Отчет по производственной практики в ОАО «Белагропромбанк»

Если клиенту необходимо продать иностранную валюту, он подает заявку на продажу , в которой наряду с обязательными реквизитами указывается место (биржа или внебиржевой рынок) и цель продажи. Для покупки иностранной валюты подается заявка на покупку и копии документов, подтверждающих обоснованность для данной операции.

Для проведения платежей в иностранной валюте клиент предоставляет в банк платежное поручение. Операционный работник банка помимо прочих обязательных реквизитов особое внимание уделяет назначению платежа.

Валютная выручка поступает на транзитный счет клиента, предназначенный для зачисления валютной выручки. В течение 5 дней клиент предоставляет в банк реестр распределения валютной выручки. Реестр содержит информацию о сумме валюты, которая подлежит обязательной продаже, это 30% от суммы поступившей валютной выручки, при этом составляется поручение на продажу.

При продаже валюты клиент может либо продать ее банку, либо поручить банку продать валюту на биржевых торгах.

ОАО «Белагропромбанк» осуществляет следующие операции на биржевых торгах:

–                    обязательная продажа иностранной валюты клиентом;

–                    свободная продажа иностранной валюты клиентом;

–                    обратная продажа иностранной валюты клиентом;

–                    продажа иностранной валюты Банком за счет собственных средств;

–                    покупка иностранной валюты клиентом за счет собственных средств;

–                    покупка иностранной валюты клиентом за счет бюджетных средств;

–                    покупка иностранной валюты Банком за счет собственных средств.

Биржевые торги иностранной валютой в Республике Беларусь осуществляются на бирже.

ОАО «Белагропромбанк» является членом Секции валютного рынка биржи и имеет право на участие в торгах иностранными валютами на бирже.

Подразделением ОАО «Белагропромбанк», непосредственно осуществляющим валютно-обменные операции на Бирже, является отдел биржевых и неторговых операций  Управления валютного регулирования и контроля (далее - УВРиК).

Заключение сделок на бирже в соответствии с выданными банком доверенностями осуществляют сотрудники биржевого отдела - трейдеры банка.

Проведение расчетов по операциям, связанным с участием Банка в торгах иностранными валютами на бирже (за исключением уплаты биржевого сбора), осуществляет Центр расчетов ОАО «Белагропромбанк».

По результатам торгов иностранными валютами ОАО «Белагропромбанк» уплачивает бирже биржевой сбор. Размер биржевого сбора, подлежащего уплате, указывается в биржевом свидетельстве. Уплата биржевого сбора в банке осуществляется Операционным управлением на основании распоряжения, подготовленного УВРиК, и относится на счет по учету комиссионных расходов по операциям с иностранной валютой центрального аппарата.

ОАО «Белагропромбанк» осуществляет валютно-обменные операции на биржевом валютном рынке:

–                    от своего имени и за свой счет;

–                    от своего имени, но по поручению и за счет клиентов.

К заключению сделок на биржевом валютном рынке филиалами, отделениями, Операционным управлением могут быть приняты от клиентов следующие виды заявок (платежных инструкций):

–                    заявка на покупку иностранной валюты за счет собственных средств;

–                    заявка на покупку иностранной валюты за счет бюджетных средств;

–                    заявка на свободную продажу иностранной валюты;

–                    заявку на обратную продажу иностранной валюты;

–                    платежное поручение на сумму иностранной валюты, подлежащей продаже на бирже в счет обязательной продажи (при наличии иных документов, необходимых для осуществления обязательной продажи иностранной валюты).

Платежное поручение на сумму иностранной валюты, подлежащей продаже на бирже в счет обязательной продажи, заявки на покупку иностранной валюты за счет собственных средств, на покупку иностранной валюты за счет бюджетных средств, на свободную продажу иностранной валюты, на обратную продажу иностранной валюты помещаются с платежными поручениями клиентов в папку с первичными учетными документами по операциям с иностранной валютой.

Для проведения расчетов по валютно-обменным операциям с иностранной валютой, проведенным на торгах биржи, в банке применяются следующие балансовые счета:

1 для учета средств клиентов (кроме банков) (покупателей и продавцов иностранной валюты) и проведения расчетов по поручению клиентов и за их счет в филиалах, отделениях, ОПЕРУ Банка:

1.1 отдельные лицевые счета балансового счета 3810 "Расчеты по операциям с иностранной валютой":

"Счет для продажи иностранной валюты";

"Счет рублевого эквивалента за проданную иностранную валюту";

"Счет приобретенной иностранной валюты";

"Счет рублевого эквивалента для покупки иностранной валюты";

1.2 отдельные лицевые счета балансового счета 3800 "Расчеты по операциям с иностранной валютой":

"Счет рублевого эквивалента за проданную иностранную валюту";

"Счет приобретенной иностранной валюты";

2 для учета операций Банка по биржевым сделкам, совершаемым центральным аппаратом от своего имени и за счет собственных средств, применяются балансовые счета:

2.1 6901 "Валютная позиция";

2.2 6911 "Рублевый эквивалент валютной позиции" и отдельные лицевые счета балансового счета 6303 "Транзитные счета":

"Счет для продажи иностранной валюты";

"Счет рублевого эквивалента за проданную иностранную валюту";

"Счет приобретенной иностранной валюты";

"Счет рублевого эквивалента для покупки иностранной валюты";

2.3 отдельные лицевые счета 6162, 6172 "Расчеты филиалов по операциям с иностранной валютой";

3 для проведения расчетов банка по биржевым сделкам, как по поручению и за счет клиентов, так и от своего имени и за счет собственных средств в Центральном аппарате банка применяются отдельные лицевые счета балансовых счетов 1800, 1810 "Расчеты по операциям с иностранной валютой": "Расчеты с биржей".

13 Анализ деятельности банка

ОАО «Белагропромбанк» входит в число системообразующих банков, и его деятельность оказывает существенное влияние на общие результаты работы банковской системы страны.

Одним из важнейших показателей, оказывающим влияние на стабильность любого банка, является размер его собственных средств.

Рассмотрим состав и структуру собственного капитала ОАО «Белагропромбанк» по состоянию на 1.01.2010 согласно данным бухгалтерского баланса (Приложение Т).

Таблица 1 –– Структура и динамика собственного капитала ОАО «Белагропромбанк» за 2009 год

Примечание –– Источник: собственная разработка на основе данных Бухгалтерского баланса ОАО «Белагропромбанк» на 01.01.2010 (см. приложение Т).

Из таблицы 1 видно, что наибольший удельный вес в структуре собственного капитала на 1.01.2010 занимает уставный фонд – 85,25%.

Уставной фонд банка – основа его ресурсов – складывается из взносов юридических и физических лиц – акционеров банка. На начальном этапе работы банка уставный фонд выступает в роли стартовых средств, необходимых для первоочередных расходов, без которых он просто не сможет начать работу. В период роста банк нуждается в дополнительном капитале для создания новых мощностей. Поэтому банки прибегают к его увеличению. Кроме этого, уставной фонд является регулятором деятельности банка, в том числе ограничителем неоправданного быстрого роста объема его операций и соответствующих рисков. И наконец, солидный уставной фонд укрепляет доверие клиентов и партнеров к банку. В связи с этим можно отметить, что при прочих равных условиях большой уставной фонд облегчает банку доступ к рынкам финансов и тем самым защиту себя от проблем с ликвидностью, вызванных незапланированным оттоком привлеченных средств.

По этому показателю ОАО «Белагропромбанк занимает подавляющие позиции в банковской системе страны, доля которого составляет порядка 44%. Следующий за ним ОАО «Беларусбанк» занимает около 26% совокупного уставного фонда по системе. Доля других банков – гораздо меньше. Таким образом, ОАО «Белагропромбанк и ОАО «Беларусбанк» в совокупности занимают около 70% совокупного уставного фонда банковской системы страны.

Кроме уставного фонда, в структуре собственных средств накопленная прибыль занимает 7,57%, фонд переоценки статей баланса – 5,3%, резервный фонд –1,88%.

Размер собственного капитала ОАО «Белагропромбанк за период с 01.01.2009 по 01.01.2010 увеличился на 187720,5 млн.бел.рублей, в большей степени этот рост был обеспечен увеличением размера накопленной прибыли на 79 328,5 млн.бел.рублей. Наряду с этим рост наблюдался по всем составляющим статьям. Структурное изменение произошло главным образом из-за изменения размера накопленной прибыли. Удельный вес данного показателя увеличился за анализируемый период на 1,49 процентных пункта. Изменение в структуре привели к уменьшению удельного веса уставного капитала на 2,52 процентных пункта. 

Структуру собственного капитала также можно рассматривать исходя из таких составляющих как основной и дополнительный капитал  разрезе статей этих показателей.

Основной капитал состоит из зарегистрированного уставного фонда; эмиссионного дохода; фондов и прибыли прошлых лет, подтвержденных аудиторской организацией, кроме фонда дивидендов. Основной капитал уменьшается на сумму собственных акций банка, переданных ему в залог; выкупленных собственных акций; убытков текущего года и прошлых лет; нематериальных активов; вложений в дочерние банки, небанковские кредитно-финансовые организации и иные дочерние юридические лица; долевых участий, составляющих 20 процентов и более в уставном фонде юридического лица.

Следовательно, основной капитал ОАО «Белагропромбанк» составляет 4412022,8 млн. бел. рублей (3 878 635,00+226 504,10+265 021,90+41 861,80), где

3 878 635,00 млн. бел. рублей – уставный фонд (см.табл.1);

226 504,10 млн. бел. рублей – фонд переоценки статей баланса прошлых лет (см.табл.1);

41 861,80 млн. бел. рублей – резервный фонд прошлых лет (см.табл.1);

265 021,90 млн. бел. рублей – прибыль прошлых лет (см.табл.1).

Дополнительный капитал II уровня включает прибыль прошлых лет, не подтвержденную аудиторской организацией; прибыль текущего года с учетом использования; фонды, сформированные за счет прибыли, включенной в дополнительный капитал, суммы переоценки основных средств, незавершенного строительства и неустановленного оборудования, произведенной в соответствии с законодательством Республики Беларусь; суммы переоценки ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи, прочих статей баланса, учитываемые с понижающим процентом; привлеченный долгосрочный субординированный кредит (заем).

Дополнительный капитал III уровня включает краткосрочный субординированный кредит (заем).

Следовательно, дополнительный капитал ОАО «Белагропромбанк» составляет 137719,0 млн. бел. рублей (129554,0 - 1766,8 + 43638,3 + 14752,2 + 4820,4), где:

129554,0 млн. бел. рублей – прибыль отчетного периода (см. приложение У,Ф);

1766,6 млн. бел. рублей – выплата дивидендов за счет прибыли (см. приложение Ф);

43638,3 млн. бел. рублей – направление прибыли на пополнение резервного фонда (см. приложение Ф);

14752,2 млн. бел. рублей – переоценка основных средств и незавершенного строительства за 2009 год (см. приложение Х,Ф)

4820,4 – прочие изменения (см. приложение Ф).

Таким образом, основной капитал составляет 96,97% собственного капитала, остальные 3,03% являются дополнительным капиталом.

Для анализа собственных средств Банка в первую очередь проверяется соблюдение норматива минимального размера нормативного капитала и норматива достаточности капитала. 

Нормативный капитал банка к концу 2009 года достиг 4461,2 млрд. рублей (размер норматива, установленный НБ РБ, – не менее 25 млн. евро или 99,5 млрд. руб.). По размеру нормативного капитала банк занимает 1 место среди отечественных банков и его доля в совокупном показателе банковской системы страны составляет 33,2%.

По оценке международного финансового издания «The Banker» Белагропромбанк по размеру собственного капитала сумел подняться  до 321 места в списке 1000 крупнейших банков мира, а также войти в первую десятку наиболее крупных кредитных организаций стран Центральной и Восточной Европы.