Основные закономерности развития финансов

4. Россия на рубеже XIX-XX веков

Экономика России конца XIX – начала XX веков характеризовалась периодами подъема и спада, но в целом ее развитие шло неуклонно по восходящей линии. Россия вышла на третье место в мире по производству чугуна. А по добыче нефти – на первое место. В 1909-1913 годы начался новый экономический подъем, который охватил практически все народное хозяйство страны. Особенно быстрыми темпами возрастало производство промышленной продукции. Россия по этому показателю опережала такие развитые страны как Англия, Франция, Германия, США. Заметных успехов достигла внутренняя и внешняя торговля. Внешнеторговый оборот также увеличился с 1909 по 1913 год примерно в 1,5 раза и составил 2,6 млрд. рублей, причем объем экспорта уверенно превышал объем импорта.

Активное внешнеторговое сальдо служило делу укрепления государственного бюджета. Помимо доходов от внешней торговли в числе источников государственного бюджета можно назвать доходы от винной монополии и откупной системы, от казенных железных дорог, а также косвенные налоги.

Государственные доходы увеличились с 1,4 млрд. руб. в 1897 году до 3, 1 млрд. руб. в 1912 году. Российский рубль оставался одной из самых сильных валют в мире. Даже в годы русско-японской войны  и революции 1905-1907 годов продолжался обмен кредитных билетов на золото.

Но расходы бюджета росли гораздо быстрее, чем доходы. Деньги тратились на огромный бюрократический аппарат, на поддержание помещичьих хозяйств, на военные нужды, на выплату процентов по иностранным кредитам. На 1 января 1914 года государственная задолженность России по внутренним и внешним долгам составляла около    9 млрд. руб.

Как и в предыдущие годы, большое значение имела кредитная система во главе с Государственным банком, который хранил золотой запас страны, осуществлял денежную эмиссию и основные расчетные операции. Вокруг Государственного банка сформировалась большая сеть акционерных коммерческих банков, основной задачей которых было финансирование всего хозяйства страны. Особое место среди них занимали банки земельного (ипотечного) кредита. Два из них были государственными (Дворянский и Крестьянский), а десять – частными. Для средней и мелкой буржуазии существовали общества взаимного кредита и городские банки. Одним из направлений успешного развития банков было их активное вмешательство в деятельность предприятий самых различных отраслей. Так, Русско-Азиатский банк контролировал деятельность ряда военных предприятий, железных дорог, «Табачного треста».

Среди петербургских банков сложились две основные группы. Первую из них контролировал французский капитал (Русско-Азиатский, Частный коммерческий, Русский торгово-промышленный и Сибирский торговый банки), вторую группу – германский капитал (Русский банк для внешней торговли, Петербургский учетный и Ссудный банки).

В начале XX века засияли яркие звезды отечественных финансистов и промышленников – таких, как банкиры Путилов, Вышнеградский, Каминка, фабриканты Нобель, Рябушинский и Кнопп и др.

Динамичное развитие народного хозяйства России на рубеже веков вывело страну по многим показателям на 4-5 место в мире после США, Англии, Германии и Франции. И хотя в целом экономика оставалась аграрной, темпы развития промышленного сектора были очень впечатляющими.

Следует отметить, что в начале XX века российское предпринимательство было охвачено чувством подъема, созидания. Повсеместно в производстве проходил процесс реконструкции, создавались новые предприятия и отрасли, осваивались новые регионы, осуществлялась ускоренная механизация производства.

Статистические прогнозы показывали, что с такими темпами Россия могла бы к середине XX века стать сильнейшей в мире державой в военном, финансовом и экономическом отношении, а к 1985 году население страны достигло бы 400 млн. человек. Но грянула революция 1917 года…

5.      Становление финансовой системы социалистического государства

5.1.           Финансовая политика в годы «военного коммунизма»

Процесс становления зрелой денежной системы в России был прерван Октябрьской революцией 1917 года, в результате которой страна перестала быть составной частью всемирного хозяйства. Этот факт имел определяющее значение для будущего России, поскольку формирование зрелых денежных систем неразрывно связано с развитием мирового рынка.

Одним из первых мероприятий Советского правительства в области экономической политики стало введение государственной монополии на банковское дело (на осуществление банковских операций, на реорганиза-цию, ликвидацию старых и создание новых кредитных учреждений), поскольку именно банковская система оказывает решающее влияние на организацию всей хозяйственной деятельности в стране. Государственный банк был захвачен вооруженными отрядами в дни октябрьского переворота. Но только в конце ноября 1917 года он стал нормально функционировать, поскольку сначала его служащие не соглашались сотрудничать с новой властью. Он был переименован в Народный банк и поставлен во главе всех других.

Следующим этапом была национализация акционерных и частных банков коммерческого кредита. В январе 1918 года были аннулированы банковские акции, принадлежащие крупным частным предпринимателям. В течение 1919 года все банки, кроме Народного, были ликвидированы. В приказном порядке были открыты все сейфы и конфискованы ценные бумаги, золото, наличность. Из конфискованных денег только на нужды канцелярии Совнаркома было ассигновано 10 млн. руб.

В результате к 1920 году на территории, подконтрольной Советам, практически не осталось ни частных, ни общественных банков. Фактически прекратила свое существование кредитно-банковская система. Народный банк был объединен с казначейством и подчинен ВСНХ (Высшему совету народного хозяйства), а, по сути, превратился в центральную расчетную кассу. На банковских счетах предприятий фиксировалось движение не только денежных средств, но и материальных ценностей внутри государственного сектора экономики. Вместо банковского кредитования было введено централизованное государственное финансирование и материально-техническое снабжение.

После Октября практически развалилась налоговая система, что окончательно подорвало государственный бюджет, для пополнения которого даже были пущены в оборот купоны «Свободного займа» Временного правительства. За первые полгода после революции расходы правительства составили от 20 до 25 млрд. руб., а доходы – не более 5 млрд. руб.

Теоретики «военного коммунизма» - Н. Бухарин, Е. Преображенский, Ю. Ларин и другие - в 1918-1920 годах постоянно подчеркивали, что «коммунистическое общество не будет знать денег», что деньги обречены на исчезновение. Они хотели сразу обесценить деньги, а на их место поставить обязательную систему распределения благ по карточкам. Исходя из этой идеи, правительство все больше склонялось к полному обесцениванию денег путем их неограниченной эмиссии. Их было напечатано так много, что они обесценивались в десятки тысяч раз и почти полностью потеряли покупательную способность. Деньги превратились в «раскрашенные бумажки». Но в отличие от других европейских стран (Германии, Австрии, Венгрии), где денежная система также находилась в глубоком кризисе, гиперинфляция в России была осуществлена сознательно. Руководители страны считали, что она полезна для экономики, так как она быстро «съест» денежные накопления бывших эксплуататоров путем их обесценивания, что позволит совсем вытеснить деньги из обращения.

К концу 1917 года в России находилось в обращении более 22 млрд. руб. Основная масса этих денег состояла из царских рублей, известных как николаевки (или романовки), а также думских денег в купюрах по 250 и 1000 рублей. В ходу было очень много бумажных денег, керенок, выпущенных Временным правительством. По внешнему виду это были простые талоны, напечатанные на одной стороне листа, не имевшие ни серийного номера, ни других атрибутов казначейских билетов. Они выпускались номиналом в 20 и 40 руб. неразрезанными листами величиной с газету. Курс керенок был ниже, чем курс царских денег. Советское правительство вплоть до февраля 1919 года продолжало печатать керенки, не внося в их внешний вид никаких изменений.

Денежная эмиссия первых послереволюционных лет оказалась самым главным источником пополнения государственного бюджета. В первой половине 1918 года Народный банк выпускал ежемесячно по 2-3 млрд. практически ничем не обеспеченных керенок. В январе 1919 года в России в обращении находилось 61,3 млрд. руб., две трети которых составляли керенки советского выпуска. В феврале 1919 года были выпущены первые советские деньги, которые назывались «расчетные знаки РСФСР». Они находились в обращении вместе с николаевками и керенками, но курс их был гораздо ниже, чем у прежних денег.

В мае 1919 года Народному банку было предписано выпускать денег столько, сколько нужно для хозяйства страны. Печатный станок был включен на полную мощность. В течение 1919 года количество бумажных денег увеличилось до 225 млрд. руб., в 1920 – до 1,2 трлн. руб., а в 1921 году – до 2,3 трлн. руб.

Денежная масса исчислялась квадриллионами, стоимость коробка спичек или билета в трамвае оценивалась в миллионы советских рублей – совзнаков, что означало гиперинфляцию. В 1921 году покупательная способность 50-тысячной купюры приравнивалась к довоенной монете в одну копейку. Высокую ценность сохранил только золотой царский рубль, но в обращении его почти не было, так как население его припрятывало. Однако совсем без полноценных денег обойтись было невозможно, поэтому в стране наиболее распространенными единицами измерения ценностей стали хлеб и соль.

И вполне закономерно экономика перешла к натуральному обмену. В промышленности внедрялась система безденежных отношений и расчетов. Главки и местная власть выписывали ордера, по которым предприятия должны были бесплатно отпускать свою продукцию другим предприятиям и организациям. Налоги отменялись, долги друг другу аннулировались. Снабжение сырьем, топливом, оборудованием осуществлялось также бесплатно, централизованным путем через главки. Для осуществления производственного учета на предприятиях Совнарком рекомендовал перейти к натуральным измерителям – тредам (трудовым единицам, означающим определенное количество затраченного труда).

При Временном правительстве дефицит госбюджета достиг 22 568 млн. рублей. Способы его покрытия были традиционными: увеличение налогов, внутренние и внешние займы, эмиссия бумажных денег. За восемь месяцев Временное правительство выпустило в обращение примерно такое же количество денежных знаков, какое было эмитировано за два с половиной года войны. Общая сумма бумажных денег, находившихся в обращении на 1 ноября 1917 года, составила 19 575,7 млн. руб., а покупательная способность довоенного рубля снизилась до 6-7 копеек.

В этот период стал ощущаться недостаток в обращении мелких и средних купюр. Наступил так называемый разменный кризис. В качестве разменных денег использовались, например, почтовые марки, на которые накладывался штемпель, определяющий денежный номинал. Кроме общегосударственных денежных знаков в некоторых городах и губерниях появились свои средства обращения. Свои собственные деньги печатали в Туркестане, Закавказье, во многих других российских городах: Иркутске, Казани, Оренбурге, Ижевске и многих других (в Архангельске были местные купюры с изображением моржа, которые называли «моржовками»).

Начался распад единой денежной системы страны, усиливавший общую дезорганизацию денежного обращения и способствовавший дальнейшему усилению инфляции. В результате проведения такой денежной политики была полностью разрушена финансовая система страны.

Вся денежная масса обращалась на вольном рынке, размеры которого были очень небольшими. Производство промышленной продукции к началу 1921 года сократилось с 6-6,5 млрд. золотых рублей (до войны) до 700-800 тыс. золотых рублей, а производство продукции сельского хозяйства с 4,5-5 до 1,6-1,8 млрд. золотых рублей. В результате резко выросли рыночные цены. Этому способствовала экономическая политика правительства. Реквизиции в счет продразверстки (фактически – прямая конфискация продовольствия у населения) 40-60% посевного зерна (что уменьшало предложение хлеба на рынке и одновременно вело к сокращению посевов), контроль железных дорог с целью не допустить вывоза продуктов сельского хозяйства в города и побудить крестьян сдавать продукцию администрации, вели к ускорению роста цен. В марте 1921 года рыночные цены почти в 30 тыс. раз превышали довоенный уровень.

Дестабилизация денежной системы и связанные с этим трудности хозяйствования побуждали искать хоть и временные, но относительно устойчивые измерители. В стране функционировали различные условные измерители и индексы: товарный рубль, индекс Госбанка, индекс Специальной котировальной комиссии, бюджетный индекс. Однако индексация в условиях гиперинфляции была малоэффективной. Статистические индексы и условные измерители не могли заменить устойчивую денежную единицу.

Таким образом, ситуация в банковской сфере России в 20-х годах XХ века, несмотря на разницу в уровне экономического развития страны, была сходна с ситуацией, сложившейся в 40-е годы XIХ века. В начале 20-х годов ХХ века денежное обращение в России было расстроено в большей мере, чем перед проведением денежной реформы Канкрина. Военные расходы России с начала Первой мировой войны до Февральской революции составили 28 035 млн. рублей. Интенсивная работа печатного станка при сокращении производства и переориентация последнего на выполнение военных заказов вызвали быстрый рост цен.

5.2.           Реформы  Г. Я. Сокольникова в годы нэпа (1922-1924гг.)

К концу 1920 года Советская Россия пережила острый экономический кризис, вызванный большими потерями за годы Первой мировой и Гражданской войн, общий ущерб от которых оценивался в размере более 50 миллиардов золотых руб. Велики были людские потери: в боях, от ран, от голода, болезней, красного и белого террора погибли не менее 10 миллионов человек. От 1,5 до 2-х миллионов человек были вынуждены эмигрировать (предприниматели, финансисты, политики, художники, артисты, писатели).