Автор работы: Пользователь скрыл имя, 20 Декабря 2012 в 20:51, курсовая работа
Кредитоспособность клиента (заемщика) – одно из тех новых понятий, которое буквально внесла в нашу жизнь новая экономическая эпоха. Несмотря на это, сегодня уже можно с уверенностью сказать, что оно заняло в ней своё место прочно и навсегда.
Под кредитоспособностью банковских клиентов следует понимать такое финансово-хозяйственное состояние предприятия, которое дает уверенность в эффективном использовании заёмных средств, способность и готовность заёмщика вернуть кредит в соответствии с условиями договора.
Введение…………………………………………………………………..…...3-4
1. Финансовые коэффициенты кредитоспособности клиентов……..........5-14
1.1. Коэффициент абсолютной ликвидности…………………………….….7-9
1.2. Коэффициент промежуточной ликвидности…………………………..9-10
1.3. Коэффициент текущей ликвидности………………………………….10-11
1.4. Коэффициент собственных и заемных средств…………………..….11-13
1.5. Коэффициент рентабельности продукции………………………...…13-14
2. Примеры определения класса кредитоспособности клиента………....14-22
2.1. Расчет кредитоспособности ОАО «Горизонт»…………………..…..15-17
2.2. Расчет кредитоспособности ОАО «Интери-Ко»………………....…..17-18
2.3. Расчет кредитоспособности ООО «Фрутос»……………………...….18-22
Заключение………………………………………………………………….23-23
Библиографический список………………………………………………..24-24
Приложения…………………………………………………………….…...25-28
Приложения
Таблица 1
Таблица определения категории заемщика
1 категория |
2 категория |
3 категория | |
К1 |
0,2 и ↑ |
0,15 – 0,2 |
меньше 0,15 |
К2 |
0,8 и ↑ |
0,5 – 0,8 |
меньше 0,5 |
К3 |
2 и ↑ |
1 - 2 |
меньше 1 |
для торговли К4 кроме торговли |
0,6 и ↑
1 и ↑ |
0,4- 0,6
0,7 - 1 |
менее 0,4
менее 0,7 |
К5 |
0,15 и ↑ |
Менее 0,15 |
нерентабельно |
От 1 до 1,05 = I; от 1,05 до 1,42 = II; от 1,42 до 2,42 = III
Таблица 2
Расчет категории заемщика ОАО «Горизонт»
Фактическое значение |
Категория |
Вес показателя |
Расчет суммы балов | ||
К а.л. |
0,6 |
1 |
0,11 |
0,11 | |
К п.л. |
1,1 |
1 |
0,05 |
0,05 | |
К т.л. |
1,5 |
2 |
0,42 |
0,84 | |
К с.з.с. |
0,4 |
2 |
0,21 |
0,42 | |
К р.п. |
0,2 |
1 |
0,21 |
0,21 | |
Итого: |
Т р е т и й к л а с с |
1,63 | |||
Таблица 3
Расчет категории заемщика ОАО «Интери-Ко»
Фактическое значение |
Категория |
Вес показателя |
Расчет суммы балов | ||
К а.л. |
0,2 |
1 |
0,11 |
0,11 | |
К п.л. |
0,8 |
1 |
0,05 |
0,05 | |
К т.л. |
1,5 |
2 |
0,42 |
0,84 | |
К с.з.с. |
0,36 |
3 |
0,21 |
0,63 | |
К р.п. |
0,15 |
1 |
0,21 |
0,21 | |
Итого: |
Т р е т и й к л а с с |
1,84 | |||
Таблица 4
Агрегированный баланс ООО «Фрутос»
Актив
|
01.10.03 % |
01.07.04 % |
Изменение % |
Изменение в тыс. руб. |
Внеоборотные активы, в том числе |
30,7 |
15,0 |
-15,7 |
-523,0 |
Основные средства |
30,7 |
15,0 |
-15,7 |
-523,0 |
Незавершенное строительство |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
Оборотные активы, в том числе |
69,3 |
85,0 |
-15,7 |
8 121,0 |
Товарно-материальные запасы |
5,1 |
25,2 |
-20,1 |
4 059,0 |
Из них: сырье и материалы
затраты в незавершенном производстве
готовая продукция
расходы будущих периодов |
0,0
2,0
3,1
0,0 |
0,0
0,3
24,9
0,0 |
0,0
1,7
-21,8
0,0 |
0,0
-160,0
4 219,0
0,0 |
Дебиторская задолженность |
60,7 |
58,2 |
2,5 |
4 163,0 |
НДС |
2,3 |
1,3 |
1,0 |
2,0 |
Денежные средства |
1,3 |
0,2 |
1,1 |
-103,0 |
Итого |
100 |
100 |
7 598,0 |
Таблица 5
Агрегированный баланс ООО «Фрутос»
Пассив |
01.10.03 % |
01.07.04 % |
Изменение % |
Изменение в тыс. руб. |
Капитал и резервы, в том числе |
40,0 |
24,8 |
15,2 |
276,6 |
Уставный капитал |
0,08 |
0,04 |
0,04 |
0,0 |
Добавочный капитал |
26,0 |
22,6 |
3,4 |
1 347,0 |
Нераспределенная прибыль |
13,92 |
2,16 |
11,76 |
-1 070,4 |
Краткосрочные обязательства, в том числе |
60,0 |
75,2 |
-15,2 |
7 321,0 |
Займы и кредиты |
44,8 |
59,0 |
-14,2 |
6 004,0 |
Кредиторская задолженность |
15,3 |
16,1 |
-0,8 |
1 317,0 |
Из них:
поставщики
бюджет и внебюджетные фонды
задолженность перед персоналом по оплате труда |
13,7
0,7
0,8 |
15,1
0,5
0,5 |
-1,4
0,2
0,3 |
1 301,0
17,0
-1,0 |
Итого |
100 |
100 |
7 598,0 |
Таблица 6
Отчет прибылей и убытков (форма № 2) (нарастающим итогом, в тыс. руб.)
01.10.11 |
01.01.12 |
01.04.12 |
01.07.12 |
Среднемесячное значение | |
Выручка от реализации |
37 860,0 |
43 730,0 |
7 742,0 |
29 813,0 |
4 968,8 |
Себестоимость |
34 927,0 |
38 771,0 |
6 813,0 |
27 613,0 |
4 602,2 |
Валовая прибыль |
3 833,0 |
4 959,0 |
929,0 |
2 200,0 |
366,7 |
Коммерческие расходы |
3 703,0 |
4 795,0 |
866,0 |
2 061,0 |
343,5 |
Прибыль (убыток) от продаж |
130,0 |
164,0 |
63,0 |
139,0 |
23,2 |
Прочие операционные расходы |
0,0 |
17,0 |
18,0 |
0,0 |
0,0 |
Прибыль (убыток) до налогообложения |
112,0 |
147,0 |
45,0 |
136,0 |
22,7 |
Налог на прибыль |
27,0 |
35,0 |
11,0 |
30,0 |
5,0 |
Прибыль (убыток) от обычной деятельности |
85,0 |
112,0 |
34,0 |
106,0 |
17,7 |
Чрезвычайные доходы |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
Чрезвычайные расходы |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
Чистая прибыль |
85,0 |
12,0 |
34,0 |
106,0 |
17,7 |
Таблица 7
Расчет категории заемщика ООО «Фрутос»
Фактическое значение |
Категория |
Вес показателя |
Расчет суммы балов | ||
К а.л. |
0,2 |
1 |
0,11 |
0,11 | |
К п.л. |
0,8 |
1 |
0,05 |
0,05 | |
К т.л. |
2,13 |
1 |
0,42 |
0,42 | |
К с.з.с. |
0,9 |
1 |
0,21 |
0,21 | |
К р.п. |
0,18 |
1 |
0,21 |
0,21 | |
Итого: |
П е р в ы й к л а с с |
1 | |||