Отчет практике в Банк ВТБ 24

Деятельность  Банка в области кредитования физических лиц нацелена на увеличение клиентской базы, повышение качества и эффективности клиентского  обслуживания. Для этого Банком постоянно пересматриваются продуктовые линейки по кредитам с учетом потребностей частных лиц, идет работа по оптимизации бизнес-процессов и внедрению новых технологий в обслуживании клиентов.

В рамках кредитования физических лиц банк предоставляет кредиты на потребительские нужды (Приложение), автокредиты (Приложение) , ипотечные кредиты (Приложение).

Для получения  кредита заемщик заполняет заявление-анкету (Приложение) на получение кредита, а также предоставляет полный пакет необходимых документов, перечень которых приведен в Приложении. Перечень документов различен для разных видов кредитов.

После того как  потенциальный заемщик предоставит  полный пакет документов, Банк осуществляет проверку клиента, а также его  поручителей и супругов каждой из сторон на наличие кредитной истории, на достоверность предоставленных документов, на наличие судимости у клиентов, а также у родственников клиента. При необходимости Банк может проверить и дополнительную информацию о клиенте. Оценивается кредитоспособность заемщика с помощью бальной системы , в которой критерии надежности клиента оцениваются определенным количеством баллов, это так называемая скоринговая система. Системой устанавливается лимит кредита, в случае если лимит меньше запрашиваемой суммы кредита то менеджеры Банка оговаривают с клиентами другие условия предоставления кредита. При удовлетворении обоих сторон заключается кредитный договор (Приложение). 

 

3.4.Порядок создания резервов на возможные потери по ссудам

 

Порядок создания резерва на возможные потери по ссудам регламентируется Инструкцией ЦБ РФ № 254-П.

Оценка кредитных  рисков производится банком по всем ссудам и всей задолженности клиентов, приравненной к ссудной, в российских рублях, иностранной валюте и драгоценных металлах, а именно:

• по всем предоставленным кредитам, включая межбанковские кредиты 
  (депозиты);
• по векселям, приобретенным банком;
• по суммам, не взысканным по банковским гарантиям;

Оценка риска  производится одновременно с предоставлением  ссуды (учетом векселя, возникновением задолженности, приравненной к ссудной), а впоследствии - при изменении параметров, которые используются в качестве классификационных критериев: качество обеспечения, количество дней просрочки выплаты процентов, количество дней просрочки задолженности по основному долгу, количество пролонгации. Кроме указанных признаков критерием отнесения ссуды к той или иной группе риска является вид кредита: льготные текущие ссуды и ссуды инсайдерам относятся к нестандартным ссудам; льготные ссуды и ссуды инсайдерам с просроченной выплатой по основному долгу либо по процентам до 5 дней включительно - к сомнительным ссудам.

В зависимости  от величины кредитного риска все  ссуды подразделяются на 4 группы, каждой из которых определен свой размер отчислений в резерв:

1. группа - стандартные (практически безрисковые ссуды) - 1%,
2. группа - нестандартные ссуды (умеренный уровень риска невозврата) - 
   20%,
3. группа - сомнительные ссуды (высокий уровень риска невозврата) - 
   50%,

4 группа  -  безнадежные  ссуды  (вероятность  возврата  практически 
отсутствует, ссуда представляет собой фактические потери банка) - 100%.

При наличии  по данному ссудозаемщику ссуды, отнесенной ко 2, 3 или 4 группе риска, каждая вновь выданная данному ссудозаемщику ссуда сразу же относится к той же группе кредитного риска (ко 2, 3 или 4 группе риска соответственно).

В случае, когда  заемщику предоставлены кредиты  по нескольким кредитным договорам, вся числящаяся за данным заемщиком задолженность относится к максимальной группе риска, присвоенной по одному из предоставленных кредитов.

В случае погашения  банку заемщиком ссуды либо уплаты процентов по ссуде за счет предоставления заемщику банком - первичным ссудодателем или связанным с ним банком новой ссуды, эта вновь выданная ссуда классифицируется как безнадежная.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

3.5.Формы обеспечения возврата кредитов

 

Банком могут рассматриваться  следующие виды обеспечения:

Тип обеспечения	Виды обеспечения
Залог активов залогодателя	Товары в обороте  и переработке
	Машина и оборудование
	Недвижимость
	Транспорт
	Бизнес залогодателя( пакет акций )
	Собственные векселя  Банка, векселя Банка группы ВТБ
	Ценные бумаги (векселя,акции,облигации)
	имущественные права
Поручительства	Поручительства юр лиц
	Поручительства физ  лиц
Гарантии	Гарантии кредитных  учреждений и страховых организаций
	Гарантии Правительства  РФ и иных субъектов РФ

 

 

4. Организация наличного денежного  обращения

4.1. Утверждение лимитов остатка  кассы клиентов, права расходования  денег из выручки.

 

Ежегодно  предприятиями и организациями  в Татфондбанк  представляются специальные расчеты для установления лимита остатка кассы.    

Лимит остатка  наличных денег в кассе устанавливается  учреждениями банков ежегодно всем предприятиям, независимо от организационно-правовой формы и сферы деятельности, имеющим кассу и осуществляющим налично-денежные расчеты.

Для установления лимита остатка наличных денег в  кассе предприятие представляет в учреждение банка, осуществляющее его расчетно-кассовое обслуживание, расчет по форме №0408020 "Расчет на установление предприятию лимита остатка кассы и оформление разрешения на расходование наличных денег из выручки, поступающей в его кассу". Расчеты составляются в 2-х экземплярах, один из которых остается в банке, другой передается предприятию и подписываются начальником отдела денежного обращения. По согласованию с банком устанавливаются цели и размер расходования выручки, поступившей в кассу предприятия.

 

4.2. Порядок проверки соблюдения  клиентами условий работы с  денежной наличностью.

 

В соответствии с Положением о правилах организации наличного денежного обращения на территории Российской Федерации от 05.01.98 N 14-П «Рекомендации по осуществлению кредитными организациями проверок соблюдения предприятиями порядка работы с денежной наличностью» банк проверяет соблюдение предприятием порядка ведения кассовых операций и работы с денежной наличностью. Банком проверяются предприятия, имеющие значительные обороты наличных денег 1 раз в 2года. В соответствии с установленным лимитом остатка кассы и нормами расходования средств из выручки проверяются отчетные данные за последние 3 месяца с выездом на место, по результатам проверки составляется «Справка о результатах проверки соблюдения предприятием порядка работы с денежной наличностью».

В ходе проверки рассматриваются:

1) Полнота оприходования денежной наличности, полученных в учреждениях банка (проверка приходных кассовых операций ордеров записей в кассовой книге). Фактическое наличие денег в кассе не проверяется.

2) Полнота сдачи денег  в кассу банка (проверяется  за месяц). Нормы расходования денег из выручки, полнота сдачи денег в кассу банка проверяется в целом за месяц. Полнота и своевременность сдачи денежных задепонированных сумм также проверяется.

3) Соблюдение условий  расходования поступающих в кассу  предприятия наличных денег (соблюдение норм расходования денег из выручки за месяц) путем сопоставления норм и фактического расхода. Расход берется в целом за месяц без учета сумм, сданных в кассу банка.

4) Соблюдение установленных  предельных норм расчетов наличных  денег между юридическими лицами (на основании первичных документов).

5) Соблюдение установленного  лимита остатка наличных денег  в кассе предприятия (на каждый  день проверяемого периода).

6) Ведение кассовой  книги и других кассовых документов.

В том случае, если не соблюден лимит остатка кассы, превышена предельная сумма расчета наличными деньгами или не полностью оприходованы наличные деньги, полученные в кассу из банка, делаются соответствующие пометки в справке. Копии справок направляются в соответствующие органы Государственной налоговой службы Российской Федерации для принятия к предприятиям мер финансовой и административной ответственности за несоблюдение порядка работы с денежной наличностью в соответствии с предоставленными им правами.

 К предприятиям, не  соблюдающим порядок ведения кассовых операций и работы с денежной наличностью, налоговые органы применяют меры административного воздействия в соответствии со ст.15.1, 15.2 гл.15 Кодекса РФ «Об административных нарушениях» и иными правовыми актами, при этом налоговые органы при несоблюдении установленных правил и допущении ошибок вправе взыскать административный штраф с должностных лиц в размере 40-50 МРОТ, а с юридических лиц 400-500 МРОТ.

 

4.3. Организация  кассового обслуживания клиентов

 

Кассовая  работа в ВТБ-24 производится в соответствии с Положением  Банка России «О порядке  ведения  кассовых операций в кредитных организациях на территории Российской Федерации» № 199-П от 09.10.2002 г. обязательных  для всех кредитных организаций на территории РФ и РТ, а также с внутренними положениями банка. Данный объем работ возложен на специализированный департамент в банке, в структуру которого входят отдел кассовых операций, операционные кассы, отдел денежного обращения, отдел неторговых валютных операций, отдел анализа и контроля работ и т.д.

Помещение для  совершения операций с ценностями (кассовый узел) предназначено для осуществления  кассового обслуживания клиентов - физических и юридических лиц, а также для выполнения операций с наличными  деньгами и другими ценностями в банке. Кассовый узел  находится для удобства клиентов  на первом этаже Банка и отвечает  требованиям к устройству и технической  укрепленности  кассового узла в здании кредитной организации. Кассовый узел в банке включает в себя следующие помещения: хранилище ценностей (специально оборудованные кладовые или сейфы в сейфовых комнатах, соответствующие требованиям действующих государственных стандартов), приходная касса, расходная касса,  касса пересчета,  вечерняя касса, помещение  по приему-выдаче денег инкассаторам, кабинеты руководителей кассового и инкассаторского подразделений. Кассовый узел располагается вблизи бухгалтерии для обеспечения оперативной работы с учетно-операционной документацией.

 

4.4. Составление ведомости учета  кассовых оборотов, отчета о наличном денежном обороте.

 

В соответствии с Положением № 199-П ВТБ-24 составляет и предоставляют в Национальный Банк РТ (в установленные сроки) отчеты  о кассовых  оборотах.

Отчеты о  кассовых оборотах  формируются  с использованием определенной  номенклатуры символов, одни из которых являются приходными, другие - расходными.

Распределение поступлений и выдач по символам отчета определяется Банком по их экономическому содержанию, независимо от организационно-правовой формы собственности предприятий, организаций и учреждений.

Символы отчета о кассовых оборотах по приходу определяются по указанному в каждом приходном кассовом документе источнику образования денежных средств, например, торговая выручка, квартирная плата, неизрасходованные  денежные средства, полученные в Банке на выплату  заработной платы  и т.д. Клиенты Банка, имеющие поступления из разных источников показывают сумму поступлений по каждому источнику.

Символы отчета по расходу  определяются по указанному  клиентами на обороте денежных чеков целевому назначению получаемых в Банке денежных сумм.

Для составления  отчета о кассовых оборотах, проходящих через кассы Банка, работником бухгалтерии ведется ведомость учета кассовых оборотов по форме № 744 по номенклатуре месячного отчета с итогами по группам статей, указанных для составления пятидневных отчетов. Ведомость учета кассовых оборотов заполняется ежедневно  по данным группировки записей в кассовых журналах по приходу и расходу  в разрезе символов отчета. Записи в ведомости производятся в тысячах рублей.

Ежедневная  ведомость (форма № 744) ведется независимо от того, является  кредитная организация участником  расчетов в региональном подразделении информационно-технического обслуживания ЦБ РФ или осуществляет локальный операционный день.

Поступления и выдачи наличных денег через  операционные кассы вне кассового  узла учитываются Банком в отдельной  ведомости по форме  № 744 и отражаются в отчетности о кассовых оборотах  (формы № 201 и № 202) по соответствующим  символам днем их отражения в балансе Банка. Отчет о кассовых  оборотах  составляется каждые 5 дней (форма №201)  по сокращенной номенклатуре символов и ежемесячно (форма № 202)  - по полной номенклатуре. Ответственность за правильность учета кассовых оборотов по соответствующим символам несет главный бухгалтер кредитной организации.

Отчет о кассовых оборотах за пятидневку по форме № 201 составляется работником бухгалтерии  на основании  сводных данных  по форме № 744 и динамики показателей по форме  № 201 высылается в Национальный Банк РТ в конце рабочего дня 5,10,15,20,25 числа месяца ( так как отчет по форме №201 составляется за периоды: с 1-го по 5-е, с 6-го по 10-е, с 11-го по 15-е, с 16-го по 20-е, с 21-го по 25-е число каждого месяца).