Отчет практике в Банк ВТБ 24

Норматив текущей ликвидности (Н3) также поддерживается на достаточном уровне.

При этом наблюдается  плавное снижение значения норматива  начиная 01.07.2007 г. (97%) вплоть до последней отчетной даты - 70,92% на 01.07.2008 г. Причина заключается в высоких темпах развития основного вида деятельности – розничного кредитования. Банк прикладывает все усилия для привлечения долгосрочных пассивов и поддержания норматива на достаточно комфортном уровне.

Норматив долгосрочной ликвидности (Н4) на протяжении рассматриваемого периода находится в пределах требуемого максимума и колеблется от 108,9% на 01.07.2007 г. (90,7% от максимума) до 114,24% на 01.07.2008 г. (95,2% от максимума).

Динамика рассмотренных  выше показателей свидетельствует  о стабильно невысоком риске  потери ликвидности Банком в результате выполнения текущих, а также краткосрочных  и долгосрочных обязательств.

Норматив максимального  размера риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков (Н6) также соблюдался Банком на протяжении всего рассматриваемого периода, и колеблется от 23% на 01.07.2007 г. (92% от максимума) до 11,4% на 01.07.2008 г. (45,6% от максимума). На последнюю отчетную дату значение норматива минимально.

С 2007 по 2008 год наиболее активную динамику демонстрирует значение норматива максимального размера  крупных кредитных рисков (Н7). За этот период, в результате диверсификации портфеля заемщиков Банку удалось существенно улучшить показатели норматива. Текущее значение минимально за рассматриваемый период и составляет 41,09%, снизившись более чем в 3 раза с 01.07.2007г. (134,7%).

Норматив максимального  размера кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных  акционерам (участникам) (Н9.1) в настоящий момент равен нулю. На 01.07.2007 г., он составлял 3,8% (т.е. 7,6% от допустимого максимума). Норматив совокупной величины рисков по инсайдерам (Н10.1) поддерживается в пределах установленного максимума и колеблется от 2,4% на 01.07.2007 г. (80% от максимума) до 2,48%

на 01.07.2008 г. (82,7% от максимума).

Таким образом, Банк демонстрирует  высокую эффективность управления кредитным риском. В целом по всем нормативам Банк выдерживает требования Банка России и обеспечивает высокий  уровень управления ликвидностью.

10. Информационные технологии в  банке

Конкуренция в банковской сфере стремительно перемещается из области количества в область качества и оперативности  предоставления финансовых услуг, что, в свою очередь, зависит от совершенства применяемых Банком информационных технологий. Именно от уровня развития информационных технологий зависят степень информационной защищенности, скорость осуществления расчетов, оперативность принимаемых решений, потенциал технологического развития, и, в конечном счете, рыночная и финансовая эффективность Банка. Высокий уровень информационных технологий рассматривается ВТБ-24 (ЗАО) в качестве наиболее значимого конкурентного преимущества. Правильное применение информационных технологий сможет обеспечить как дифференциацию Банка на рынке, так и повышение его операционной эффективности.

ВТБ-24 (ЗАО) подключен  к системе обмена полноформатными  электронными документами при проведении расчетов через расчетную сеть Банка  России. Это позволяет предоставить клиентам широкий спектр расчетных услуг, ускорить внутрирегиональные и межрегиональные расчеты за счет продления операционного дня по клиентским переводам. Основным нормативным документом, которым руководствуются при организации безналичных расчетов, является Положение Банка Росси «О правилах обмена электронными документами между Банком  России, кредитными организациями и другими клиентами Банка России при осуществлении расчетов через расчетную сеть Банка России» от 12 марта 1998г. № 20-П.

ВТБ 24 (ЗАО) использует следующие программные продукты: АБС «БИСквит», АРМ – касса, Банк-Клиент, Банк-Клиент Онлайн, система Телебанк.

Система "Банк-Клиент" - автоматизированная компьютерная система  электронных расчетов через модемную связь. 
          Данная программа дает возможность одновременно работать с одними и теми же банковскими документами из существенно удаленных друг от друга рабочих мест в любое время суток. Банк гарантирует проведение текущим днем документов, присланных до окончания операционного дня в банке.

Банк-Клиент позволяет клиентам, находясь в собственном офисе, выполнять  следующие действия:

• подготовку и передачу в банк по телекоммуникационным каналам платежных поручений на осуществление внутрибанковских и межбанковских платежей,
• писем и запросов на получение дополнительной информации;
• прием из банка следующей информации :
• результатов обработки  отправленных платежных документов,
• внешних и внутрибанковских платежей, т.е. всех документов, отража-

           ющих движение средств по счетам  клиентов,

• банковских выписок движения по счетам, в том числе  валютных и стандартного вида,
• кредитовых и дебетовых реестров документов,
• строить различные отчетные формы по собственной базе документов.

 

При оформлении на брокерское и депозитарное обслуживание клиентом используется программа Онлайн-Офис.

Все операции связанные  с работой в кассе ведутся  в программе     АРМ –  касса. Из АРМ –касса вся информация сводится в «БИСквит».

«БИСквит» - гибкая система, предоставляющая широкие возможности  настройки под учетную политику банка. «БИСквит» может функционировать в различных операционных средах, на компьютерах различного типа и, кроме того, многие параметры системы могут содержать настройки, индивидуальные для каждой конкретной установки.

ВТБ 24 (ЗАО) участвует  в системе SWIFT (международное сообщество по Межбанковским Финансовым телекоммуникациям и электронному финансовому документообороту).

В деятельности ВТБ 24 (ЗАО) для создания локальной сети использовались кабельные каналы на витой паре. Одним из решающих преимуществ витой  пары является и высокая надежность с точки зрения пробоя и наводок в сети.

К достоинствам данной сети следует  отнести:

низкую вероятность возникновения  неисправности, т.к. нарушение контакта в любом из соединений не отражается на работе всей сети; 

неспособность программного или аппаратного сбоя, а также перезагрузки на одной из станций остановить работу всей сети;

легкость обеспечения  переконфигурации сети (удаление и  добавление соединения не отражается на работе всей сети); сравнительно небольшие издержки.

Базовыми элементами сети являются: кабель из витых пар, узловые устройства и розетки, для подключения внешних устройств.

Топологически сеть представляет собой «дерево», где развилками служат узловые устройства, «ветвьми» – кабели, оканчивающиеся розетками, на которых находятся «листья» – оконечные устройства. Прокладка кабеля с розетками осуществлена по всему зданию, а подключение оконечных устройств – по мере надобности.

Используя возможности  ряда сетей общего пользования и  применяя специализированное оборудование и программное обеспечение                   ВТБ 24 (ЗАО) участвует в системе межбанковских электронных сообщений и платежей, в том числе в системе расчетов.

Важным условием при  переработке и передаче банковской информации по каналам связи является обеспечение ее конфиденциальности. Для этого в ВТБ 24 (ЗАО) используются: система кодовых слов и ключей (открытых и закрытых); парольная защита разных степеней, цифровое шифрование с помощью которых осуществляется защита от несанкционированного доступа к данным и устройствам информационной системы в самом банке.

Кроме технических методов  охраны данных применяются и организационные меры.

В первую очередь оценивается  степень важности и конфиденциальность различных видов информации и  документов, циркулирующих в банке – открытая, конфиденциальная и секретная информация. Соответствующая публикация оформляется в виде инструкций и доводится до персонала. Инструкции носят  ограничительный характер и содержат исчерпывающий перечень сведений, запрещенных к открытому распространению, с указанием степени секретности.

 

 

 

11. Банк как объект банковского  регулирования и надзора

 

11.1. Виды отчетности, предоставляемой  банком в территориальное учреждение Банка России

 

На основании  статьи 57 Федерального закона «О Центральном  банке Российской Федерации (Банке России)» Банк России устанавливает обязательные для кредитных организаций и банковских групп правила проведения банковских операций, бухгалтерского учета и отчетности, организации внутреннего контроля, составления и представления бухгалтерской и статистической отчетности, а также другой информации, предусмотренной федеральными законами.

Формы отчетности кредитных организаций и порядок  их составления и представления  в Центральный банк Российской Федерации, а также перечень форм отчетности и другой информации кредитных организаций, представляемой в Центральный банк Российской Федерации содержаться в Указании Банка России от 16 января 2004 г. № 1376-У «О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности кредитных организаций в Центральный банк Российской Федерации».

 

 

11.2. Контроль за структурой собственного  капитала банка и источниками его формирования

 

Расчет собственных  средств (капитала) банка составляется в соответствии с порядком, изложенным в Положении Банка России от 10 февраля 2003 года № 215-П «О методике определения собственных средств (капитала) кредитных организаций»

Отчетность  по форме 0409134 «Расчет собственных  средств (капитала)» представляется по состоянию на 1-е число месяца, следующего за отчетным, в территориальное учреждение Банка России Татфондбанком как крупной кредитной организацией с широкой сетью подразделений - не позднее 15-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным.

Территориальное учреждение Банка России в случаях, установленных нормативными актами Банка России, вправе потребовать от кредитной организации представления Отчета на внутримесячные даты.

 

11.3. Контроль за выполнением экономических  нормативов банка

 

В соответствии со статьей 62 Федерального закона «О Центральном  банке Российской Федерации (Банке России)» в целях обеспечения устойчивости кредитных организаций Банк России установил 9 обязательных нормативов.

Расчет обязательных нормативов банка производиться  на основе данных, определенных в соответствии с Инструкцией Банка России от 16 января 2004 года № 110-И "Об обязательных нормативах банков".

Отчетность  по форме 0409135 "Информация об обязательных нормативах" составляется в целом  по кредитной организации (включая  небанковские кредитные организации) по состоянию на 1-е число месяца, следующего за отчетным, и представляется в территориальное учреждение Банка России крупными кредитными организациями с широкой сетью подразделений - не позднее 18-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным. К последним и относится Татфонбанк.

Территориальное учреждение Банка России в случаях, определенных нормативными актами Банка России, вправе потребовать от кредитной организации представления Отчета на внутримесячные даты.

 

12. Кредитная организация как налогоплательщик, налоговый агент, обязанности банков, предусмотренные Налоговым кодексом РФ

Обязанностью  ВТБ-24 (ЗАО) как любого функционирующего хозяйствующего субъекта является уплата налогов в бюджеты разных уровней. ВТБ-24 (ЗАО) является налогоплательщиком согласно действующему законодательству Российской Федерации и уплачивает следующие налоги: налог на прибыль, НДС, налог на имущество, ЕСН, НДФЛ, налог на имущество организаций, транспортный налог и земельный налог. Ставки, сроки  другие особенности уплаты налогов устанавливаются Налоговым Кодексом Российской Федерации.

Банк постоянно  отчитывается перед налоговыми органами, составляя и отсылая в определенные законодательными актами сроки декларации по каждому виду уплачиваемого налога. Способ отправки отчётов – электронно.

Учёт сумм налога, подлежащих уплате в бюджет и во внебюджетные фонды, ведётся на счете 603 «Расчеты с дебиторами и кредторами» Плана счетов БУ.

На Банк налагаются также функции агента налогового контроля. Так, денежный чек на получение  денежных. средств на выдачу заработной платы принимается работником бухгалтерии только в том случае, если клиент не имеет задолженности по уплате налогов.

ВТБ-24 (ЗАО) несет  ряд обязанностей перед налоговыми органами:

- обязанность  по исполнению поручений на  перечисление налогов и сборов. Такая обязанность банков установлена статьей 60 НК РФ, срок исполнения поручения на перечисление налога составляет один операционный день, следующий за днем получения поручения;

- обязанность  сообщать об открытии и закрытии  счетов налогоплательщиков;

- обязанность сообщать об изменении реквизитов счета организации или индивидуального предпринимателя;

- обязанность  предоставлять налоговым органам  информацию об остатках денежных  средств на счетах налогоплательщиков. В частности, банк будет обязан сообщить в налоговый орган об остатках денежных средств организации на счетах, операции по которым приостановлены.

Банк соблюдает  законодательство Российской Федерации  и уплачивает все необходимые  налоги и сборы в установленные  сроки. Налоговая нагрузка банка  находится на среднем уровне.

13. Оценка собственности в рамках  банковской деятельности