Основы формирования и исполннения местных бюджетов

При утвержденном  бюджете на 2006 год 489 056,4 тыс. рублей   доходы составили 460 169,2 тыс. рублей или 99,5% от плана.  Из запланированной  финансовой помощи из областного бюджета 413 159,3 тыс. рублей район профинансирован на 99,5% или 411 261,9 тыс. рублей.

При утвержденном  бюджете на 2007 год 833 196,5 тыс. рублей   доходы составили 829043,3 тыс. рублей или 94,1%. Из запланированной финансовой помощи из областного бюджета 746 136,5 тыс. рублей район профинансирован на 99,6% или 743 028,0 тыс. рублей.

Рассмотрим, каким образом исполнялся бюджет Кунашакского района по собственным доходам (табл.2.6).

                                                                                                                           Таблица 2.6

Исполнение бюджета Кунашакского района по собственным доходам за 2006-2007гг

По данным таблиц 2.5 и 2.6 видим, что исполнение бюджета по собственным доходам за 2007 год составило в сумме 67119,7 тыс. руб. или 100,3% к уточненному плану 66920,6 тыс. руб., по сравнению с 2006 годом поступление собственных доходов увеличилось более чем в 1,4 раза или на 18986,8 тыс. руб. (факт за 2006 год 48 132,9 тыс.руб.).

Произошло увеличение поступления доходов в основном по всем видам доходов:

- НДФЛ поступило за 2007 год в районный бюджет в сумме 50 315,1 тыс. руб. при плане 50152,0 тыс. руб. или 100,3%. По сравнению с 2006 годом налога поступило больше на 14393,4 тыс. руб.. Основной причиной увеличения поступления налога на доходы с физических лиц является повышение заработной платы работникам бюджетной сферы  с мая и сентября 2007 года и работникам аппарата управления с апреля 2007 года.

- Единый налог взимаемый в связи с упрощенной системой налогообложения поступило за год в сумме 2 423,5 тыс.руб. или 101% при плане 2 400,0 тыс.руб., по сравнению с прошлым годом больше в 2,1 раза или на 1 288,2 тыс. руб. (факт за 2006 год 1 135,3 тыс.руб.).

- Государственная пошлина поступила за 2007 год в сумме 1 372.0 тыс. руб. По сравнению с прошлым годом поступило больше на 270,8 тыс. руб. (факт 2006 года 1212.5 тыс. руб.)

- Поступление доходов от использования имущества, находящегося в государственной и муниципальной собственности составило за 2007 год в сумме 3542,2 тыс. руб. в том числе:

- арендная плата поступила в районный бюджет в сумме 1883,9 тыс. руб.. В районный бюджет должно зачисляться 50% от общей суммы арендной платы.

- прочие поступления от использования имущества, находящегося в собственности муниципальных районов (аренда за помещения) поступило за 2007 год в районный бюджет в сумме 1 657,2 тыс.руб..

- доходы от оказания платных услуг поступили в сумме 3 995,1 тыс.руб., по сравнению с прошлым годом поступило больше на 761,0 тыс. руб. (факт 2006г. –     3 234,1 тыс.руб.)

- Штрафы, санкции, возмещение ущерба, поступление данного вида дохода в районный бюджет составило за 2007 год 1 924.7 тыс.руб. или 100.2% к плану. По сравнению с прошлым годом поступило больше на 64,0 тыс.руб. в основном из-за увеличения поступления штрафов за нарушение Правил дорожного  движения.

За 2007 год по сравнению с 2006 годом произошло большое увеличение собственных доходов (почти на 19 миллионов рублей) в районный бюджет по всем основным видам доходов.

Бюджет Кунашакского района по расходам за 2006 год к плановым значениям выполнен на 88,5% (назначено 517437,4 тыс. рублей, исполнено 458169,5 тыс. рублей), а по расходам за 2007 год выполнен на 80,1%                (назначено 863555,5 тыс.руб., исполнено 691490,8 тыс. руб.) и характеризуется следующими данными  (табл.2.7)

                                                                                                              Таблица 2.7

        Исполнение бюджета Кунашакского района по расходам в 2006 - 2007гг.

Политика в области расходов в 2007 году была ориентирована на полное и своевременное обеспечение финансовыми ресурсами всех обязательств района в соответствии с приоритетами социально-политической политики.

              Расходы районного бюджета выросли в 2007 году на 51% и достигли 691 490,8 тыс. руб.. Доля расходов социального блока в бюджете района в 2007 году составила 61% от общего объема расходов. Рост расходов районного бюджета на реализацию приоритетных национальных проектов составил 37% (с 4 983,0 тыс.руб. до 6 846,0 тыс. руб.) Средства районного бюджета в 2007 году освоены на 80.1%.

              В структуре расходов наибольший удельный вес составляют расходы по разделу «Образование» - это 34% от общих расходов (факт 2007 года – 235 003,9 тыс.руб.) по сравнению с прошлым годом расходы увеличились на 70% (это увеличение заработной платы, реализация национальных проектов , открытие новых детских  дошкольных учреждений, начало строительства школы по разделу «Здравоохранение» - 11% от общих расходов (факт 75 623,9 тыс.руб.) по сравнению с прошлым годом увеличились на 15% (это увеличение заработной платы, реализация национальных проектов), по разделу «Культура и искусство» - 2% от общих расходов (факт 12 925,0 тыс.руб.)  по сравнению с прошлым годом произошло уменьшение на сумму 4403,7 тыс. руб. ( в связи с переходом ЦКС в с/п ), по разделу «Социальная политика» - 14% от общих расходов, в сравнении с прошлым годом на 32% увеличены расходы (увеличилось количество заявителей на льготы по Областным и Федеральным законам), по разделу «Общегосударственные вопросы» - 5% от общих расходов, по сравнению с прошлым годом на 13%    (увеличение заработной платы), по разделу «Правоохранительная деятельность» - 0,7% от общих расходов, по сравнению с 2006 годом 891,3 тыс.руб. увеличение (это в связи с ремонтом здания ГИБДД и увеличением фонда оплаты труда за счет федерального бюджета), по разделу «ЖКХ» - расходы составили 21% от общих расходов и в два раза больше , чем в прошлом году, связано это со строительством объектов на ст. Муслюмово, по разделу «Национальная экономика» расходы составили 5% от общих расходов.

              По сравнению с прошлым годом произошел рост заработной платы работникам бюджетной сферы в целом на 12% в том числе по разделу «Образование» на 20%, «Здравоохранение» 27%. По разделам «Образование» и «Здравоохранение» увеличение заработной платы  в основном  вследствие реализации национальных проектов (классное руководство по школам и денежные выплаты фельдшерам и медицинским сестрам скорой помощи за счет средств областного бюджета).

              Оплата за топливно-энергетические ресурсы составила 29940,0 тыс.руб., что на 2,5% больше чем в 2006 году.

              В 2007 году приобретен подвижной состав на сумму 2300,0 тыс.руб. в количестве трех автобусов. Приобретены шесть квартир детям-сиротам на общую сумму 4550,0 тыс. руб.

              Доля межбюджетных трансфертов в расходах районного бюджета на 2007 год составила 7,4% или 51 154 тыс.руб., размер финансовой помощи с районного бюджета вырос по сравнению с 2006 годом на 62%,  что позволило обеспечить финансирование переданных государственных  полномочий и вопросов местного значения сельских поселений.

Рассмотрим исполнение бюджета Кунашкского района по доходам и расходам за 2007-2008гг. в таблице 2.8

                                                                                                                       Таблица 2.8

            Исполнение бюджета Кунашакского района по доходам за 2007-2008 гг.