Отчет по практике в ОАО «АСБ Беларусбанк» в г. Несвиже

- операции, выполняемые банками в качестве  первичных инвесторов на рынке  государственных облигаций и  облигаций Национального банка;

- выполнение  банками функций андеррайтера  при первичном размещении акций  открытых акционерных обществ.

Статус  уполномоченного депозитария присваивается  банку НБ по согласованию с Министерством  финансов путём заключения договора. Для получения статуса уполномоченного  депозитария банк должен иметь программное  обеспечение, позволяющее получать и передавать электронные документы  и сообщения по каналам электронной  связи, а также осуществлять депозитарный учёт в соответствии с законодательством  РБ и предоставить в НБ следующие  документы:

- заявление  о присвоении статуса уполномоченного  депозитария;

- последний  годовой бухгалтерский баланс;

- нотариально  заверенную копию лицензии Комитета  по ценным бумагам на осуществление  профессиональной биржевой деятельности  по ценным бумагам, включая  депозитарную деятельность;

- копию  локального нормативного акта  банка, регламентирующего выполнение  им депозитарной деятельности;

- описание  функций программного обеспечения  для выполнения функций депозитарной  деятельности и выходные формы.

ОАО «АСБ Беларусбанк»  предлагает своим клиентам разместить временно свободные денежные средства в следующие виды государственных ценных бумаг:

• государственные краткосрочные облигации (сроком обращения до 1 года);(приложение 33)
• государственные долгосрочные облигации с купонным доходом (сроком обращения свыше 1 года);

ОАО «АСБ Беларусбанк» осуществляет следующие операции с государственными ценными бумагами и ценными бумагами Национального Банка Республики Беларусь:

• брокерское обслуживание на рынке государственных ценных бумаг и ценных бумаг Национального банка Республики Беларусь.
• кредитование под залог ценных бумаг.
• консультации по вопросам функционирования рынка государственных бумаг.(приложение 34)

Филиал  № 620 г. Несвижа заключает только договора комиссии, а также по желанию  клиента дальнейшее его обслуживание.

ОАО «АСБ Беларусбанк»  осуществляет покупку-продажу государственных ценных бумаг и ценных бумаг Национального банка Республики Беларусь по поручению клиентов.

Заинтересованная  служба учреждения банка при предоставлении клиентом поручения:

• проверяет правильность и полноту заполнения поручения клиента;
• при положительном результате проверки принимает поручение клиента к исполнению;
• регистрирует поручение в журнале учета поручений по операциям с биржевыми ценными бумагами;
• составляют заявки на покупку-продажу ценных бумаг и подают их в отдел оформления посредством системы «Клиент-банк» в соответствии с приложением 30;
• перечисляют на счет 1811000000040 в АСБ «Беларусбанк», код 795 сумму средств, предназначенную для покупки государственных ценных бумаг и ценных бумаг Национального Банка в соответствии с поручением клиента;

Заявки  учреждений банка на покупку ценных бумаг не могут быть обработаны до поступления денежных средств клиента на счет учреждения банка. 

Приобретенные государственные ценные бумаги и  ценные бумаги Национального банка  Республики Беларусь могут быть использованы в качестве залога при получении  кредита.

 

 

 

 

 

 

 

 

10.ДЕПОЗИТНЫЕ  ОПЕРАЦИИ БАНКА И ИХ УЧЁТ

 

ОАО "АСБ  Беларусбанк" предлагает юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям разместить свободные денежные средства во вклады (депозиты) на условиях, обеспечивающих получение дополнительного стабильного дохода и гарантированную сохранность денежных средств.

Для размещения средств в банковский вклад (депозит) клиент открывает в банке депозитный счет в порядке, установленном действующим законодательством Республики Беларусь

Депозитные  счета могут открываться для  вкладов (депозитов) в белорусских  рублях, Долларах США, Евро и российских рублях.

Отношения банка с клиентом по привлечению  денежных средств в банковские вклады (депозиты) регулируются договором банковского вклада (депозита), который заключается в письменной форме и в котором оговариваются существенные условия сделки и взаимоотношения сторон. При заключении договоров специалисты банка оказывают правовую и информационную поддержку клиентам.

Виды  договора банковского вклада (депозита):

• договор банковского вклада (депозита) до востребования (приложение 35)
• договор срочного банковского вклада (депозита) (Приложение 36).

Преимущества  договора банковского вклада (депозита):

• гибкие условия привлечения вкладов (депозитов) по срокам (в том числе до востребования), возможность досрочного возврата средств или пролонгации депозитного договора;
• конкурентный размер процентных ставок по вкладам (депозитам) дифференцируется с учетом суммы и сроков привлечения денежных средств;
• процентная ставка может быть как фиксированная в течение всего срока размещения, так и плавающая (в зависимости от ставки рефинансирования или LIBOR);
• выплата процентного вознаграждения может осуществляться ежемесячно и в день срока окончания договора.

     Поступление денежных средств вкладчика на депозитный счет в бухгалтерском учете отражается:

Дт текущий (расчетный) счет вкладчика

Кт 340Х, 341Х, 342Х

 Начисление  процентов производится со дня  поступления денежных средств вкладчика на депозитный счет в учреждении банка по день, предшествующий дате окончания срока депозитного договора. День списания денежных средств с депозитного счета в расчет не принимается.

Проценты  начисляются ежемесячно и выплачиваются  в сроки и размерах, предусмотренных депозитным договором между банком и вкладчиком.

Ежемесячно  в последний рабочий день месяца выполняются следующие проводки:

Дт  90Х4                      

Кт  347Х

В момент окончания срока договора при  выплате процентов:

- на сумму  наращенных процентов

Дт  347Х

Кт текущий (расчетный) счет вкладчика                               

- на сумму  процентов текущего месяца

Дт  90Х4    

Кт текущий (расчетный) счет вкладчика

Ежемесячно:

 а)  если расчетный период совпадает  с отчетным, наращенные процентные расходы в учете могут не отражаться. В последний рабочий день месяца осуществляются следующие проводки:

Дт  90Х4

Кт текущий (расчетный) счет вкладчика

б). Если расчетный период не совпадает с  отчетным периодом, ежемесячно в последний  рабочий день месяца производится наращивание  процентных расходов с начала расчетного периода по 30 число текущего месяца включительно:

Дт 90Х4

Кт  347Х

При наступлении  срока выплаты процентов:

на сумму  наращенных процентов

Дт  347Х

Кт текущий (расчетный) счет вкладчика                       &nbsp