Оценка кредитоспособности заемщика, принятых в банковской практике

Размер кредиторской задолженности, по которой срок исполнения обязательств уже наступил, составляет 20 тыс. руб. и является незначительным.

Остальные суммы задолженность  носят текущий характер.

Задолженность предприятия  по заработной плате составляет 254 тыс. руб., в том числе: текущая задолженность  по з/п за декабрь - 206 тыс. руб., просроченная за ноябрь – 48 тыс. руб. На текущий момент просроченная задолженность по зарплате полностью погашена.

Заемщиком предоставлена  Справка за номером 7662 от 01.02.2012г. о  состоянии расчетов по налогам, сборам, пеням и штрафам, которая свидетельствует о том, что имеется недоимка по уплате НДС в размере 101 737 руб. На момент подготовки заключения предоставлены документы об уплате данной недоимки (п/поручение №41 от 06.02.2012г. на сумму 101 737 руб.).

Показатели доходов и расходов ООО «Топаз» на отчетные даты представлены в табл. 2.2.5.

 

Таблица 2.2.5.

Показатели доходов  и расходов ООО «Топаз»

(тыс. руб.)	01.01.11	01.10.11	01.01.12
Выручка	20 073	14 931	27 778
Себестоимость	-20 028	-14 770	-27 604
Валовая прибыль	45	161	174
Коммерческие и управленческие расходы	0	0	0
Операционная прибыль	45	161	174
Операционные и внереализационные  расходы	-63	-71	-85
Операционные и внереализационные  доходы	30	0	0
Прибыль до налогообложения	12	90	89
Чистая прибыль	6	63	62

 

Анализируя результаты деятельности предприятия можно  сделать вывод об увеличении размера выручки по сравнению с аналогичной периодом прошлого года (+ 7 705 тыс. руб. или 38,4%). Структура выручки - денежные средства – 100%. Так же можно отметить, что деятельность общества не является убыточной, размер прибыли составил 62 тыс. руб., рост по сравнению с прошлым годом составил 56 тыс. руб.

Показатели кредитоспособности отражены в табл. 2.2.6.

Таблица 2.2.6.

Показатели кредитоспособности ООО «Топаз»

Показатели:	01.01.11	01.10.11	01.01.12
Основные показатели:
Чистая прибыль	6	63	62
Чистый оборотный капитал	393	330	225
Чистые активы	991	1 037	1 127
Соотношение заемных  и собственных средств	3,1	11,0	2,7
Коэф-т текущей ликвидности	1,1	1,0	1,1
Коэф-т независимости	0,24	0,08	0,27
Коэф-т рентабельности реализации	0,000	0,004	0,002
Коэф-т рентабельности активов	0,001	0,006	0,008
Оборачиваемость дебиторской  задолженности	12,8	8,2	11,5
Оборачиваемость кредиторской задолженности	5,0	2,9	5,5
Оборачиваемость оборотных  средств	4,1	2,2	3,7

 

Далее на основании полученных показателей кредитоспособности определим оценочные коэффициенты финансового состояния общества (Приложение 5) и определим их среднее значение и получаемую категорию качества финансового состояния Заемщика в соответствии с применяемой в Филиале ВоРУ ОАО «МИнБ» методикой (Приложение 6). Полученные на отчетные даты оценочные коэффициенты, их среднее значение и категория качества финансового состояния ООО «Топаз» представлены в табл. 2.2.6.

Таблица 2.2.6.

Оценочные коэффициенты, их среднее значение и категория качества финансового состояния ООО «Топаз»

Основные показатели	Дата
	01.01.11		01.10.11		01.01.12
	Коэфф-т	Оценка	Коэфф-т	Оценка	Коэфф-т	Оценка
Чистая прибыль	6	1	63	1	62	1
Чистый оборотный капитал	393	1	330	1	225	1
Коэффициент независимости	0,24	3	0,08	3	0,27	3
Коэффициент текущей ликвидности	1,1	2	1,0	2	1,1	2
Коэффициент рентабельности реализации	0,000	3	0,004	3	0,002	3
Чистые активы	991	1	1 037	1	1 127	1
ИТОГО КАТЕГОРИЯ ПО ФИНАНСОВЫМ ПОКАЗАТЕЛЯМ	1,8		1,8		1,8
	Среднее (2 категория)		Среднее (2 категория)		Среднее (2 категория)

 

Проведем анализ показателей  кредитоспособности:

Показатель чистой прибыли  имеет положительное значение.

Чистый оборотный капитал  имеет положительное значение, что  свидетельствует о платежеспособности предприятия. Но в сравнении с предыдущим отчетным периодом показатель уменьшился (- 168 тыс. руб. или 42,75%).

Значение коэффициента независимости (0,27) не соответствует  рекомендуемому значению и свидетельствует о том, что большая часть деятельности финансируется за счет привлеченных средств.

Коэффициент текущей ликвидности имеет значение ниже оптимального. Вместе с тем данный коэффициент больше 1, что свидетельствует о превышении краткосрочных активов над краткосрочными обязательствами.

Коэффициент рентабельности реализации по состоянию на отчетную дату составил 0,002, что не соответствует рекомендуемому значению и обусловлен низким размером чистой прибыли.

Чистые активы предприятия  растут практически на протяжении всего  анализируемого периода (наблюдается незначительное снижение в IV квартале 2011г. на 90 тыс. руб.).

Заемщик не имеет текущей  картотеки неоплаченных расчетных  документов к банковским счетам, просроченной задолженности перед федеральным бюджетом, бюджетами субъектов РФ, местными бюджетами и внебюджетными фондами. Обстоятельств, указывающих на сомнительный характер деятельности Заемщика, не выявлено.

Учитывая вышеизложенное можно сделать вывод об отсутствии прямых угроз текущему финансовому  положению Заемщика, что позволяет  классифицировать его финансовое состояние как «среднее».

По результатам проведенного анализа кредитоспособности сотрудник кредитного подразделения определяет категорию качества кредита согласно действующему порядку оценки кредитных рисков.

Общее заключение о целесообразности выдачи кредита и его условиях, заключение юридической службы и службы экономической защиты выносятся на рассмотрение Кредитного комитета филиала.

Кредитный комитет проверяет  верность предоставленных расчётов и их соответствие выводам, полноту  и правильность оформления документов и принимает решение о предоставлении ссуды, о чем составляется письменное заключение.

Кредитный комитет в  филиале ВоРУ ОАО «МИнБ» состоит  из председателя Кредитного комитета, главного бухгалтера, начальника отдела кредитования и ценных бумаг, начальника юридического отдела, начальника службы безопасности, начальника отдела клиентских отношений, представителя управления внутреннего контроля.

Решение Комитета оформляется  выпиской из протокола заседания  Комитета, заверяется секретарем и направляется кредитному инспектору на следующий рабочий день после вынесения соответствующего решения. При положительном решении Комитета кредитный инспектор, не позднее следующего рабочего дня от даты получения решения, письменно извещает заёмщика о принятом решении и условиях предоставления кредита (Приложение 7).

2.3. Анализ кредитоспособности заемщика – физического лица в филиале ВоРУ «МИнБ»

 

Можно выделить три основных метода оценки кредитоспособности физического лица: скорринговая оценка, изучение кредитной истории, оценка на основе финансовых показателей платежеспособности.

Скорринг представляет собой математическую или статистическую модель, с помощью которой на основе кредитных историй других клиентов банк пытается определить, насколько велика вероятность того, что конкретный потенциальный заемщик вернет кредит в срок. В самом упрощенном виде скорринговая модель представляет собой взвешенную сумму определенных характеристик, в результате чего формируется интегральный показатель. Данный показатель сравнивается с числовым порогом, который рассчитывается из отношения, сколько в среднем нужно клиентов, которые платят в срок, для того, чтобы компенсировать убытки от одного должника. Кредит выдается тем клиентам, интегральный показатель которых выше этой линии. [8, c. 4]

Таким образом, скорринг выделяет те характеристики, которые наиболее тесно связаны с ненадежностью или, наоборот, надежностью клиентов определенного возраста, определенной профессии, образования, таким же числом иждивенцев и т.д. В этом заключается дискриминационный характер скорринга: человек, по формальным признакам близкий к группе с плохой кредитной историей, скорее всего, получить кредит не сможет. 

В кредитной истории  содержатся сведения о получении и погашении потенциальным кредитополучателем кредитов в прошлом. Оценка кредитоспособности заемщика по уровню доходов осуществляется на основе данных о доходе физического лица и степени риска потери этого дохода.

В МИнБ к заемщикам предъявляются нефинансовые и финансовые требования. Кредит предоставляется гражданам РФ, удовлетворяющим следующим параметрам:

1. Граждане РФ.

2. В возрасте от 22 до 60 лет для женщин и до 65 лет для мужчин.

3. Имеющие постоянную регистрацию в регионе оформления кредита или временную регистрацию в регионе оформления кредита и постоянную в регионе присутствия одного из подразделений Банка.

4. Наличие постоянного  места работы.

5. Имеющие непрерывный стаж на последнем месте работы:

а) не менее 3 мес. При наличии постоянной регистрации в регионе оформления кредита;

б) не менее 12 мес. При наличии временной регистрации в регионе оформления кредита и постоянной регистрации в регионе присутствия одного из подразделений Банка.

6. Наличие не менее  2 контактных телефонов, в т.ч. 1 стационарного рабочего телефона (телефон подразделения / отдела кадров / руководителя). При наличии постоянной регистрации в регионе присутствия одного из подразделений Банка и временной регистрации в регионе оформления кредита требуется наличие контактного стационарного телефона по месту временной регистрации.

7. Отсутствие просроченной  задолженности.

Финансовые требования к клиенту: подтверждение дохода (на выбор: справка по форме 2-НДФЛ; справка по форме Банка; справка по форме организации-работодателя; выписка по зарплатному счету, открытому в другом банке; справка о размере пенсии (для пенсионеров); заверенная в ГНИ декларация о доходах). [23, c. 4-7]

Клиентский менеджер проверяет предоставленные документы  на предмет подлинности. ЦАРК проверяет  предоставленные клиентом сведения, наличие других кредитных продуктов, предоставленных банком и количество одновременно действующих кредитов в рамках данного продукта. Также проверяет кредитную историю клиента в сторонних банках и в данном банке, проверяет предприятие-работодатель по black-листам, наличие просроченной задолженности на текущую дату.

При расчете максимальной суммы кредита по продукту «Текущий кредит», доступной заемщику Иванову И.И., используется следующая методика:

1. Основным при расчете  суммы кредита является доход  клиента. Прежде всего, в расчет  принимается заявленный доход  клиента, однако в случае, если заявленный доход клиента превышает значение, указанное в документе, подтверждающем доход, высшей лимитирующей планкой служит величина дохода клиента, которая подтверждена документально, умноженная на 2,25.

2. Для клиентов –  руководителей предприятий малого и среднего бизнеса, имеющих статус юридического лица, доход оценивается, исходя из заявленного дохода и дохода, указанного в документе, подтверждающем доход. Если заявленный доход выше указанного в документе, подтверждающем доход, высшей лимитирующей планкой служит величина дохода, подтвержденного документально, умноженная на 2,25 и затем умноженная на 1,5.

3. Расчет максимальной  суммы кредита при предоставлении  кредитов сроком свыше 36 месяцев  осуществляется только на основании  дохода, подтвержденного документально.