Отчет практике в Банк ВТБ 24

По символам 02 – 72 формы №202 отражается весь оборот наличных денег, проходящих через кассы банка, включая операционные кассы вне кассового узла, кассы обменных пунктов, банкоматы.

Отчеты составляются бухгалтерскими работниками. Отчет  заполняется на основе данных кассовых журналов, объявлений на взнос наличных денег, чеков, приходных и расходных кассовых ордеров.

Отчет по форме  №202 представляется подразделениям информационно-вычислительного  обслуживания территориальных учреждений Банка России обязательно в первый рабочий день месяца, следующего за отчетным.

 

 

4.5. Прогнозирование кассовых оборотов

 

Прогноз кассовых оборотов – это квартальный план оборота наличных денег через кассы банка, в котором на основании предполагаемых каналов поступления денег в кассу банка и выдач по целевому направлению определяется денежная потребность или излишек кассовых ресурсов на предстоящий период.

Каждый квартал  в банке составляется прогноз  кассовых оборотов. Прогноз составляется с учетом специфики обслуживаемых клиентов, и за 14 дней до начала прогнозируемого периода расчеты представляются в РКЦ. 

 ВТБ-24 составляет  прогноз кассовых оборотов на  основе кассовых заявок клиентов (кассовый план на квартал).  Сначала экономист по денежному обращению собирает от своих клиентов кассовые заявки, в которых  отражаются предполагаемые поступления денег в кассу, расходы денег из кассы, расчет выплаты заработной платы, календарь выдач заработной платы по установленным срокам и другие выплаты. Затем экономист банка составляет календарь выдач зарплаты рабочим и служащим по всем обслуживаемым предприятиям. Это необходимо для того, чтобы распределить наиболее крупные выдачи в течение месяца (такие календари составляются на год). По дням выдач, приходящимся на выходные, обычно планируется выдача на четверг и пятницу. При концентрации крупных выдач в отдельные дни возможно рассредоточение крупных сумм на трехдневный период.

Экономист по денежному обращению сопоставляет прогнозируемую сумму выдач с  остатком денег в кассе. При этом должен учитываться излишек или  недостаток денег в операционной кассе. При недостаточности денежной наличности оформляется заявка в РКЦ на подкрепление операционной кассы.

 

 

 

 

 

 

 

5. Международные расчеты и операции  с иностранной валютой

5.1. Порядок открытия и ведения  текущих валютных счетов клиентов

 

ВТБ-24 предлагает физическим лицам – резидентам открытие текущих счетов в валюте РФ.

Текущий счет в ВТБ-24 позволит клиентам: 

-   Зачислять на счет наличные и безналичные денежные средства;

-   Получать со счета наличные денежные средства;

-   Осуществлять безналичные платежи, не связанные с осуществлением предпринимательской деятельности,  в том числе:

• в уплату за товары и услуги;
• за коммунальные услуги и услуги связи;
• за услуги телекоммуникационных компаний;
• в счет погашения задолженности по кредиту;
• пополнение счета пластиковой карты;
• налоговые платежи;
• совершение любых других операций, предусмотренных для текущих счетов действующим законодательством Российской Федерации.

-   Оформить длительное поручение на периодическое списание на:

• оплату коммунальных услуг;
• перевод в пользу другого физического или юридического лица;
• пополнение счета пластиковой карты;
• другие платежи, не противоречащие законодательству Российской Федерации.

Счет открывается  на основании письменного заявления  Клиента. Открыть текущий счет можно в любом отделении Банка, предоставив следующие документы:

• документ, удостоверяющий личность;
• свидетельство о постановке на учет в налоговом органе (при наличии);
• доверенность (в случае открытия счета представителем клиента), оформленная  в установленном законодательством порядке.

Работник  отела сопровождения банковских операций окончательно формирует юридическое дело клиента. Юридическое дело клиента представляет собой пакет документов, собранных при открытии счета и является коммерческой тайной банка.

При ведении валютных счетов клиентов запрещается:

-требовать при открытии  валютного счета у граждан  документов о происхождении иностранной  валюты;

-отказ банка в переводе  средств, находящихся на валютных  счетах граждан – резидентов, за границу при выезде владельца счета за рубеж;

-не сообщать в пятидневный  срок в налоговый орган об  открытии текущего валютного  счета юридическому лицу (резиденту или нерезиденту);

-производить пересчет  рублевого эквивалента по курсу,  отличному от рыночных курсов  ЦБ (например, по курсу покупки валюты);

-зачисление купленной  у физических лиц наличной  иностранной валюты на текущие валютные счета предприятия;

-начислять и выплачивать  физическим лицам в иностранной  валюте заработную плату, премии  и другие вознаграждения, связанные с выполнением этими лицами своих трудовых обязанностей;

-начислять проценты  по счетам в валюте, отличной  от той, по которой открыт данный счет;

-выдавать предприятиям  с их текущих валютных счетов  наличную иностранную валюту, а  также продавать им банковские и дорожные чеки на иные цели, кроме оплаты расходов, связанных с командированием работников в иностранные государства, или же по специальному разрешению Банка России;

-осуществлять выплаты  наличной иностранной валюты  ранее чем за 3 банковских дня до убытия работников в командировку;

-зачислять неиспользованные  суммы не на тот валютный  счет, с которых производились  выплаты.

 

5.2. Расчеты по экспортно-импортным  сделкам.

 

Рассмотрим  данный пункт в разрезе на отдельно экспортные  и отдельно на импортные сделки. По каждому заключенному экспортером контракту оформляется один паспорт сделки (ПС), подписываемый одним банком, где открыт счет экспортера, на который должна поступить от нерезидента выручка за экспортируемые по данному контракту товары.

ПС оформляется в двух экземплярах. Экспортер одновременно с заполненным и подписанным ПС представляет в банк оригинал и копию контракта, на основании которого был составлен ПС.

В случае, если условиями контракта предусматривается  предоставление иностранной стороне по контракту отсрочки платежа на срок, превышающий 90 календарных дней, экспортер представляет в банк копию разрешения ЦБ РФ.

Экспортер в  течение 15 календарных дней с даты принятия решения о выпуске товаров  представляет в Банк ксерокопию ГТД, которая используется банком для формирования ведомости и занесения в досье.

Банк в  течение 5 календарных дней, следующих  за датой подписания ПС, формирует  электронную копию ПС и на ее основании  формирует ведомость. Банк в течение 10 календарных дней, следующих за датой подписания ПС, направляет электронную копию ПС в ГТК России.

При поступлении  денежных средств (иностранной валюты или валюты Российской Федерации) на счет экспортера от нерезидента банк не позднее следующего рабочего дня информирует об этом экспортера отправляя последнему извещение. Сведения о поступлении (переводе) денежных средств по контракту должны быть отражены банком в ведомости в первый рабочий день, следующий за днем получения от экспортера информации, и перенесены из ведомости в учетную карточку, подлежащей отправке в ГТК России.

По истечении 90 календарных дней с даты, указанной  в строке "Последняя дата" ПС, но не ранее даты отправки в ГТК России всех имеющихся в банке учетных карточек по данному ПС, досье по указанному ПС закрывается и сдается в архив банка. При этом при закрытии досье в него помещается Ведомость, распечатанная на бумажном носителе. Досье подлежит хранению не менее 5 лет после его закрытия.

Банк ежемесячно представляет в ТУ БР отчет об операциях  по экспортным контрактам.

Оплата импортируемых по контракту товаров иностранной валютой или валютой РФ; оплата импортером в счет обязательств по контракту выданного импортером простого векселя в иностранной валюте или в валюте РФ, а также переводного векселя в иностранной валюте или в валюте РФ, плательщиком по которому является импортер, может осуществляться импортером только с его банковских счетов, открытых в банке импортера и указанных в паспорте импортной сделки. Банк импортера осуществляет платежи по контракту после подписания им паспорта сделки.

Импортер  в течение 15 календарных дней с  даты принятия решения о выпуске  товаров представляет в банк ксерокопию ГТД, которая помещается в досье.

Для оплаты товаров  по контракту в иностранной валюте импортер дает поручение банку на покупку этой валюты с указанием документов, обосновывающих покупку валюты.

Наиболее  распространенной формой платежа является банковский перевод. Банк формирует  уведомление и предоставляет  справку о поступлении  валюты Российской Федерации  в соответствии с установленными образцами.

Учетная карточка импортируемых товаров поступает в банк из ГТК России в электронном виде в течение 20 календарных дней, следующих за датой принятия решения о выпуске товаров. В случае непоступления учетной карточки из ГТК России банк обязан самостоятельно ее сформировать на основании ксерокопии ГТД.

Банк формирует карточку платежа в течение 7 календарных дней, следующих за: датой оплаты и датой передачи импортером нерезиденту векселя, по которому плательщиком является импортер.

Банк Импортера  ежемесячно представляет в ТУ БР отчет  об операциях по импортным контрактам.

 

5.3. Ведение  валютно-обменных операций в обменных  пунктах  Банка 

 

В обменных пунктах совершаются  следующие операции:  

1)покупка и продажа  наличной иностранной валюты за наличные рубли;

2)покупка  и продажа платежных документов  в иностранной валюте;

3)прием на  экспертизу денежных заказов  иностранных государств; 

4)выдача наличной  иностранной валюты по кредитным  и зарубежным картам;

5)обмен наличной  иностранной валюты одного государства  на валюту другого;

6. размен платежного денежного знака;     

7)покупка  неплатежных денежных знаков  иностранных государств за наличные рубли.

За совершение валютно-обменных операций банк взимает  комиссионное вознаграждение в наличных рублях или в наличной иностранной  валюте. Тариф устанавливается банком самостоятельно.

Курс покупки  и курс продажи наличной иностранной  валюты и платежных документов в  иностранной валюте за наличные рубли, а также кросс курс обмена (конверсии) наличной иностранной валюты устанавливается самостоятельно банком.

В приказе  по банку об открытии обменного пункта указывается адрес пункта, устанавливается штатная численность кассиров обменного пункта, определяются должностные лица банка, на которых возлагаются руководство и контроль за деятельностью пункта, указывается перечень операций, совершаемых обменным пунктом.

Обменный  пункт оборудован стендом для  клиентов, содержащим следующую информацию:

-о курсе  покупки и продаже валюты;

-о режиме  работы пункта;

-о видах  валютно-обменных операций, выполняемых  данным пунктом;

-о правилах  определения признаков подлинности;

-о комиссионном  вознаграждении;

-нотариально  заверенная копия свидетельства  о регистрации пункта в Главном Территориальном учреждении БР;

-информация  для клиентов при наличии замечаний;

-копия лицензий;

Курс покупки  и курс продажи наличной иностранной валюты и платежных документов в иностранной валюте за наличные рубли, а также кросс-курс обмена (конверсии) наличной иностранной валюты устанавливаются банками самостоятельно.

 

 

5.4. Организация контроля за соблюдением кредитными организациями лимитов открытой валютной позиции

 

При осуществлении операций с иностранной  валютой и иными валютными  ценностями, кроме драгоценных металлов, с целью управления и минимизации  возникающих при этом рисков, уполномоченные банки обязаны соблюдать лимиты открытой валютной позиции. Их величина и порядок расчетов определены в Инструкции ЦБ РФ от 22.05.1996г. №41 «Об установлении лимитов открытой валютной позиции и контроле за их соблюдением уполномоченными банками РФ», с учетом всех изменений и дополнений, вносимых БР.