Отчет по преддипломной практике в ОАО Сбербанк России

В 1988 г. на базе системы Гострудсберкасс образован Сбербанк СССР в форме акционерного общества. Акционеры – Госбанк СССР, Внешэкономбанк, др. Сбербанк СССР обеспечивал организацию сберегательного дела в стране, безналичных расчетов и кассового обслуживания населения, в необходимых случаях организаций и учреждений, осуществляя распределение и погашение облигаций государственных займов, кредитование потребительских нужд граждан, обслуживания пенсионеров.[20]

В июле 1990 года постановлением Верховного Совета РСФСР Российский республиканский  банк Сбербанка СССР был объявлен собственностью РСФСР. В декабре 1990 года он был преобразован в акционерный  коммерческий банк, юридически учрежденный  на общем собрании акционеров 22 марта 1991 года. В 1991 году Сбербанк перешел  в собственность ЦБ РФ и был  зарегистрирован как «Акционерный коммерческий Сберегательный банк Российской Федерации (Сбербанк России)».

Сбербанк  и по сей день является любимым  детищем Банка России, которому принадлежит  свыше 57% акций. Во многом благодаря  поддержке Банка России и повышению  комиссий за расчетное обслуживание, Сбербанку удалось выдержать  дефолт по ГКО-ОФЗ 1998 года (в тот момент доля государственных долговых обязательств в активах Сбербанка составляла 52%, а на кредитный портфель приходился всего 21% активов-нетто).

Сбербанк  занимает первое место в рейтинге банков Российской Федерации.

В результате проведенного IPO в руках институциональных  инвесторов оказалось 33% акций, у частных  лиц — 5%. Всего у банка 200 тысяч  акционеров. На его долю приходится 26% активов российской банковской системы  и 51,5% депозитов физических лиц. Это  единственный банк, который ЦБ контролирует не только как регулятор, но и как  акционер, владеющий 57,6% его акций. С  октября 2007 года Сбербанком руководит  бывший министр экономического развития Герман Греф, который, в частности, собирается сделать кредиты банка более доступными для населения.

Основанный  в 1841 г. Сбербанк России сегодня –  современный универсальный банк, удовлетворяющий потребности различных  групп клиентов в широком спектре  банковских услуг. Сбербанк занимает крупнейшую долю на рынке вкладов и является основным кредитором российской экономики. Сбербанк России является крупнейшим банком Российской Федерации и СНГ. Его активы составляют четверть банковской системы страны, а доля в банковском капитале находится на уровне 30%.

1.2. Краткая характеристика банка  и основные направления его  деятельности

Акционерный коммерческий Сберегательный банк Российской Федерации (Сбербанк России) создан в  форме акционерного общества в соответствии с Законом РСФСР "О банках и  банковской деятельности в РСФСР" от 2 декабря 1990 г. Учредителем Банка  является Центральный банк Российской Федерации.

Фирменное (полное официальное) наименование Банка: Акционерный коммерческий Сберегательный банк Российской Федерации (открытое акционерное  общество); сокращенное наименование: Сбербанк России ОАО. Банк входит в  банковскую систему Российской Федерации  и в своей деятельности руководствуется  законодательством Российской Федерации, нормативными документами Банка  России, а также настоящим Уставом.

Акционерами Банка могут быть юридические  и физические лица, в том числе  иностранные, в соответствии с законодательством  Российской Федерации. Банк создается  без ограничения срока деятельности и осуществляет свою деятельность на основании лицензии Банка России.

Основной  целью деятельности Банка является привлечение денежных средств от физических и юридических лиц, осуществление  кредитно-расчетных и иных банковских операций и сделок с физическими  и юридическими лицами для получения  прибыли.

Уставный  капитал Банка сформирован в  сумме 1 000000000 рублей и разделен на 19000000 обыкновенных акций номинальной  стоимостью 50 рублей и 50 000 000 привилегированных акций номинальной стоимостью 1 рубль. Уставный капитал Банка равен общей сумме номинальной стоимости акций Банка, приобретенных акционерами, и определяет минимальный размер имущества Банка, гарантирующего интересы его кредиторов. Предельное количество объявленных обыкновенных акций составляет

10 000 000 штук номинальной стоимостью 50 рублей. Все акции Банка являются именными. Банк размещает обыкновенные и привилегированные акции. Банк обладает полной хозяйственной самостоятельностью в вопросах распределения чистой прибыли. Балансовая и чистая прибыль Банка определяются в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации. Из балансовой прибыли уплачиваются соответствующие налоги, другие обязательные платежи в бюджет. Чистая прибыль Банка остается в распоряжении Банка и по решению общего собрания акционеров направляется в резервный фонд, на формирование иных фондов Банка, а также распределяется между акционерами в виде дивидендов, на другие цели в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации.

Кредитные ресурсы Банка формируются за счет: · собственных средств Банка (за исключением стоимости приобретенных  им основных фондов, вложений в доли участия в уставном капитале банков и других юридических лиц и  иных иммобилизованных средств);

· средств  юридических лиц, находящихся на их счетах в Банке; · вкладов физических лиц, привлеченных на определенный срок и до востребования; · кредитов, полученных в других банках;

· иных привлеченных средств.

В качестве ресурсов для кредитования может  использоваться прибыль Банка, не распределенная в течение финансового года. Банк депонирует в Банке России в установленных  им размерах и порядке часть привлеченных денежных средств в обязательные резервы, в соответствии с правилами  и нормативами, установленными для  Банка. Банк гарантирует тайну по операциям, счетам и вкладам своих  клиентов и корреспондентов. Банк ведет  бухгалтерский учет и предоставляет  финансовую и иную отчетность в порядке, установленном законодательством  Российской Федерации и иными  нормативными правовыми актами, в  том числе нормативными актами Банка  России. Банк осуществляет обязательное раскрытие информации в объеме и порядке, установленными законодательством Российской Федерации, федеральным органом исполнительной власти по рынку ценных бумаг и Банком России. Наблюдательный совет осуществляет общее руководство деятельностью Банка, за исключением решения вопросов, отнесенных к компетенции общего собрания акционеров.

Руководство текущей деятельностью Банка  осуществляется Правлением и Президентом, Председателем Правления Банка. Права и обязанности Президента, Председателя Правления и членов Правления определяются в соответствии с действующим законодательством  и договором, заключаемым каждым из них с Банком. Договор от имени  Банка подписывается Председателем  Наблюдательного совета или лицом, уполномоченным Наблюдательным советом. Наблюдательный совет вправе в любое  время расторгнуть договор с  Президентом, Председателем Правления  и членами Правления.

Контроль  за финансово-хозяйственной деятельностью Банка осуществляется ревизионной комиссией, избираемой общим собранием акционеров Банка сроком на один год в количестве 7 членов. Члены ревизионной комиссии не могут быть одновременно членами Наблюдательного совета, а также занимать иные должности в органах управления Банка. Акции, принадлежащие лично членам Наблюдательного совета Банка или лицам, занимающим должности в органах управления Банком, не могут участвовать в голосовании при избрании членов ревизионной комиссии Банка. Банк может быть ликвидирован или реорганизован в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации. Все изменения и дополнения, вносимые в Устав Банка и принятые общим собранием акционеров или Наблюдательным советом в соответствии с его компетенцией, регистрируются в Банке России в установленном порядке.

Филиалы Банка (территориальные банки, отделения) не наделены правами юридических  лиц и действуют на основании  Положений, утверждаемых Правлением Банка, имеют печать с изображением эмблемы  Банка со своим наименованием, а  также другие печати и штампы, имеют  баланс, который входит в баланс Банка. Изменения в Устав, связанные  с открытием, закрытием филиалов и изменением их статуса, вносятся по решению Наблюдательного совета Банка не реже 1 раза в год.

Филиалы Банка (территориальные банки) возглавляются  Председателями, назначаемыми Президентом, Председателем Правления Банка, филиалы (отделения) – управляющими, назначаемыми по установленной номенклатуре. Прием на работу и увольнение работников филиалов, заключение с ними трудовых договоров (контрактов) осуществляется руководителем филиала по установленной номенклатуре.

Внутренние  структурные подразделения (операционные кассы вне кассового узла, обменные пункты и дополнительные офисы) территориального банка открываются, закрываются  по решению правления территориального банка; внутренние структурные подразделения  отделения – по решению правления  территориального банка, в организационном  подчинении которого находится отделение; внутренние структурные подразделения  отделения в городе Москва — по приказу Президента, Председателя Правления  Банка в порядке, установленном  Банком и Банком России.

Органами  управления Сберегательного банка  РФ являются: Общее собрание акционеров, Совет банка и Совет директоров банка. Высший орган управления Сбербанка  РФ – Общее годовое собрание акционеров; проводится один раз в год.

Общее собрание акционеров решает следующие вопросы: утверждение годового отчета, рассматривает  отчет ревизионной комиссии, отчет  руководства, порядок распределения  прибыли и ее использования (размер и порядок выплаты дивидендов), план развития на следующий год, определяет стратегию развития банка, избирает Совет банка.

Совет банка  – высший орган управления в период между общими собраниями акционеров. Совет директоров банка утверждается Советом банка по представлению  Президента Совета банка, который состоит  из первого и четырех вице-президентов и 15 членов Совета директоров банка. Совет директоров – исполнительный орган банка. Основные вопросы, решаемые Советом директоров – корректировка стратегии развития банка, контроль за деятельностью исполнительных органов.

Следующим органом управления банка является Правление. В системе Сберегательного  банка формируется на уровне головного  и территориальных банков и возглавляется  Председателем банка. В состав Правления  входят, кроме Председателя, его  заместители, главный бухгалтер, руководители структурных подразделений (директора  основных управлений). В компетенцию  Правления входят вопросы кредитной  политики, текущего руководства банком, формирования активов и пассивов.

Еще одним  органом управления является Кредитный  комитет, формируемый на уровне территориальных  банков. В его состав входит Председатель банка, главный бухгалтер, руководители подразделений, имеющих непосредственное отношение к процессу кредитования. Кредитный комитет решает вопросы  выдачи кредитов в соответствии с  кредитной политикой банка.

Ревизионная комиссия также является органом  управления банка, формируется из числа  акционеров и занимается вопросами  проверки годовой отчетности.

Структурными  подразделениями Сберегательного  банка являются территориальные  банки, в состав которых входят отделения, которые в свою очередь могут  иметь филиалы. В основу структурной  организации положен территориальный  принцип.

Функции их заключаются в следующем:

· управление бухгалтерского учета и отчетности, обеспечивает контроль за использованием собственных и привлеченных ресурсов и управление ими, контроль за наличием и движением имущества банка и прочих материальных ценностей, формирование полной и достоверной информации о состоянии расчетов, ценных бумаг, обязательств, финансовых результатов, резервов;

· территориальный  расчетный центр, задачей которого является ведение счетов отделений  и обеспечение проведения расчетных  операций, в т.ч. внутрибанковских;

· экономическое  управление, выполняющее функции  систематизации и обобщения экономической  информации в целом по территориальному банку, анализа экономических нормативов деятельности банка, анализа финансово-хозяйственной  деятельности, выявляет причины, влияющие на прибыль, и разрабатывает предложения  по ее увеличению, изучает эффективность  совершаемых операций и оказываемых  услуг;

· управление кредитования, собирает и обобщает информацию о выданных кредитах в  целом по территориальному банку, готовит  представление и осуществляет выдачу кредитов по решению Кредитного комитета, контролирует использование и возврат  кредитов;

· контрольно-ревизионное  управление, осуществляет внутренний контроль за деятельностью других подразделений банка, путем проведения документарных ревизий;

· юридическое  управление, обеспечивает правовое обеспечение  деятельности банка в целом и  каждого отдельного подразделения;

· управление вкладов и расчетов, проводит аналитическую  работу по сбору, обобщению, систематизации и координации работы по обслуживанию клиентов банка, как юридических, так  и физических лиц;

· управление ценных бумаг и инвестиций, проводит методологическую работу по операциям  с ценными бумагами, осуществляет сбор и анализ информации по осуществляемым операциям, непосредственно проводит операции по покупке, продаже, хранению ценных бумаг;

· валютное управление, собирает, систематизирует  и организует работу по операциям  с иностранной валютой, осуществляет методологическую работу;