Отчет по практике в ПАО КБ «Приватбанк»

 

Исходя из данных, предоставленных в таблице 4.1 свидетельствуют о том, что общая сумма доходов ПАО КБ «Приватбанк» в 2011 году составила 22 542 млн. грн., что на 21% больше, чем в 2010 году. Увеличение доходов банка произошло за счет роста объема процентных доходов, которые за анализируемый период увеличились на 17,9%, и в 2011 году составили 16 787 млн. грн. Также в 2011 году произошло увеличение непроцентных доходов на 1 355 млн. грн., или на 30,8%. При этом комиссионный доход банка увеличился на 1 154 млн. грн., или на 34,3%, а объем других операционных доходов банка увеличился на 103 млн. грн., или на 19,7%. Увеличение чистого торгового дохода в 2011 году составило 98 млн. грн., или 19%. Динамика доходов ПАО КБ «Приватбанк» предоставлена на рис. 4.2.

Рис. 4.1. Динамика доходов ПАО КБ «Приватбанк» в 2010-2011 гг.

 

Основную  часть доходов ПАО КБ «Приватбанк» составляли процентные доходы, доля которых в общей суме доходов банка сократилась с 76,4% в 2010 году до 74,5% в 2011 году. Большой удельный вес процентных расходов свидетельствует об активной деятельности данного коммерческого банка на кредитно рынке и расширении кредитного портфеля банка. На комиссионный доход в 2010 году приходилось 18% доходов банка, при этом их удельный вес в 2011 году увеличился до 20%. Удельный вес чистого торгового дохода сократился за период 2010-2011 гг. на 0,1 п.п. и составил в 2011 году 2,7%, при этом более 90% данного дохода приходилось на результат от торговли иностранной валютой. Деятельность ПАО КБ «Приватбанк» на рынке ценных бумаг не имела больших масштабов. Доля других операционных доходов банка на протяжении анализируемого периода не изменялась и составляла 2,8% в общем объеме доходов банка.

ПАО КБ «Приватбанк» в 2010-2011 году активизировал работу по получению процентных доходов через увеличение и оптимизацию своего кредитного портфеля, но одновременно он не уделял должного внимания развитию других банковских услуг, о чем свидетельствует снижение непроцентных доходов банка.

4.3. Расчет коэффициентов эффективности  деятельности банка

 

Показатели эффективности рассчитывают по результатам деятельности банка за год. Расчет коэффициентов эффективности деятельности ПАО КБ «Приватбанк» предоставлен в таблице 4.4.

Таблица 4.4

Расчет коэффициентов эффективности деятельности ПАО КБ «Приватбанк»

Показатель	Методика расчета	Опти-мальное значение	2010 г.	2011 г.	Изме-нение
Данные для расчета коэффициентов  эффективности деятельности банка
Чистая прибыль (ЧП), тыс. грн.	–	–	1370180	1425816	55636
Балансовый капитал (К), тыс. грн.	–	–	11879968	16746979	4867011
Совокупные активы банка (А), тыс. грн.	–	–	113437222	145118473	31681251
Общая сумма расходов банка (Р), тыс. грн.	–	–	17262119	21115826	3853707
Процентные доходы по кредитным операциям (ПД), тыс. грн.	–	–	14232444	16786915	2554471
Кредитный портфель (КП), тыс. грн.	–	–	85385307	100792210	15406903
Процентные расходы по депозитам (ПР), тыс. грн.	–	–	8429808	8846283	416475
Подпроцентные обязательства (ПО), тыс. грн.	–	–	90977543	103171788	12194245
Другой операционный доход (ДОД), %	–	–	487277	584855	97578
Коэффициенты эффективности деятельности  банка
Норма прибыли на капитал (рентабельность капитала) (Rк), %	ЧП/К*100	не менее 15%	11,5	8,5	-3,0
Рентабельность (доходность) активов (Rа), %	ЧП/А*100	не менее 1%	1,2	1,0	-0,2
Рентабельность затрат (Rз), %	ЧП/Р*100	увели-чение	7,9	6,8	-1,2
Чистый спрэд (ЧС), %	ПД/КП*100 – ПР/ПО*100	не менее 1,25%	7,4	8,1	0,7
Чистая процентная маржа (ЧПМ), %	(ПД–ПР)/А*100	не менее 4,5%	5,1	5,5	0,4
Уровень другого операционного дохода (Удод), %	ДОД/А*100	увели-чение	0,4	0,4	0,0

Рентабельность  капитала ПАО КБ «Приватбанк» в 2011 году по сравнению с 2010 годом сократилась на 3,0 п.п. и составила 8,5%. Несмотря на то, что значение данного показателя ниже оптимального значения, банк имеет достаточный уровень экономической отдачи капитала, поскольку в анализируемом периоде банк получал значительный доход от расширения деятельности. Рентабельность активов банка также имела тенденцию  к уменьшению и составила 1,0% в 2011 году, что на 0,2 п.п. меньше, чем в 2010 г. Данный показатель находится в пределах оптимального значения и отражает внутреннюю политику банка, профессионализм его менеджеров, следовательно, можно сделать вывод об оптимизации структуры активов и пассивов с точки зрения доходов и расходов банка. Рентабельность затрат банка за анализируемый период сократилась на 1,2 п.п. и составила 6,8%. Т.е. совокупные расходы банка увеличиваются более быстрыми темпами, чем чистая прибыль.

Положительную динамику имеет чистый спред банка: если в 2010 году он составлял 7,4%, то в 2011 году увеличился до 8,1%. Это связано со снижением стоимости привлеченных ресурсов банка. Несмотря на это, банк ведет довольно выгодную и эффективную процентную политику. Динамика чистой процентной маржи имела тенденцию к увеличению. Если в 2010 году она составляла 5,1%, то в 2011 году чистая процентная маржа составила 5,5%. Значение данных показателей находилось в пределах оптимального. Уровень другого операционного дохода не изменялся и в анализируемом периоде составлял 0,4%. Это означает, что банк недостаточно уделяет внимание «нетрадиционным» операциям и сосредоточен исключительно на предоставлении традиционных для банка операций: кредитных, депозитных и расчетно-кассовых.

 

 

 

 

5. СОСТАВ И СТРУКТУРА  БАНКОВСКИХ РЕСУРСОВ ПАО КБ  «ПРИВАТБАНК»

 

5.1. Описание состав  банковских ресурсов

 

Ресурсы банка  – это совокупность денежных средств, находящихся в его распоряжении и используются им для осуществления  активных и других операций. Ресурсная  база коммерческих банков состоит из собственного капитала, привлеченного  капитала и заемного капитала.

Собственный капитал банка может также  использоваться для участия в  собственности акционерных и  совместных предприятий.

Собственный капитал банка делится на калитал-брутто и капитал-нетто.

Собственный капитал-брутто – это сумма всех фондов банка и нераспределенной прибыли по балансу.

Собственный капитал-нетто – это капитал-брутто за вычетом вложений банка в хозяйственной  деятельности предприятий и организаций, акций акционерных обществ, расходов будущих периодов, отвлеченных средств. То есть капитал-нетто – это часть  собственных средств банка, которая  может быть использована как кредитные  ресурсы.

Уставный  капитал банка не может формироваться  из неподтвержденных источников.

Уставный  капитал банка, созданного в форме  акционерного общества, формируется  путем выпуска и продажи двух видов именных акций - обыкновенных и привилегированных.

Согласно  действующему законодательству, банку  запрещено выплачивать дивиденды  или распределять капитал в любой  форме, если такая выплата или  распределение повлечет нарушение  норматива адекватности капитала.

В случае, если за предыдущий год деятельность банка была неприбыльной, банку разрешается выплачивать дивиденды или распределять капитал в любой форме на сумму, не превышающую 50% от разницы между капиталом банка и уровнем регулятивного капитала.

Банки обязаны  формировать резервный фонд на покрытие непредвиденных убытков по всем статьям  активов и внебалансовым обязательствам. Размер отчислений в резервный фонд должен быть не менее 5% от прибыли банка до достижения им 25% размера регулятивного капитала банка.

Банки обязаны  формировать другие фонды и резервы  на покрытие убытков от активов согласно нормативно-правовых актов НБУ.

Фонд эмиссионных  разниц возникает в том случае, если акции банка продаются по стоимости, выше их номинальной стоимости.

Фонды экономического стимулирования создаются с целью  социально-экономического развития банка  и формируются за счет прибыли, остающейся после налогообложения.

Резервы создаются  за счет прибыли под возможные  потери от активных операций банков (кредитных, инвестиционных). Основной целью формирования этих резервов является возмещение убытков, которые могут возникать у  банков от невозврата предоставленных кредитов и процентов по ним, от операций с ценными бумагами и иностранной валютой.

Таким образом, собственный капитал банка –  это первооснова его создания и функционирования. Увеличение размера  капитала позволяет банку соответственно расширять стоимостные границы  своей деятельности и одновременно осуществлять сложные, рискованные  и более доходные операции на финансовых рынках. Размер и структура капитала влияет на устойчивость, надежность и  стабильность отдельного банка.

Возможности банков по привлечению средств регулируются НБУ. Согласно показателю платежеспособности банка (адекватности капитала), нормативное  значение которого устанавливает НБУ, привлеченные и заимствованные средства банка не должны превышать размер собственного капитала более чем  в 12 раз.

Наиболее  существенным и важным источником формирования и увеличения ресурсной базы банков выступают депозитные операции.

Депозитными являются пассивные операции банков по привлечению денежных средств юридических и физических лиц в национальной и иностранной валютах в форме вкладов (депозитов) путем их зачисления на соответствующие счета в определенных условиях.

Банки привлекают свободные денежные средства юридических  и физических лиц через различные  виды банковских счетов.

Практически все клиентские счета, на которых  хранятся их денежные средства, является депозитными.

Депозит (вклад) – денежные средства в национальной и иностранной валютах, передаваемые их владельцем или другим лицом по его поручению в наличной или безналичной форме на счет владельца для хранения на определенных условиях.

Основными видами депозитных операций являются:

– Вклады (депозиты) по требованию (до востребования) – это денежные средства или банковские металлы, размещенные вкладчиками в банках на условиях выдачи вклада (депозита) по первому требованию вкладчика или осуществления платежей по распоряжению владельца счета;

– Вклады (депозиты) срочные – это денежные средства или банковские металлы, размещенные вкладчиками в банке на определенный договором срок, которые могут быть сняты по истечении этого срока или после предварительного уведомления банка за определенный период (не менее одного месяца)

Банк выплачивает  вкладчику сумму вклада (депозита) и начисленные по ним проценты. Выплата процентов по вкладу (депозиту) осуществляется в сроки, оговоренные  в договоре.

Одной из форм срочных вкладов являются сертификаты. Сертификаты бывают депозитные и  сберегательные. Депозитные сертификаты предоставляются юридическим, а сберегательные - физическим лицам.

Сберегательный (депозитный) сертификат – это письменное свидетельство банка о депонировании денежных средств, удостоверяющее право владельца сертификата или его правопреемника на получение по истечении установленного срока суммы вклада (депозита) и процентов, установленных сертификатом, в банке, который его выдал.

Банки могут  привлекать свободные средства юридических  и физических лиц посредством  банковского векселя. Банковский вексель  имеет депозитную природу и этим он похож на сертификат. Однако, в  отличие от сертификата, банковский вексель может быть использован  его владельцем как платежное  средство за товары и услуги, причем новый владелец векселя может  передать его третьему лицу путем  индоссамента.

К заемному капиталу банка относятся средства, полученные:

1) от эмиссии  и продажи облигаций;

2) кредиты,  полученные у других банков, в  том числе в НБУ.

Облигации свидетельствуют  о предоставлении владельцами облигаций  указанных средств в распоряжение эмитента в форме долгосрочного займа. Владелец облигации получает право на получение фиксированного дохода за ней в течение срока действия займа. С наступлением срока погашения облигации банк возвращает владельцу номинальную стоимость этой ценной бумаги.

Одним из источников пополнения ресурсов банка является межбанковский кредит. Кредитными ресурсами  торгуют финансово устойчивые банки, в которых обычно имеется избыток  ресурсов. Такие банки для получения  прибыли стремятся разместить свободные  ресурсы в других банках. Помимо финансовой выгоды, банки-кредиторы  получают возможность установления деловых партнерских отношений.

 

 

 

 

5.2. Анализ  состава и структуры банковских  ресурсов

 

Данные относительно структуры ресурсной базы банка с оценки структуры пассивов по источникам формирования ресурсов предоставлены в таблице 5.1.

Таблица 5.1

Оценка структуры и динамики пассива ПАО КБ «Приватбанк» по источникам формирования ресурсов в 2010-2011гг.

Статьи ресурсов банка	31.12.2010		31.12.2011		Отклонение
	тыс. грн	Уд. вес, %	тыс. грн	Уд. вес, %	Абсолют-ное, тыс. грн	Относи-тельное, % к базе	в уд. весе, %
Собственный капитал	11 879 968	10,5	16 746 979	11,5	4 867 011	41,0	1,1
Обязательства	101 557 254	89,5	128 371 494	88,5	26 814 240	26,4	-1,1
Всего	113 437 222	100,0	145 118 473	100,0	31 681 251	27,9	x

 

Ресурсная база ПАО КБ «Приватбанк» за 2011 год увеличилась на 27,9%, или на 31,7 млрд. грн., при этом собственный капитал банка увеличился на 41%, или на 4,9 млрд. грн., а привлеченный и заемный капитал – на 26,4%, или на 26,8 млрд. грн. Структура ресурсов ПАО КБ «Приватбанк» не претерпела существенных изменений: в конце 2011 г. около 88,5% приходилось на обязательства банка, что на 1,1 п.п. меньше, чем в 2010 г. Это означает, что жизнедеятельность банка напрямую зависит от объема привлеченных средств банка.

В таблице 5.2 предоставлена структура и динамика собственного капитала ПАО КБ «Приватбанк» за 2010-2011гг.

 

 

 

 

 

 

Таблица 5.2

Структура и динамика собственного капитала ПАО КБ «Приватбанк» в 2010-2011гг.