Отчет по практике в ПАО КБ «Приватбанк»

Главный специалист отдела пластиковых  карт:

– участвует в разработке и согласовании с подразделениями  Банка внутренних документов, устанавливающих  порядок исполнения Подразделением своих функций, а также взаимодействовать  с другими подразделениями Банка  с целью исполнения своих должностных  обязанностей.

– участвует в подготовке и представлении на утверждение  в установленном порядке проектов распорядительных документов по вопросам, отнесенным к компетенции Подразделения.

– вносит на рассмотрение непосредственного  руководителя предложения по вопросам, относящимся к исполнению Сотрудником  своих должностных обязанностей.

– ведет постоянный поиск и проводит переговоры с корпоративными клиентами для заключения договоров на обслуживание по «зарплатным» проектам.

– проводит переговоры с предприятиями торговли и сервиса для заключения договоров по приему банковских карт к оплате;

– проводит обучение персонала торговых предприятий работе с банковскими картами.

– принимает от клиентов (физических и юридических лиц) заявления на изготовление личных и корпоративных пластиковых карт Банка с проведением при этом соответствующей консультационной работы

– осуществляет сопровождение базы данных держателей банковских карт.

– проводит анализ состояния отношений с клиентами Банка и подготовка предложений по их развитию.

– оформляет распоряжения на проведение бухгалтерских проводок для отдела бухгалтерского учета и отчетности.

 

 

 

2.3. Нормативно-правовая  база работы банка

 

Деятельность  ПАО КБ «Приватбанк» основана на нормативно-правовых актах Украины, регулирующих условия функционирования, экономические и другие взаимосвязи между финансовыми учреждениями и субъектами всех форм, а именно:

1. Гражданский кодекс Украины № 435-IV от 16.01.2003г. с изменениями и дополнениями.

2. Хозяйственный кодекс Украины № 436-IV от 16.01.2003г. с изменениями и дополнениями.

3. Закон Украины «О банках и банковской деятельности» № 2121-III от 07.12.2000г. с изменениями и дополнениями.

4. Закон Украины «О Национальном банке Украины» № 679-XIV от 20.05.1999р. с изменениями и дополнениями.

5. Закон Украины «О платежных системах и переводе средств в Украине» № 2346-III 05.04.2001г. с изменениями и дополнениями.

6. Закон Украины «О бухгалтерском учете и финансовой отчетности в Украине» № 996 - XIV от 16.07.1999р. с изменениями и дополнениями.

7. Инструкция о порядке регулирования деятельности банков в Украине, утвержденная Постановлением Правления Национального банка Украины № 368 от 28.08.2001р., с изменениями и дополнениями.

8. Положение об организации операционной деятельности в банках Украины, утвержденное Постановлением Правления Национального банка Украины № 254 от 18.06.2003р., с изменениями и дополнениями.

9. Инструкция по бухгалтерскому учету кредитных, вкладных (депозитных) операций и формирования и использования резервов под кредитные риски в банках Украины, утвержденная Постановлением Правления Национального банка Украины № 481 от 27.12.2007 г., с изменениями и дополнениями;

10. Положение о порядке исполнения банками документов на перевод, принудительное списание и арест средств в иностранных валютах и ​​банковских металлов, утвержденного Постановлением Национального банка Украины № 216 от 28.07.2008 г., с изменениями и дополнениями.

11. Положение об организации бухгалтерского учета и отчетности в банках Украины, утвержденное Постановлением Национального банка Украины № 566 от 30.12.1998г., с изменениями и дополнениями.

12. Инструкция по бухгалтерскому учету основных средств и нематериальных активов банков Украины утверждено Постановлением Национального банка Украины № 480 от 20.12.2005р., с изменениями и дополнениями.

13. Положение об электронных деньгах в Украине, утвержденное Постановлением Национального банка Украины № 178 от 25.06.2008 г., с изменениями и дополнениями.

14. Международные стандарты финансовой отчетности (МСФО), международные стандарты бухгалтерского учета (МСБУ) и другие нормативные акты, кодексы, законы, стандарты НБУ, регулирующие деятельность банковского сектора.

 

 

3. ОПЕРАЦИИ, КОТОРЫЕ ВЫПОЛНЯЕТ ПАО  КБ «ПРИВАТБАНК»

 

3.1. Основные операции

 

ПАО КБ «Приватбанк» имеет право предоставлять банковские и другие финансовые услуги (кроме услуг в сфере страхования), а также осуществлять другую деятельность, определенную действующим законодательством Украины.

Банк имеет право осуществлять банковскую деятельность на основании  банковской лицензии путем предоставления банковских услуг. К банковским услугам  относятся:

– привлечение во вклады (депозиты) средств и банковских металлов от неограниченного круга  юридических и физических лиц;

– открытие и ведение текущих (корреспондентских) счетов клиентов, в том числе в банковских металлах;

– размещение привлеченных во вклады (депозиты), в том числе  на текущие счета, средств и банковских металлов от своего имени, на собственных  условиях и на собственный риск, в том числе кредитные операции (осуществление операций на рынке  ценных бумаг от своего имени, предоставление гарантий и поручительств и других обязательств от третьих лиц, предусматривающих  их исполнение в денежной форме, приобретение права требования на выполнение обязательств в денежной форме за поставленные товары или предоставленные услуги, принимая на себя риск выполнения таких требований и прием платежей (факторинг) лизинг).

 

3.2. Нетрадиционные операции

 

ПАО КБ «Приватбанк», помимо предоставления финансовых услуг, осуществляет также деятельность относительно:

– инвестиций;

– выпуска собственных  ценных бумаг;

– выпуска, распространения  и проведения лотерей;

– хранения ценностей или  предоставления в имущественный  наем (аренду) индивидуального банковского  сейфа;

– инкассации средств и  перевозки валютных ценностей;

– ведение реестров владельцев именных ценных бумаг (кроме собственных  акций);

– оказание консультационных и информационных услуг относительно банковских и других финансовых услуг.

 

3.3. Порядок  лицензирования деятельности коммерческого  банка

 

Лицензирование деятельности коммерческого банка имеет целью  ограничить осуществление банковских операций только теми юридическими лицами, которые имеют разрешение на их проведение от уполномоченного органа.

Для получения лицензии кредитное  учреждение, подающего заявление, должен придерживаться ряда требований, прежде относительно:

– Минимального размера уставного  капитала;

– Источников формирования уставного капитала;

– Состав учредителей банка;

– Квалификации, опыта и  репутации руководства банка;

– Круга операций, которые  будут выполняться банком, и стратегии  его деятельности;

– Правильности оценки банковских активов по их рыночной стоимости;

– Меры по созданию резервов на случай возникновения сомнительных и безнадежных долгов и убытков  от банковской деятельности.

Кроме того, принимая решение  о выдаче лицензии, уполномоченные органы могут учитывать, например, условия  формирования филиальной сети нового банка; возможное влияние создаваемого банка на уровень конкуренции в кредитно-финансовом секторе, национальную принадлежность капитала или учредителя (в случаях, когда в стране действует особый порядок рассмотрения заявок от иностранных лиц).

Лицензия может содержать  положения о сроках ее действия, условия их продления, возможности  внесения изменений и дополнений, а также аннулирования. В ней  может быть обусловлено утверждение  центральным банком кандидатур на первые руководящие должности в банке  после предварительной проверки их квалификации и опыта работы в  случае существенных изменений в  структуре собственности, слияния, изменения названия, уменьшение уплаченной доли капитала.

Основными причинами аннулирования  лицензии являются:

– Неспособность созданного банка начать в течение определенного  срока выполнения банковских операций;

– Невыполнение банком условий  лицензии или выполнения операций, что ею не предусмотрены;

– Нарушение законов или  нормативных актов;

– Возникновение положения, угрожает интересам вкладчиков, кредиторов и инвесторов.

Согласно Закону «О банках и банковской деятельности» разрешение на создание коммерческого банка и на выполнение банковских операций выдается Национальным банком Украины. Эти две процедуры регулируются различными нормативными актами НБУ и могут быть разорванными во времени: выдача лицензии на осуществление банковских операций происходит после процедуры регистрации банка. Лицензирование банков регулируется положением НБУ «О порядке выдачи банкам лицензии на осуществление банковских операций». Вопрос о выдаче лицензии рассматривается управлением регистрации и лицензирования банков Национального банка Украины. Причем положением предусмотрены различные условия получения лицензии вновь банком и расширение лицензии действующего банка.

Условия предоставления лицензии на осуществление банковских операций для новосозданного банка:

1) зарегистрированный уставный  капитал банка должен быть  вполне оплачен на момент принятия  решения о выдаче лицензии;

2) наличие профессионально  пригодных руководящих лиц;

3) наличие подразделения,  выполнять банковские операции, которые лицензируются, а также  подразделения внутреннего аудита, руководители которых должны  соответствовать требованиям НБУ;

4) наличие соответствующих  внутренних документов банка,  регламентирующих осуществление  операций, которые лицензируются;

5) обеспечение банка необходимым  оборудованием, компьютерной техникой, программными продуктами и средствами  связи;

6) соответствие помещения  банка требованиям НБУ.

Условия расширение лицензии на осуществление банковских операций для действующих банков:

1) уставный капитал банка  должен быть зарегистрирован  и оплаченным в размере, установленном  НБУ;

2) размер капитала банка  не может быть меньше установленного  НБУ и должен превышать размер  зарегистрированного фактически  уплаченного уставного капитала  банка;

3) формирование резервов  банка (резервный фонд и резерв  на покрытие возможных потерь  по кредитным операциям) и фонда  гарантирования вкладов физических  лиц должно соответствовать требованиям  НБУ;

4) стабильная безубыточная  деятельность, соблюдение банком  экономических нормативов и минимальных  резервных требований в течение  последнего полугодия;

5) состояние кредитного  портфеля не должен угрожать  интересам вкладчиков и кредиторов (сумма безнадежных и сомнительных  кредитов не может превышать размер фактически сформированного резерва на покрытие возможных потерь по кредитным операциям);

6) положительное заключение  внешнего аудитора о деятельности  банка за последний отчетный  период;

7) отсутствие письменно  подтвержденных нарушений требований  действующего законодательства, нормативных  актов НБУ и внутренних документов  в течение последнего полугодия.

Соблюдение банками всех перечисленных требований проверяется  НБУ на основании представленных коммерческими банками документов.

К руководителям подразделений, отвечающих за осуществление операции, на которые банк желает получить (расширить) лицензию, предъявляются требования наличия диплома о высшем финансово-экономическое образование и стаж работы по специальности не менее трех лет.

Все банки, подающие ходатайство  о выдаче или расширение лицензии, должны иметь разработаны внутренние нормативные документы, регламентирующие порядок осуществления банком всех операций, которые лицензируются. Внутренние банковские положения разрабатываются  в рамках действующего законодательства и нормативных актов НБУ.

Окончательное решение о  предоставлении лицензии или отказе в ее выдаче НБУ принимает в  течение месяца со дня подачи коммерческим банком ходатайства и необходимого пакета документов.

Лицензия на осуществление  банковских операций оформляется на специальном бланке за подписью заместителя  Председателя Национального банка  Украины и вступает в силу с  момента принятия решения Комиссией  по вопросам надзора и регулирования  деятельности банков НБУ.

Оформленная лицензия направляется управлением регистрации и лицензирования банков региональному управлению НБУ  по месту создания или функционирования коммерческого банка и выдается его представителю на основании  доверенности и копии документа  об оплате процедуры лицензирования. Банки, которые получают лицензию с расширенным перечнем операций, возвращают оригинал ранее предоставленной лицензии. Плата за предоставление лицензии установлена ​​на уровне 50 необлагаемых минимальных заработных плат.

Решение об отказе в предоставлении лицензии направляется коммерческому  банку в письменной форме с  указанием причин отказа.

Коммерческие банки в  рамках полученной лицензии на осуществление  банковских операций могут предоставлять  своим филиалам разрешение на право  осуществления определенных главным  банком операций в пределах, определенных Национальным банком Украины.

 

 

4. ДОХОДЫ, РАСХОДЫ И ПРИБЫЛЬ ПАО  КБ «ПРИВАТБАНК»

 

4.1. Состав и структура доходов  и расходов

 

Доходы – это рост экономических выгод в течение отчетного периода в виде поступления активов или увеличения их полезности или в виде уменьшения обязательств, результатом чего является увеличение собственного капитала (причем такое увеличение не связано с вкладами учредителей). Доходы признаются в учете в период, когда произошел рост будущих экономических выгод, связанных с увеличением активов или с уменьшением обязательств, и такое увеличение (уменьшение) можно достоверно оценить. Это означает, что признание дохода происходит одновременно с признанием роста актива или уменьшения обязательства.