Отчет по практике в ПАО КБ «Приватбанк»

Статьи собственного капитала	31.12.2010		31.12.2011		Отклонение
	тыс. грн	Уд. вес, %	тыс. грн	Уд. вес, %	Абсолют-ное, тыс. грн	Относи-тельное, % к базе	в уд. весе, %
Уставный капитал	8 860 202	74,6	13 564 881	81,0	4 704 679	53,1	6,4
Резервные и другие фонды банка	1 519 787	12,8	1 609 788	9,6	90 001	5,9	-3,2
Нераспределенная прибыль	1 499 979	12,6	1 572 310	9,4	72 331	4,8	-3,2
Всего	11 879 968	100,0	16 746 979	100,0	4 867 011	41,0	x

 

Собственный капитал ПАО КБ «Приватбанк» за 2011 г. увеличился на 41%, или на 4 867 млн. грн. При этом уставный капитал банка увеличился на 53,1%, или на 4 705 млн. грн., резервные и другие фонды банка – на 5,9%, или на 90 млн. грн., нераспределенная прибыль – на 4,8%, или на 72,3 млн. грн. Динамика собственного капитала ПАО КБ «Приватбанк» предоставлена на рис. 5.3.

Рис. 5.3. Динамика собственного капитала ПАО КБ «Приватбанк» в 2011 гг

 

Основной  частью собственного капитала ПАО КБ «Приватбанк» являлся уставный капитал, удельный вес которого за анализируемый период увеличился на 6,4 п.п. и в конце 2011 г. составил 81% от общего объема собственного капитала. При этом доля резервных и другие фонды банка сократилась на 3,2 п.п., а удельный вес нераспределенной прибыли банка – на 3,2 п.п.

Структура и  динамика обязательств ПАО КБ «Приватбанк» предоставлена в таблице 5.3

Таблица 5.3

Структура и динамика обязательств ПАО КБ «Приватбанк» в 2010-2011 гг.

Статьи обязательств банка	31.12.2010		31.12.2011		Отклонение
	тыс. грн	Уд. вес, %	тыс. грн	Уд. вес, %	Абсолют-ное, тыс. грн	Относи-тельное, % к базе	в уд. весе, %
Средства банков	14 559 473	14,3	10 104 288	7,9	-4 455 185	-30,6	-6,5
Средства клиентов	75 182 793	74,0	91 841 753	71,5	16 658 960	22,2	-2,5
Другие привлеченные средства	5 742 776	5,7	5 813 456	4,5	70 680	1,2	-1,1
Долговые ценные бумаги, эмитирован-ные банком	557 922	0,5	561 668	0,4	3 746	x	-0,1
Налоговые обязательства	176 379	0,2	25 823	0,0	-150 556	-85,4	-0,2
Резервы по обязательствам	83 602	0,1	38 800	0,0	-44 802	-53,6	-0,1
Прочие финансовые обязательства	3 771 028	3,7	18 464 389	14,4	14 693 361	389,6	10,7
Другие обязательства	248 004	0,2	295 570	0,2	47 566	19,2	0,0
Субордини-рованный долг	1 235 277	1,2	1 225 747	1,0	-9 530	-0,8	-0,3
Всего обязательств	101 557 254	100,0	128 371 494	100,0	26 814 240	26,4	x

 

Общая сумма  обязательств ПАО КБ «Приватбанк» за 2011 год увеличилась на 26,4%,  или на 26 814 млн. грн. При этом наибольшее увеличение отмечалось по средствам клиентов банка на 16 659 млн. грн., или на 22,2%, кроме того, прочие финансовые обязательства банка увеличились на 14 693 млн. грн., что более чем в 4 раза больше, чем в 2010 году. Наибольшее сокращение отмечалось по средствам банков, которые за анализируемый период уменьшились на 4 455 млн. грн., или на 30,6%. Это означает, что банк ведет активную депозитную политику по работе с клиентами (как юридическими, так и физическими лицами), тем не менее, масштабы деятельности по работе с клиентами других банков имеет тенденции к сокращению. Динамика привлеченных и заемных средств банка предоставлена на рис. 5.4.

Рис. 5.4. Динамика обязательств ПАО КБ «Приватбанк» в 2010-2011 гг.

 

Структура обязательств ПАО КБ «Приватбанк» не претерпела значительных изменений. Как в 2010 г., так и в 2011 г. наибольший удельный вес приходился на средства клиентов банка, на которые приходилось 74% и 71,5% обязательств банка соответственно. При этом более 70% этих привлеченных средств принадлежали физическим лицам. Кроме того, 71,1% средств клиентов были привлечены на срочные счета банка, что свидетельствует о надежности банка и высоком уровне доверия клиентов.

Удельный  вес средств банков сократился почти  вдвое и в конце 2011 года составил 7,9%. Это произошло за счет сокращения полученных кредитов на 3,7 млрд. грн., объемы средств банков на корреспондентских счетах и привлеченных депозитов других банков не изменились и составили в 2011 г. 0,8 млрд. грн.

Другие привлеченные средства банка, которые были представлены в основном кредитами, полученные от международных и других финансовых организаций, занимали в 2011 г. 4,5% обязательств банка, что на 1,1 п.п. меньше, чем в 2010 г.

Удельный  вес прочих финансовых обязательств банка в общем их объеме за анализируемый период увеличился на 10,7 п.п. и составил 14,4%. Основная часть этих обязательств была представлена кредиторской  задолженностью банка. Субординированный долг занимал около 1%  обязательств банка. На долговые ценные бумаги, эмитированные банком, налоговые обязательства банка, резервы по обязательствам и других обязательств банка приходилось менее 1% обязательств банка.

 

5.3. Методы управления ресурсами банка

 

Управление банковскими ресурсами – это деятельность, связанная с привлечением денежных средств вкладчиков и других кредиторов, определением размера и соответствующей структуры источников денежных средств в тесной связи с их размещением.

Существует два уровня управления ресурсами коммерческого банка:

– государственный уровень (управление осуществляется через НБУ с использованием различных финансовых инструментов.

– уровень коммерческого банка.

К инструментам, которые применяются НБУ, относятся:

1. Предоставление кредитов Национальным банком Украины коммерческим банкам, непосредственно влияет на размер их пассивов.

2. Операции на открытом рынке – операции по купле-продаже государственных ценных бумаг, которые могут увеличивать или уменьшать размер пассивов коммерческих банков.

3. Установление экономических показателей регулирования деятельности коммерческих банков:

– минимальный размер уставного фонда;

– соотношение между размером собственных средств банка и суммой активов (с учетом степени риска их потери.

– обязательные резервы - часть ресурсов, внесенных на беспроцентный счет в НБУ по его требованию. Они ограничивают возможности кредитования и депозитной эмиссии;

– показатели ликвидности коммерческого банка и максимального размера риска на одного заемщика;

– другие показатели.

Средства НБУ могут быть эффективными только в условиях согласования их с налоговой политикой и действующим законодательством. Изъятие ресурсов Национальным банком Украины для покрытия бюджетного дефицита влечет за собой уменьшение ресурсов у коммерческих банков.

В процессе управления ресурсами коммерческий банк должен решать следующие задачи:

  1. Выполнять требования НБУ относительно соблюдения установленных экономических нормативов.

  2. Не допускать наличия в банке средств, которые не приносят дохода, кроме той ее части, которая обеспечивает формирование обязательных резервов.

  3. Поддерживать определенное соотношение между собственными и привлеченными средствами. Чрезмерная наличие привлеченных средств увеличивает риск и повышает потенциальную угрозу неплатежеспособности банка. Преимущественное формирование банковских ресурсов за счет собственного капитала ведет к потере определенной группой акционеров контроля над банком, снижение уровня выплаты дивидендов и рыночной стоимости акций.

  4. Обеспечивать получение банком прибыли за счет привлечения как можно более «дешевым» ресурсов.

  5. Обеспечивать взаимосвязь и взаимосогласованность между депозитными операциями и операциями по выдаче ссуд по их срокам и суммам.

  6. Особое внимание в процессе организации депозитных операций уделять срочным депозитам, которые в наибольшей мере обеспечивают поддержку ликвидности баланса банка.

  7. Постоянно стараться, чтобы резервы свободных (не вовлеченных в активные операции) средств на депозитных счетах были минимальными (резерв свободных банковских ресурсов определяется как разница между остатками средств на текущих и других депозитных счетах и величиной ссудной задолженности).

  8. Осуществлять мероприятия по развитию банковских услуг и повышению качества и культуры обслуживания клиентов, что будет способствовать привлечению свободных денежных средств.

При управлении кредитными ресурсами на уровне коммерческого банка последний составляет планы, в которых прогнозируются поступления вкладов и их изъятия. При этом учитываются общие экономические условия, сезонность, движение процентных ставок, потребности клиентов (особенно крупных) в средствах.

В процессе планирования используются  макроэкономический анализ и информация от клиентов.

 

 

 

6. РАСЧЕТНО-КАССОВЫЕ ОПЕРАЦИИ БАНКА

 

 

6.1. Поступление  средств в банк и порядок выдачи наличности из касс банка

 

Кассовое обслуживание – это совокупность банковских операций по принятию наличных средств от клиентов и зачисления их на соответствующие банковские счета и выдачи с клиентских счетов через кассу банка наличных средств согласно распоряжению клиентов на целые, предусмотренные действующим законодательством.

Юридические лица и частные предприниматели, имеющие текущие счета в банках, согласно действующему законодательству должны сдавать полученную наличность, не израсходованную в тот же день на текущие нужды, в учреждения банков для зачисления на их счета. У себя они имеют право держать наличные только в пределах лимита кассы, установленного соответствующими учреждениями банков. Предприятия могут расходовать часть наличной выручки на текущие платежи.

Лимит кассы устанавливается  индивидуально для каждого предприятия  учреждением банка, который ведет  его текущий счет. Размер лимита определяется банком на основании заявления-расчета, представленного клиентом, с учетом режима работы предприятия, его удаленности от банка, размера кассовых оборотов, порядка сдачи выручки в банк и т.д.. Предприятиям, которые имеют постоянную наличную выручку с ежедневной сдачей её в банк, лимит кассы устанавливается на уровне, который обеспечит ему нормальную работу в начале следующего рабочего дня. Всем остальным предприятиям лимит кассы может устанавливаться на уровне среднедневного поступления выручки или среднедневного расходования выручки за три предыдущих месяца. Коллективные сельскохозяйственные предприятия самостоятельно определяют лимит кассы, сообщают его обслуживающим учреждениям банков. Если предприятие имеет несколько счетов в разных банках, то лимит кассы устанавливается по местонахождению основного счета.

Учреждения банков и налоговые  органы осуществляют контроль за соблюдением  предприятиями лимитов остатка  денег в кассах и за своевременным  и полным оприходованием наличности в кассах с взиманием штрафов за выявленные нарушения.

Имеющаяся у предприятия  наличность сверх лимита кассы может  быть сдана в учреждение банка, в  котором открыт основной или дополнительный текущий счет:

– Через приходную дневную или вечернюю кассу;

– Через инкассаторов НБУ или коммерческого банка;

– Через предприятие связи, если учреждение банка находится в другом населенном пункте.

Порядок и частоту сдачи  наличности в банк предприятие согласовывает  с учреждением банка, который  ведет его основной текущий счет.

Прием наличности через приходную  кассу банк осуществляет в течение  операционного дня на основании  стандартного документа «Объявление на внесение наличности». В нем указываются сумма и характер взноса (торговая выручка, плата за транспортные услуги и т.п.), на какой счет вносится наличность и др. Объявление на внесение наличности сначала проверяет операционный работник кассы, который учитывает ее в специальном журнале, заполняет ордер в Объявления, выписывает квитанцию ​​о приеме наличности от клиента. Все эти приходные документы операционный работник передает кассиру, который принимает объявленную сумму от клиента с полистным пересчетом и выдает ему квитанцию.

От физических лиц банки  принимают наличные для:

– Зачисление на их счета (текущие, сберегательные) на основании стандартного документа «Объявление на внесение наличных» или «Приходный кассовый ордер», с записью суммы вклада в сберегательной книжке;

– Осуществление платежей по обязательствам клиента на основании «Сообщения» и с выдачей «Квитанции» об осуществленном платеже.

При приеме наличных кассиры  банка проверяют банкноты и монеты на подлинность, обнаруживают фальшивые  и те, что утратили признаки платежности, и изымают их из обращения. Остальные  наличных упаковывается в установленном  порядке, приходуется в операционной кассе банка, передается в хранилище  или расходной кассы и зачисляется  на соответствующие счета клиентов. Если деньги были приняты вечерней кассой, то на счета клиентов они  будут зачислены на следующий  рабочий день. На сумму фактически полученных от представителя клиента  денег, за исключением фальшивых, ему  выдается квитанция о внесении наличных. Обнаружены фальшивые банкноты и  монеты клиенту не возвращаются, а  передаются правоохранительным органам. На их сумму представителю клиента  выдается справка об изъятии фальшивых  денег.

Если торговые и другие организации получают наличный выручка регулярно и на значительные суммы, то сдавать их в учреждения банков целесообразно через специализированную службу инкассации и перевозке ценностей. Эта служба выдает каждому клиенту достаточное количество специальных сумок, в которые их кассиры помещают наличный выручку и справку о сумме вложенных денег. По установленному графику инкассаторы забирают подготовленные сумки с деньгами в торговых организаций и доставляют в учреждения банков. Передача денег инкассаторам работниками торговых организаций и приемка их у инкассаторов работниками банков осуществляется по количеству сумок без полистно перечисление их содержимого. Поэтому в инкассации важно четко придерживаться установленных правил и процедур передачи и приема сумок.