Отчет практике в Банк ВТБ 24

 

 

Содержание

1. Общая характеристика  кредитной организации                                         2   

2. Учет в банке                                                                                                     6          

3. Организация кредитования                     25       

4. Организация наличного денежного обращения                 34       

5. Международные расчеты и операции  с иностранной валютой               40             

6. Депозитные операции банка                                    46       

7. Участие банка в системе  обязательного страхования физических лиц   50          

8. Кредитная организация на рынке  ценных бумаг                                       53          

9. Анализ деятельности  банка                    57           

10. Информационные технологии  в банке         60       

11. Банк как объект  банковского регулирования и   надзора      64        

12. Кредитная организация  как налогоплательщик и налоговый агент     65             

13. Оценка собственности  в рамках банковской деятельности                   66         

 Приложения                                                                                                     70

 

 

 

 

 

 

 

 

                 1.Общая характеристика кредитной организации

 

Банк ВТБ 24 (закрытое акционерное общество) (прежнее название - Закрытое акционерное общество «Коммерческий банк развития предпринимательской деятельности «ГУТА-БАНК») создан на основании решения общего собрания Участников Коммерческого банка развития предпринимательской деятельности «ГУТА-БАНК» (общество с ограниченной ответственностью) (протокол №77 от 31 марта 2000 года о преобразовании общества).

Банк является правопреемником  КБ «ГУТА-БАНК» ООО по всем его  правам и обязанностям в соответствии с передаточным актом. До 16 июля 2004 года Банк входил в состав группы аффилированных компаний – «Группа «Гута», осуществляя функции основного расчетного центра Группы. Летом 2004 года, в результате «мини-кризиса» на банковском рынке, Банк столкнулся с проблемой ликвидности.

Дефицит ликвидных средств  негативно повлиял на способность  Банка выполнить все обязательства  по платежам клиентов в указанный  период. Поскольку собственники Банка - «Группа «Гута» не смогли в необходимом  объеме консолидировать средства для  оперативного восстановления ликвидности Банка, 16 июля 2004 г. ими было подписано соглашение о продаже контрольного пакета акций Банка (85,81%) ОАО Внешторгбанк. Таким образом, «Группа «Гута» утратила контроль над Банком 16 июля 2004 года. Несмотря на кризис ликвидности 2004 года, а также связанный с ним отток клиентуры и снижение объема операций, Банку удалось не только восстановить утраченные позиции, но и существенно увеличить кредитный портфель и ресурсную базу. 25 марта 2005 года  Наблюдательным советом ОАО Внешторгбанк была утверждена стратегия развития ЗАО «КБ «ГУТА-БАНК», в соответствии с которой на базе Банка был создан специализированный розничный банк, фокусирующийся на обслуживании и кредитовании населения и малого бизнеса в рамках группы ВТБ. В рамках утвержденной стратегии развития и в соответствии с решением общего собрания акционеров от 6 июня 2005 года ЗАО «КБ «ГУТА-БАНК» был переименован в ЗАО Внешторгбанк Розничные услуги. На розничном рынке его деятельность осуществлялась с использованием торговой марки «Внешторгбанк-24». 14 ноября 2006 года ЗАО Внешторгбанк Розничные услуги был переименован в ВТБ 24 (ЗАО).

Банк имеет генеральную  лицензию, выданную Центральным банком Российской Федерации на проведение банковских операций в рублях и в  иностранной валюте с юридическими и физическими лицами, лицензию на осуществление операций с драгоценными металлами, лицензию дилера на рынке ценных бумаг, лицензию брокера на рынке фьючерсов и опционов      и т.д.

Банк ВТБ 24 (ЗАО) — один из крупнейших участников российского рынка банковских услуг. Банк входит в международную финансовую группу ВТБ и специализируемся на обслуживании физических лиц, индивидуальных предпринимателей и предприятий малого бизнеса. Сеть банка формируют более 380 филиалов и дополнительных офисов в российских городах. Банк предлагает клиентам основные банковские продукты, принятые в международной финансовой практике.

В числе предоставляемых услуг: выпуск банковских карт, ипотечное и потребительское кредитование, автокредитование, услуги дистанционного управления счетами, кредитные карты с льготным периодом, срочные вклады, аренда сейфовых ячеек, денежные переводы. Часть услуг доступна клиентам в круглосуточном режиме, для чего используются современные телекоммуникационные технологии.

Основным акционером ВТБ24 является ОАО Банк ВТБ (98,19% акций). Уставный капитал ВТБ24 составляет 30 млрд рублей, размер собственных средств (капитала) — 45,6 млрд рублей.

Коллектив банка придерживается ценностей и принципов международной финансовой группы ВТБ. Одна из главных задач группы — поддержание и совершенствование развитой финансовой системы России.

Деятельность ВТБ 24 осуществляется в соответствии с генеральной лицензией Банка России № 1623 от 13.07.2000 г.

Филиал № 1659 ВТБ 24 (ЗАО) в г. Казани открыт 24.04.2007 г.

 Филиал № 1659 ВТБ 24 (ЗАО), расположенный по адресу: 420107, г. Казань, ул. Островского, д. 84., осуществляет следующие виды операций с наличной иностранной валютой и валютой РФ:

• куплю-продажу иностранной валюты в наличных и безналичных формах;
• привлечение денежных средств клиентов во вклады (до востребования и на определенный срок);
• размещение привлеченных во вклады (до востребования и на определенный срок) клиентов от имени банка и за счет его:
• открытие и ведение банковских счетов клиентов;
• расчеты по поручениям клиентов, в том числе банков-корреспондентов, по их банковским счетам;
• инкассацию денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов;
• кассовое обслуживание клиентов;
• выдачу банковских гарантий;
• переводы денежных средств по поручениям физических лиц без открытия банковских счетов ( за исключением банковских переводов.

Руководство

Руководство ВТБ 24 (ЗАО) осуществляется правлением, которое возглавляет президент — председатель правления. Помимо него в правление входят 7 руководителей — членов правления.

Кроме того, в состав руководящей группы входят 12 топ-менеджеров, возглавляющих различные подразделения банка.

Правление и его председатель являются исполнительными органами, которые подотчетны общему собранию акционеров и наблюдательному совету банка.

Члены правления

Правление — коллегиальный  исполнительный орган ВТБ24, состав которого определяет наблюдательный совет. В настоящее время в правление, помимо его председателя, входят 7 человек.

К компетенции правления, согласно уставу, относятся общие вопросы организации работы банка, принятие ключевых решений, вынесение материалов на рассмотрение наблюдательного совета, анализ отчетности и другая руководящая деятельность.

Михаил Задорнов 
Президент — председатель правления

Дмитрий Руденко 
Первый заместитель президента — председателя правления

Михаил Березов 
Заместитель президента — председателя правления, директор финансового департамента

Вячеслав Воробьев 
Заместитель президента — председателя правления

Михаил Кожокин 
Заместитель президента — председателя правления, директор департамента маркетинга и общественных связей

Георгий Горшков 
Член правления, директор департамента розничного бизнеса

Анатолий Печатников 
Член правления, директор департамента ипотечного кредитования

Сергей Сучков 
Член правления, директор департамента обслуживания клиентов малого бизнеса

В филиале ВТБ-24 (ЗАО) № 1659 управляющим назначен Шарафутдинов Равиль Казымович.

 

 

2. Учет в  банке 

 

Главным нормативными актами, регулирующим учет в ВТБ 24 (ЗАО) являются Федеральный закон «О бухгалтерском учете» № 129-ФЗ от 21.11.1996 г., Положение ЦБР 302-П от 26.03.2007 г. «О правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории РФ. Положение  ЦБР от 03.10.2002 г. № 2-П «О безналичных расчетах в РФ».

Основным нормативным  актом, регулирующим составление финансовой отчетности по МСФО является письмо ЦБРФ от 06.07.07.          № 102 - Т «Методические рекомендации по анализу финансовой отчетности составляемые кредитными организациями».

2.1.Порядок ведения аналитического и синтетического учета

В соответствии с Положение 302-П формами аналитического учета  является лицевые счета, ведомость  остатков по счетам, ведомость остатков привлеченных или размещенных средств. Документами синтетического учета являются ежедневная оборотная ведомость, ежедневный баланс.

Аналитический учет в  банке содержит детализированные данные о денежных средствах и ценностях  с подразделением их по назначению и владельцам. Аналитический учет ведется в лицевых счетах, карточках, книгах и журналах. Могут открываться сводные лицевые счета. Лицевым счетам присваиваются наименования. При открытии лицевых счетов они регистрируются в банке в специальной книге, в которой для каждого балансового  счета  2-о порядка открывается отдельный лист. При регистрации лицевым счетам присваивается номер.

Лицевой счет печатается в двух экземплярах (1- в документы  дня, а 2- для выдачи клиенту).

Лицевые счета, выписки  по которым не выдаются, печатаются в одном экземпляре.

В книге регистрации  лицевых сетов должно быть следующее:

-дата открытия счета

-дата и номер договора  об открытии счета

-наименование клиента

-цель счета

-№ лицевого счета

-порядок и периодичность  выдачи выписок

-дата закрытия счета

-дата сообщения налоговым  органам  об открытии счета.

Страницы книги должны быть пронумерованы, прошнурованы, и  книга опечатывается.

Лицевые счета открываются  для учета имущества, капитала, доходов  и расходов, также регистрируются в книге регистрации открытых счетов по внутрибанковским операциям.

Внесение изменений в книгу учета лицевых счетов возможно только с санкции главбуха.

Синтетический учет- группировка  данных аналитического учета.

Формами синтетического учета являются:

1.Бух. журнал- предназначен  для регистрации всех операций, проведенных по документам за день.

Составляется в двух экземплярах.

2. Кассовый журнал.

3.Ведомость остатков  по счетам 1-о и 2-о порядка,  балансовым и внебалансовым.

Составляется ежедневно.

По решению руководства  ведомость остатков в разрезе  лицевых счетов по счетам, требующим конфиденциальности, составляется отдельно, и в общую ведомость включаются лишь итоги по этим счетам.

4.Ведомость остаточного  размещения привлеченных средств.

5.Ежедневный баланс (за  истекший день должен быть  составлен до 12 часов следующего  дня).

6.Сводный баланс с включением балансов филиалов составляется до 12 часов следующего рабочего дня после составления баланса по операциям, совершенным непосредственно кредитной организацией.

Суммы, отраженные по счетам аналитического учета должны соответствовать  суммам, отраженным  по счетам синтетического учета. При выявлении расхождений, они должны быть устранены путем составления исправительных проводок.

Пересечение материалов аналитического и синтетического учета  не допускается.

В филиале ВТБ-24 №1659 ежедневная , ежемесячная , квартальная и годовая оборотная ведомость хранятся в электроном виде и распечатываются по мере необходимости отдельными документами по каждой главе баланса и подписывается управляющим и главным бухгалтером филиала.

2.2.Порядок открытия и ведения расчетных, текущих, депозитных, вкладных и других счетов юридических и физических лиц.

Расчетные счета открываются  юридическим и физическим лицам  для отражения всех операций.

Текущие счета по ним  можно проводить лишь ограниченный круг операций.

Различают бюджетные текущие счета, валютные текущие счета, транзитные текущие счета и счета текущих подразделений.

Временные расчетные  счета могут быть открыты акционерному обществу до момента сформирования  ими уставного капитала и строящимся предприятиям, которые частично введены в эксплуатацию.

Расчетные субсчета открываются  по ходатайству владельцев при наличии  письменного распоряжения банка,  в котором открыт основной расчетный  счет. Используется для оприходования выручки.

Различают также счета  резидентов и нерезидентов.

Для открытия счета юридические  лица предоставляют: заявление (Приложение), копию свидетельства о гос. регистрации, копию устава, копию учредительного договора, справку из налоговых органов,  карточку с образцами подписей и  печатью. Более подробно о необходимых документах для открытия банковского счета юридическому лицу можно ознакомиться в приложениях. Далее составляется договор на открытие банковского счета (на примере договора банковского счета в российских рублях юридического лица – резидента РФ)    (приложение).

 

Расчетное обслуживание для юридических лиц в российских рублях включает в себя:

• открытие, ведение и закрытие счетов;
• расчеты с контрагентами по системе внутрирегиональных и межрегиональных электронных расчетов;
• списание и зачисление денежных средств клиента;
• выдача выписок по счетам клиента;
• выдача дубликатов выписок и приложений;
• отмена платежного поручения или изменение платежных инструкций по просьбе клиента;
• запросы в банки о платежах по просьбе клиента;
• расчеты по аккредитивам.