Отчет по практике на примере ОАО "Россельхозбанка"

- оценка вероятности дефолта,

- оценка потерь в случае возникновения дефолта и оценка потерь ожидаемых и неожиданных.

Покрытие ожидаемых потерь производится в счет формируемых резервов, а неожиданных - в счет собственного капитала организации.

Исключение кредитных рисков возможно в случае факторинга. Факторинговая фирма становится поручителем дебитору в размере 90 % от всей суммы поставки на период отсрочки платежа. В случае, если дебитор не может произвести оплату по тем или иным причинам, факторинговая компания делает это за него в размере, указанном в поручительстве.

Россельхозбанк имеет свои методы оценки кредитных рисков. Как правило, процесс оценки кредитных рисков можно разбить на три этапа:

- Предварительная оценка всех рисков, существующих на предприятии.

- Количественная оценка вероятности того, что заемщик не погасит кредит своевременно или не сможет погасить его вовсе (кредитного риска).

- Принятие решения о выдаче (невыдаче) кредита, и в случае выдачи - расчет процентной ставки.

 

6.2 Профессиональное суждение о категории качества ссудной задолженности. Особенности и  порядок оформления

 

В основе группировки кредитного портфеля по степени риска в настоящее время лежат основные требования, установленные Положением ЦБ РФ №254-П, в соответствии с которыми кредитный портфель может содержать ссуды 5-ти категорий качества (групп риска):

- стандартные,

-  нестандартные,

- сомнительные,

- безнадежные.

Исходными данными для проведения подобной группировки являются данные аналитического учета банка, а также данные ф.№115 «Информация о качестве ссуд, ссудной и приравненной к задолженности».

Данный анализ позволяет оценить рискованность кредитной политики Россельхозбанка и общее состояние кредитного портфеля.

Качественной может считаться такая структура кредитного портфеля, которая соответствует выполнению в совокупности следующих условий:

1. Стандартные ссуды (1 группа) > 40% всей ссудной задолженности;
2. Нестандартные ссуды (2 группа) > 30% всей ссудной задолженности, но не более 60%;
3. Сомнительные ссуды (3 группа) >  20% всей ссудной задолженности;
4. Проблемные ссуды (4 группа) > 5% всей ссудной задолженности → 0% всей ссудной задолженности;
5. Безнадежные ссуды (5 группа) >  1% всей ссудной задолженности → 0% всей ссудной задолженности.

Кредитный портфель может анализироваться и более детально группироваться по таким признакам, как:

- по видам предлагаемых кредитных продуктов (разовые кредиты, кредитные линии, «овердрафт»);

- по целевому назначению кредитов (в разрезе статей: финансирование капитала (основного капитала, оборотного капитала), на временные нужды (временное погашение недостатка денежных средств), прочие цели, в т.ч. потребительские цели);

- по способам выдачи (разовые, кредитная линия)

- по характеру возвратности (погашенные, просроченные, пролонгированные, списанные);

- по порядку погашения (погашаемые постепенно, единовременным платежом по истечении срока, в соответствии с особыми условиями, определенными в кредитном договоре);

- по характеру обеспечения (обеспеченные (в т.ч. по видам обеспечения), недостаточно обеспеченные, бланковые);

- по способу уплаты процентов (обычные, дисконтные (предусматривающие удержание ссудного процента при выдаче кредита));

- по характеру процентной ставки (с фиксированной или плавающей ставкой) и т.д.

6.3 Расчет и отражение в учете сумму формируемого резерва

 

Для повышения надежности и стабильности банковской системы, с целью защиты кредиторов и вкладчиков и страхования кредитного риска в Россельхозбанке предусмотрено формирование резерва на возмещение возможных убытков по кредитным операциям. В зависимости от источников формирования этот резерв подразделяется на общий и специальный резервы.

Общий резерв формируется за счет прибыли банка после уплаты налога на прибыль. Специальный резерв является статьей расходов Россельхозбанка.

Резерв создается по всем видам кредитов, которые выданы в национальной и иностранной валютах. При расчете резерва учитывается задолженность по депозитам, которые размещены в других банках, по кредитам, которые выданы другим банкам, по всем кредитам субъектам предпринимательской деятельности, а также физическим лицам по предоставленным гарантиям и поручительствам.

При определении размера резерва сумма задолженности по каждому заемщику отдельно уменьшается на стоимость:

- гарантий;

- предмета залога;

Не учитывается при расчете резерва задолженность по бюджетным кредитам, а также по кредитам и депозитам между учреждениями в системе одного Россельхозбанка. Сумма сформированного планового резерва на возмещение убытков по кредитным операциям представляет собой оценочный показатель, предназначение которого - поддерживать на реальном уровне соотношение между затратами на погашение убытков по кредитам и общей суммой выданных кредитов.

Необходимость использования этого показателя для управления кредитными рисками безусловна. Россельхозбанк нередко оказываются в ситуации, когда теряют контроль над кредитным портфелем. Это приводит к увеличению суммы невозвращения по выданным кредитам и гарантиям.

Для их возмещения в первую очередь используется специальный резерв, а потом - общий резерв. Если суммы резерва недостаточно, то для погашения безнадежных кредитов направляются средства резервного фонда и текущая и нераспределенная прибыль. Однако если банку не удается найти внешний источник увеличения собственного капитала, то это может привести к его неплатежеспособности и банкротству.

 

6.4 Расчет и отражение в учете резерв по портфелю однородных кредитов

 

Резерв на возможные потери по ссудам (РВПС) может быть сформирован Россельхозбанком по каждой ссуде индивидуально или формироваться в целом по определенной группе ссуд, имеющих сходные характеристики кредитного риска.

Группа ссуд, объединенных по сходным условиям выдачи и имеющих одинаковые параметры кредитного риска, для целей формирования РВПС принято называть Портфелем однородных ссуд (ПОС).

Как правило, ссуда признается соответствующей признакам однородности и подлежит включению в конкретный Портфель однородных ссуд, если она предоставляется заемщику на стандартных условиях программ кредитования банка. Стандартные условия в данном случае - это основные, установленные банком, условия выдачи кредитов по каждому конкретному кредитному продукту такие как, например:

* требования к заемщику,

* срок кредита

* лимит выдачи,

* процентная ставка,

* типовое обеспечение,

* валюту выдачи кредита,

* схема погашения долга и т.п.

При условии соблюдения признаков однородности, банк группирует ссуды в Портфели однородных ссуд по признаку наличия или отсутствия обеспечения по ссуде и по срокам просроченных платежей, в соответствии с требованиями п.5.1. Положения Банка России № 254-П "О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности"

Ссуды, не имеющие обеспечения, объединяются в Портфели необеспеченных (прочих) ссуд.

 

6.5 Порядок и отражение в учете списания нереальных для взыскания кредитов

 

Списание кредитной организацией безнадежной  осуществляется за счет сформированного резерва.

Одновременно банком списываются начисленные проценты, относящиеся к безнадежной задолженности по кредиту.

Порядок списания начисленных процентов по безнадежной задолженности по кредиту определяется иными нормативными актами.

При списании безнадежной задолженности по кредиту и процентов по ней банк обязана предпринять необходимые и достаточные юридические и фактические действия по взысканию указанной задолженности, возможность осуществления которых вытекает из закона, обычаев делового оборота либо договора.

Безнадежная задолженность по кредиту размером менее 0,5 процента от величины собственных средств (капитала) банка, по которой предприняты определенные действия по ее взысканию, но при этом обоснованно предполагаемые издержки банка по проведению действий, обеспечивающих ее взыскание, превысят возможную к возврату сумму, может быть списана за счет сформированного резерва в отсутствие документов.

Списание кредитной организацией безнадежной задолженности по кредитам за счет сформированного по ней резерва осуществляется по решению уполномоченного органа (уполномоченных органов) банку или в порядке, им установленном.

Порядок принятия решения о признании задолженности по кредиту безнадежной должен предусматривать условия, препятствующие возникновению конфликта интересов сотрудников банка, принимающих решение о выдаче кредита и принимающих решение о списании безнадежной задолженности.

Списание безнадежной задолженности по кредиту, сумма которой превышает один процент от величины собственных средств (капитала) банка, осуществляется с учетом следующего:

- Принятое банком решение о списании безнадежной задолженности по кредиту в размере, превышающем один процент от величины собственных средств (капитала) банка, кроме безнадежной задолженности по кредиту заемщиков, должно подтверждаться актами, если отсутствие необходимости подтверждения указанными актами не предусмотрено специальным решением уполномоченного органа управления банка.

- Принятое банком решение о списании безнадежной задолженности по ссуде, предоставленной акционеру (акционерам), участнику (участникам) банка и (или) их аффилированным лицам, в случае если безнадежная задолженность по кредиту, должно обязательно подтверждаться актами.

 

 

 

 

 

 

7 Организация отдельных видов кредитования

 

7.1 Потребительский кредит без обеспечения в ОАО «Россельхозбанк» для зарплатных клиентов

 

Кредит на любые цели без залога и поручительства для физических лиц, получающих заработную плату на счет в ОАО «Россельхозбанк», по льготной процентной ставке.

1. Отсутствуют комиссии по кредиту
2. Без залога и поручительства
3. Возможность выбора схемы погашения кредита (аннуитетная

дифференцированная)

4. Досрочное погашение кредита без ограничений

5. Возможность подтверждения дохода по выписке со счета, на который перечисляется зарплата

6. Возможность использовать кредит на любые цели

7. Для подачи заявки на кредит требуется только паспорт*

Льготный период по уплате основного долга и процентов не предоставляются.

Комиссия за выдачу кредита не взимается.

Сроки рассмотрения заявки на кредит и принятия решения по данной заявке- до 5 рабочих дней с момента предоставления полного комплекта документов (срок рассмотрения заявки может быть изменен по усмотрению Банка).

Порядок получения кредита - получить кредит можно в течение 45 календарных дней с даты принятия Банком положительного решения о предоставлении кредита.

Порядок предоставления кредита - Единовременное перечисление суммы кредита в полном объеме на текущий счет в Банке.

Порядок погашения кредита - ежемесячно, дифференцированными (аннуитетными) платежами (по выбору Заемщика).

Досрочное погашение - допускается полное или частичное досрочное погашение кредита без моратория и комиссий .

 

7.2 Ипотечное кредитование в ОАО «Россельхозбанк»

 

Ипотека Россельхозбанка поможет осуществить мечту о собственном жилье. На первоначальном этапе следует определиться, на какое жилье вы будете брать кредит (готовое или строящееся), в какой валюте, на какой срок. Также стоит просчитать размер имеющихся собственных средств. В качестве первоначального взноса можно использовать материнский капитал, если предоставляется такая возможность.

При покупке квартиры с привлечением ипотечного кредита за стоимость покупаемой квартиры принимается не оговоренная стоимость между продавцом и покупателем, а цена, определенная независимым оценщиком. Полезным будет заранее рассчитать максимально возможную сумму кредита с помощью калькулятора на сайте.

Рекомендуется также подробно ознакомиться с наличием дополнительных расходов, таких как различные комиссии, штрафы за просрочку, аренда сейфовой ячейки, оценка и другие. Обязательное условие ипотеки -- залог приобретаемого или уже имеющегося объекта недвижимости и его страхование на весь срок действия кредитного договора, что увеличит расходы заемщика.

Для получения предварительного одобрения существует возможность подать онлайн-заявку -- это позволит более четко понимать, на какую сумму и процент по кредиту вы можете рассчитывать. Также следует уточнить, какой пакет документов потребуется для предоставления в банк. Процесс получения ипотечного кредита обычно занимает от одного до нескольких месяцев. После принятия кредитной организацией положительного решения по заявке заемщику дается определенное время на поиск объекта недвижимости. Сокращение сроков возможно в случае, если вы уже определились с приобретаемым жильем. Взять ипотеку не так сложно, как может показаться в начале. Главное -- грамотно совместить желания со своими возможностями.