Отчет по производственной практики в ОАО «Белагропромбанк»

10 Кредитные операции банка, кредитный портфель, учет кредитных операций

К операциям кредитного характера относятся операции, в результате осуществления которых у ОАО «Белагропромбанк» возникают требования к клиенту (должнику), в том числе:

- кредитование (в том числе межбанковские кредиты и депозиты);

- финансирование под уступку денежного требования (факторинг);

- финансовый лизинг;

- операции с ценными бумагами (за исключением выпуска ценных бумаг собственной эмиссии);

- поручительства;

- банковские гарантии;

- иные документарные операции, подверженные кредитному риску.

Согласно Кредитной политике ОАО «Белагропромбанк» на 2010 год (утв. Решением Правления от 23.12.2009, протокол N 79) выдача кредитов на выплату заработной платы будет осуществляться юридическим лицам, имеющим в ОАО «Белагропромбанк» текущий (расчетный) счет, на срок не более двух месяцев.

Факторинговые операции с юридическими лицами ОАО «Белагропромбанк» будут осуществляться только с правом регресса по требованиям к платежеспособным должникам - резидентам Республики Беларусь, срок оплаты по которым не наступил. Причем, срок финансирования клиента по каждому уступленному ОАО «Белагропромбанк» требованию должен соответствовать сроку оплаты по этим требованиям.

Реализация лизинговых проектов будет осуществляться, как правило, через ОАО "Агролизинг".

При осуществлении операций кредитного характера в соответствии с Указом N 346 размер обеспечения исполнения обязательств устанавливается с учетом коэффициента риска в размере не менее 1,0. По организациям с кредитным рейтингом C и D дополнительно в качестве обеспечения исполнения обязательств должны быть предоставлены гарантии местных исполнительных и распорядительных органов.

Кредитование юридических лиц осуществляется согласно Инструкции о порядке предоставления субъектам хозяйствования денежных средств в форме кредита и их возврата в системе ОАО «Белагропромбанк», утв. решением Правления от 05.03.2007, протокол № 19 (в ред. реш. Правления от 13.10.2008, протокол № 63).

Для рассмотрения вопроса о возможности предоставления кредита филиал, отделение ОАО «Белагропромбанк» в обязательном порядке получает от кредитополучателя пакет документов:

- ходатайство или заявление на получение кредита, анкету юридического лица;

- копию документа, подтверждающего назначение на должность руководителя и главного бухгалтера;

- если кредитный договор подписывается иными должностными лицами - соответствующую доверенность, приказ и т.п.;

- копии документов, подтверждающих право юридического лица на осуществление соответствующих видов деятельности;

- копию годового бухгалтерского баланса со всеми приложениями к нему;

- копию бухгалтерского баланса на последнюю квартальную (месячную) дату с расшифровкой отдельных статей, отчет о прибылях и убытках текущего года на те же даты;

- в случае наличия счетов (текущего, валютного) в других банках - справки банков об остатках и о движении денежных потоков по счетам не менее, чем за 3 последних месяца, наличии неисполненных платежных инструкций к текущему (расчетному) счету;

- прогноз движения денежных потоков;

- информацию о предлагаемых способах обеспечения исполнения обязательств по кредитному договору.

При инвестиционном кредитовании помимо указанных документов предоставляется бизнес-план инвестиционного проекта, разработанный в соответствии с Правилами по разработке бизнес-планов инвестиционных проектов, утвержденными нормативными правовыми актами Министерства экономики Республики Беларусь.

Филиалы, отделения ОАО «Белагропромбанк» осуществляют также выдачу микрокредитов по упрощенной процедуре платежеспособным кредитополучателям - резидентам Республики Беларусь, находящимся на расчетно-кассовом обслуживании в Банке, имеющим кредитный рейтинг А, В, не допускающим просроченных платежей по обязательствам Банку, при условии, что совокупная сумма (для кредитных линий - лимит выдачи) по всем действующим кредитным договорам, не превышает 7500 базовых величин, установленных законодательством на момент заключения последнего кредитного договора.

Основанием для начала работы по рассмотрению вопроса о выдаче кредита является представление потенциальным Кредитополучателем письменного ходатайства на получение кредита, подписанного руководителем (уполномоченным лицом) и содержащего исходные данные о запрашиваемой сумме кредита, сроках погашения, предлагаемом обеспечении, источниках погашения.

Далее кредитный работник изучает кредитоспособность клиента на основании предоставляемой документации, при  этом производится как финансовый (расчет основных коэффициентов, характеризующих деятельность клиента), так и нефинансовый анализ (изучение деловой активности, информации из других банков и т.д.).

Далее необходимо определить рейтинг кредитополучателя. Рейтинг заемщика формируется исходя из двух групп показателей: качественные и количественные показатели. Центральным вопросом при расчете  рейтинга является определение  соотношения  влияния качественных  и количественных  показателей.

Заемщики банка подразделяются на группы:

1 -первоклассные заемщики;

П - заемщики выше среднего уровня;

Ш - заемщики ниже среднего уровня;

1У - ненадежные заемщики.

Для отнесения  заемщика  к конкретной  группе его рейтинг определяется с

помощью следующей методики:

В соответствии с Кредитной политикой ОАО «Белагропромбанк» четвертая группа не подлежит кредитованию, первая и вторая занимают наибольший удельный вес и в пределах до 10% отводится для третьей группы.

Как правило, проверка наличия и условий хранения залога оформляется актом, составляется заключение на выдачу кредита и протокол заседания кредитного комитета. При положительном решении заключается кредитный договор и договор залога, поручительства. Далее формируется распоряжение о выдаче кредита и о параметрах счета по учету кредитной задолженности.

По каждому клиенту в ОАО «Белагропромбанк» ведется кредитное досье.

Кредитные операции учитываются во 2 классе плана счетов по следующим группам кредитополучателей. По дебету учитываются выданные кредиты. По кредиту проводится сумма, поступившая в погашение ссудной задолженности, а также сумма пролонгированной, просроченной и сомнительной задолженности по кредитам, списываемой на соответствующие счета.

Наращенные проценты по кредитам  учитываются на счетах 207x, 217x, 237x, 247x, 257x. По дебету счетов отражаются суммы наращенных процентных доходов к получению. По кредиту счетов отражаются суммы, поступившие в уплату процентов.

Просроченная задолженность по кредитам учитывается на счетах 208x, 218x, 238x, 248x, 258x. По дебету счетов отражаются суммы просроченной задолженности по кредитам.               По кредиту счетов отражаются суммы, поступившие в погашение просроченной задолженности, а также суммы, списанные на счета сомнительной задолженности по кредитам.

Просроченные проценты по кредитам учитываются на счетах 209x, 219x, 239x, 249x, 259x. По дебету счетов учитываются суммы уплаченных процентов. По кредиту счетов учитываются суммы уплаченных просроченных процентов.

Кредитный портфель – это остаток кредитной задолженности по балансу на определенную дату. Валовой кредитный портфель рассчитывается в ОАО «Белагропромбанк» как сумма срочной, пролонгированной и сомнительной задолженности по ссудным счетам. Если из полученного результата вычесть сумму созданного резерва на потери по сомнительным долгам, то получается чистый кредитный портфель

Выделяют следующие направления этого исследования:

1) количественная оценка кредитного портфеля;

2) качественный анализ кредитного портфеля.

Количественная оценка предполагает изучение состава и структуры кредитных вложений филиала  и определение их доли в совокупных активах.

Для качественного анализа кредитного портфеля можно использовать различные относительные показатели, рассчитываемые по обороту за определённый период или по остатку на определённую дату: удельный вес проблемных кредитов во всём валовом кредитном портфеле; отношение просроченной и сомнительной задолженности к акционерному капиталу; соотношение резерва на потери по сомнительным долгам с кредитным портфелем клиентов, с проблемными кредитами, сомнительной задолженностью; соотношение резерва на потери по сомнительным долгам с суммой процентных доходов.

Кредитование физических лиц осуществляется согласно Правилам кредитования физических лиц в ОАО «Белагропромбанк» от 20.09.2007 N 58 (в ред. решений Правления ОАО «Белагропромбанк» от 29.01.2009, протокол N 8).

Кредит может предоставляться путем:

- единовременного предоставления денежных средств;

- открытия кредитной линии (в том числе возобновляемой кредитной линии), с правом кредитополучателя на получение и использование в течение обусловленного срока денежных средств с установлением максимального размера (лимита) общей суммы предоставляемых денежных средств (кредита) и предельного размера единовременной задолженности по нему.

Способ предоставления банком кредита определяется в спецификациях и указывается в кредитном договоре.

Рассмотрение документов, предоставляемых кредитополучателем для получения кредита до заключения кредитного договора и в течение срока его действия, проверка наличия имущества, переданного (передаваемого) в залог, открытие в ПТК отдельных лицевых счетов по учету задолженности по кредитному договору, отражение в ПТК операций по предоставлению кредитов, классификация активов, подверженных кредитному риску и условных обязательств, создание и списание специального резерва по активам, подверженным кредитному риску, и условным обязательствам, пролонгированной задолженности, производится службой кредитования физических лиц.

Мероприятия по сбору информации о кредитополучателе (поручителях), проверка наличия имущества, переданного в залог, осуществляются сотрудниками службы безопасности.

Решения по вопросам кредитования физических лиц вправе принимать:

–                    Правление банка,

–                    Кредитный комитет банка,

–                    Финансовый комитет банка,

–                    Кредитные комитеты учреждений банка,

–                    уполномоченные должностные лица.

К документам, необходимым для рассмотрения вопроса о предоставлении кредита, относятся:

–                    документ, удостоверяющий личность кредитополучателя;

–                    заявление-анкета кредитополучателя (форма определяется спецификациями);

–                    для мужчин призывного возраста (до 27 лет) - военный билет или приписное свидетельство кредитополучателя (копии листов документа, на которых содержатся сведения о фамилии, имени, отчестве кредитополучателя, об основании освобождения от воинской обязанности, заверенные сотрудником службы кредитования физических лиц (сотрудником РКЦ, агентом), хранятся в кредитном досье);