Автор работы: Пользователь скрыл имя, 15 Июня 2013 в 22:30, дипломная работа
Актуальность работы состоит в необходимостью выявления причин, условий и факторов, приводящих к изменению валютной политики в стране, и выработки на этой основе предложений по созданию комплексной системы валютного контроля, адекватной происходящим переменам в экономической ситуации в России. Валютный контроль является инструментом денежно-кредитной политики, частью механизма финансовой стабилизации, развития внешней торговли и экономического роста1 .
Происходящая в настоящее время либерализация валютного законодательства в целом соответствует ситуации, сложившейся в экономике страны. Однако меры валютного контроля, принятые в законодательном порядке государством, ещё недостаточно проработаны как в институциональном, так и в организационно-методическом плане.
Введение.............................................................................................3
Глава 1.Теоритические аспекты валютного контроля....................6
1.1.Понятие валюты и валютных ценностей...................................6
1.2. Валютное регулирование в РФ.................................................11
1.3. Валютный контроль..................................................................18
Выводы по 1 главе............................................................................27
Глава 2. Исследование предприятия...............................................29
2.1. Краткая характеристика компании..........................................29
2.2. Исследование процесса ведения валютного контроля в
ООО «А ГРУПП».......................................................................................45
Выводы по 2 главе............................................................................56
Глава 3. Организация валютного контроля уполномоченным
банком.........................................................................................................58
3.1.Органамы валютного контроля в Российской Федерации.....58
3.2. Права и обязанности сторон ватного регулирования............60
3.3. Осуществление валютного контроля в уполномоченных
банках..........................................................................................................69
3.4.Отвественность сторон..............................................................81
3.5.Проблемы осуществления валютного контроля
уполномоченными банками.......................................................................88
Вывод по 3 главе................................................................................93
Заключение.........................................................................................95
Список используемой литературы..................................................101
22.Карасева М.В Финансовое право РФ: Учебник / М. Юрист, 2010., С 362.
23.Крашенинников В.М. Валютное регулирование и валютный контроль: учебник М.: Экономист, 20010, С 647.
24.Крашенинников В.М. Валютное регулирование в системе государственного управления экономикой: учебник М.: ЗАО «Издательство Экономика», 2009, С 412.
25.Мальцев А.А. Государственное регулирование внешнеэкономической деятельности в Российской Федерации: Учебное пособие. – Екатеринбург: Изд-во Урал. Гос. экон. Ун-та, 2011. – С. 340.
26.Наумов В.В. Валютный контроль внешнеэкономической деятельности: учебник – СПб: ТИРЕКС, 2010, С 356
27.Терещенко Л.К. Валютный контроль – М.: Экономист, 2007. – № 17/18. – С.464.
28.Ткачева Е. Новое в валютном регулировании - М.: Экономист , 2010. – № 7/8. – C.329.
29.Рассолова М.М. Финансовое право: Учеб. пособие для вузов / —М. ЮНИТИ-ДАНА, Закон и право, 2009., С 390.
30.Рик, Т.А. Валютный контроль и административная реформа // Финансы. М.: Экономист, 2008. - № 4, С 367.
31.Федоров М.В. Валюта, валютные системы и валютные курсы. - М.: ПАИМС, 2009.С 452 .
32.Финансовое право: Учебник / О.Н. Горбунова, Е.Ю. Грачева и др.; Отв. Ред Е.Ю. Грачева, Г.П. Толстопятенко. – М.: ТК Велби, Изд-во Проспект, 2008, С 351.
33.Финансовое право: Учебное пособие. - 2-е изд., испр. и доп., Грачева Е.Ю., Соколова Э.Д. - М.: Юриспруденция, 2010., С 471.
34.Хаменушко И.В. Валютный контроль в Российской Федерации: учеб. Пособие. – М.: ФБК – ПРЕСС, 2010, С 275.
35.Химичева Н. И Финансовое право: Учебник
/ М.: Юристь, 2009.
С 271.
36.Шалашов В.П. Валютные расчеты в Российской Федерации: При экспортно-импортных операциях. – М.: Бизнес-шк. Интел- Синтез,
2010. – С. 364.
37.Шалашова Н.В. Валютный контроль внешнеэкономической деятельности в Российской Федерации //Внешнеэкономический бюллетень. – 2008. – № 10. – C. 509.
38.Эриашвили Н.Д. Финансовое право: Учебник для вузов. - М.: ЮНИТИ-ДАНА, Закон и право, 2010, С 298.
39. www.a-grupp.com
40.www.metalinfo.ru
41. www.tpprf.ru
42. www.rosfinnadzor.ru
43. www.gks.ru
1 Финансовое право: Учебное пособие. - 2-е изд., испр. и доп., Грачева Е.Ю., Соколова Э.Д. - М.:
2 Финансовое право: Учебное пособие. - 2-е изд., испр. и доп., Грачева Е.Ю., Соколова Э.Д. - М.: Юриспруденция, 2010., С 471.
3 Белоусова В. А. Коммерческий словарь. М. ЮНИТИ-ДАНА, 2011. С. 784
4 Федеральный закон от 10.12.2003 № 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле».
5 Грачева Е.Ю. Финансовое право: Схемы и комментарии: Учебное пособие. - 3-е изд., испр. и доп. - М.: Юриспруденция, 2009, С 374.
6 Федеральный закон от 10.12.2003 № 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле»,
7 Федеральный закон от 10.07.2002 № 86-ФЗ (ред. от 29.07.2004, с изм. от 23.12.2004) «О Центральном Банке РФ (Банке России)», ст. 41.
8 Федеральный закон от 10.12.2003 № 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле», ст. 3.
9 Карасева М.В Финансовое право РФ: Учебник / М. Юрист, 2010., С 362
10 Федеральный закон № 173-ФЗ от 10.12.2003 г. «О валютном регулировании и валютном контроле»
11 Химичева Н. И Финансовое право: Учебник / М.: Юристь, 2009.С 271
12 Федеральный закон от 10.12.2003 № 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле», ст. 1.
13 Федеральный закон от 10.12.2003 № 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле», ст. 6.
14 Федеральный закон от 10.12.2003 № 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле», ст. 9.
15 Федеральный закон от 10.12.2003 № 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле», ст. 10.
16 Рассолова М.М. Финансовое право: Учеб. пособие для вузов / —М. ЮНИТИ-ДАНА, Закон и право, 2009., С 390
17 Федеральный закон от 10.12.2003 № 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле», ст. 12.
18 Федеральный закон от 10.12.2003 № 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле», ст. 14.
19 Федеральный закон от 10.12.2003 № 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле», ст. 15.
20 Федоров М.В. Валюта, валютные системы и валютные курсы. - М.: ПАИМС, 2009.С 452
21 Терещенко Л.К. Валютный контроль – М.: Экономист, 2007. – № 17/18. – С.464
22 Финансовое право: Учебник / О.Н. Горбунова, Е.Ю. Грачева и др.; Отв. Ред Е.Ю. Грачева, Г.П. Толстопятенко. – М.: ТК Велби, Изд-во Проспект, 2008, С 351
23 Таможенный кодекс Российской Федерации от 28.05.2003 № 61-ФЗ (ред. от 20.08.2004), ст. 403.
24 Федеральным законом от 05.07.2007 N 127-ФЗ п. 13
25 Федеральный закон от 18.07.2005 N 90-ФЗ
26 Шалашова Н.В. Валютный контроль внешнеэкономической деятельности в Российской Федерации //Внешнеэкономический бюллетень. – 2008. – № 10. – C. 509
27 Федеральный закон от 10.12.2003 № 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле», ст. 24.
28 Федеральный закон от 10.12.2003 № 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле»
29 Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях от 30.12.2001 № 195-ФЗ (ред. от 25.10.2004), ст. 15.25.
30 Уголовный кодекс Российской Федерации от 13.06.1996 № 63-ФЗ (ред. от 26.07.2010), ст. 193.
31 www.a-grupp.com
32 www.metalinfo.ru
33 www.a-grupp.com
34 Астахов В.П. Бухгалтерский учет и валютный контроль во внешнеэкономической деятельности. - М.: Гардарика, Эксперное бюро, 2007. С 608
35 Федерального Закона от 29 декабря 2006 г. № 255-ФЗ пп.1 п.2 ст.3
36 www.metalinfo.ru
37 Шалашов В.П. Валютные расчеты в Российской Федерации: При экспортно-импортных операциях. – М.: Бизнес-шк. Интел- Синтез, 2010. – С. 364
38 Ткачева Е. Новое в валютном регулировании - М.: Экономист , 2010. – № 7/8. – C.329
39 Григорьев А. Б. Практика внешнеэкономической деятельности. - М.: Паимс, 2011, С 511
40 Мальцев А.А. Государственное регулирование внешнеэкономической деятельности в Российской Федерации: Учебное пособие. – Екатеринбург: Изд-во Урал. Гос. экон. Ун-та, 2011. – С. 340
41 www.a-grupp.com
42 Григорьев А. Б. Практика внешнеэкономической деятельности. - М.: Паимс, 2011, С 511
43 Федеральный закон № 164–ФЗ от 08 декабря 2003 г. "Об основах государственного регулирования внешнеторговой деятельности"
44 Конституция Российской Федерации: Закон Российской Федерации от 12.12.1993
45 Борисов А.Н. Комментарий к Федеральному Закону "О валютном регулировании и валютном контроле": Постатейный. – М.: Юстицинформ, 2010. – С 355
46 Борисов А.Н. Комментарий к Федеральному Закону "О валютном регулировании и валютном контроле": Постатейный. – М.: Юстицинформ, 2010. – С 355
47 Гражданский кодекс: Закон Российской Федерации № 51–ФЗ от 30.11.1994 // Собрание законодательства Российской Федерации. -1994. − № 32. – Ст. 3301
48 Хаменушко И.В. Валютный контроль в Российской Федерации: учеб. Пособие. – М.: ФБК – ПРЕСС, 2010, С 275
49 Инструкция ЦБ РФ № 117–И от 15 июня 2004 г. «О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам документов и информации при осуществлении валютных операций, порядке учета уполномоченными банками валютных операций и оформления паспортов сделок»
50 Таможенный кодекс РФ от 28.05.2003 № 61-ФЗ (ред. От 20.08.2004)
51 Крашенинников В.М. Валютное регулирование в системе государственного управления экономикой: учебник М.: ЗАО «Издательство Экономика», 2009, С 412
52 Положение ЦБ № 258–П от 01.06.2004 г. «О порядке представления резидентами уполномоченным банкам подтверждающих документов и информации, связанных с проведением валютных операций с нерезидентами по внешнеторговым сделкам, и осуществления уполномоченными банками контроля за проведением валютных операций»
53 Крашенинников В.М. Валютное регулирование и валютный контроль: учебник М.: Экономист, 20010, С 647
54 Приказ ФТС № 1647 от 28 декабря 2007 г. «Об организации работы по выявлению нарушений валютного законодательства при осуществлении внешнеэкономической деятельности»
55 Наумов В.В. Валютный контроль внешнеэкономической деятельности: учебник – СПб: ТИРЕКС, 2010, С 356
56 Рик, Т.А. Валютный контроль и административная реформа // Финансы. М.: Экономист, 2008. - № 4, С 367
57 Абдулвагапов Р. Правовое регулирование валютно-финансовых отношений. //Финансовый бизнес - М.: Юстицинформ – 2009. – С. 461
58 Инструкция ЦБ РФ № 117–И от 15 июня 2004 г. «О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам документов и информации при осуществлении валютных операций, порядке учета уполномоченными банками валютных операций и оформления паспортов сделок»
Информация о работе Организация валютного контроля уполномоченным банком