задолженности, её удельный вес и показатели оборачиваемости

	01.01.11	01.10.11	01.01.12
Кредиторская задолженность, тыс. руб.	2 987	8 868	1 238
удельный вес в валюте баланса, %	73,05	71,49	30,09
оборачиваемость кредиторской задолженности, раз	5,0	2,9	5,5

 

Как видно из данных таблицы 2.2.4., размер кредиторской задолженности в абсолютном выражении по сравнению с аналогичной датой прошлого года значительно сократился (- 1 749 тыс. руб. или 58,6%). Также следует отметить уменьшение доли кредиторской задолженности в валюте баланса с 73,05% до 30,09%, что свидетельствует о снижении доли привлеченных ресурсов в финансировании деятельности общества. По сравнению с предыдущим отчетным периодом кредиторская задолженность также значительно снизилась  
(- 7 630 тыс. руб. или 86,0%).

В состав кредиторов входит более 20 контрагентов, наиболее крупными из которых являются:

• ООО «Энергосбытовая компания» - 149 тыс. руб. (за электроэнергию), дата образования декабрь 2011г.;
• ОАО «Ремстройкомплект» - 100 тыс. руб., дата образования июнь 2008г.;
• ООО «Воронежская строительная биржа» - 135 тыс. руб., дата образования июнь 2009г.;