Порядок организации кассовых операций банка

5. Порядок организации  кассовых операций банка

1. Основные положения, правила применяемые к кассовым работникам

Порядок формирования и хранения кассовых документов, организации инкассации и перевозки ценностей, работы с денежной наличностью при использовании банкоматов, платежно-справочных терминалов самообслуживания, оборудованных устройством Cash-In (далее - ПСТС), регулируется отдельными локальными нормативными правовыми актами Банка.

Особенности осуществления отдельных кассовых операций, а также оформления кассовых документов при внедрении в подразделении (структурном подразделении) Банка Комплекса ведения архива электронных документов могут быть определены отдельными локальными нормативными правовыми актами Банка.

При организации кассового обслуживания клиентов подразделения и структурные подразделения Банка обязаны обеспечивать соблюдение законодательства Республики Беларусь и безусловную сохранность ценностей, находящихся в подразделениях и структурных подразделениях Банка.

В соответствии с локальными нормативными правовыми актами Банка по управлению рисками контроль над операционным риском, возникающим при совершении операций с ценностями, осуществляется в Банке на всех уровнях управления работниками в соответствии с возложенными на них должностными обязанностями, в том числе при совершении кассовых операций, осуществлении контрольных функций, сверке кассовых оборотов (остатков) с данными бухгалтерского учета, проведении ревизий и проверок.

Обязанности и права работников, осуществляющих кассовые операции, определяются должностными инструкциями, разработанными в соответствии с действующим законодательством Республики Беларусь, с учетом требований нормативных правовых актов Национального банка Республики Беларусь, локальных нормативных правовых актов Банка и настоящих Правил.

Должностные инструкции специалистов по операционно-кассовой работе согласовываются с руководителем службы кассовой работы подразделения Банка (полнофункционального РКЦ).

Для выполнения операций с денежной наличностью и иными ценностями, а также осуществления кассового обслуживания клиентов в подразделениях и структурных подразделениях Банка создаются кассовые узлы.

Устройство и оборудование кассовых узлов должны соответствовать техническим требованиям на проектирование зданий банков и обеспечивать нормальные условия для работы персонала и обслуживания клиентов, а также сохранность ценностей, документов и безопасность работников. При оборудовании кассовых узлов могут применяться индивидуальные технические и планировочные решения, которые не противоречат основным техническим требованиям.

Право доступа в кассовый узел имеют кассовые работники, лица, ответственные за сохранность ценностей, непосредственно работающие с ценностями в кассовом узле, руководители кассовых работников и руководитель Банка, Управления организации денежного обращения и кассовой работы, подразделения (структурного подразделения) Банка, заместитель руководителя Банка, подразделения Банка, полнофункционального РКЦ, направляющий организацию кассовой работы. Порядок допуска указанных и других лиц, в том числе работников подразделения (структурного подразделения) Банка определяется подразделениями Банка самостоятельно в соответствии с локальным нормативным правовым актом Банка по обеспечению безопасности и защиты информации, регламентирующим организацию пропускного режима. При допуске в помещение обменного пункта Банка инкассаторов, проверяющих лиц и лиц, осуществляющих техническое обслуживание технических средств и систем охраны, следует руководствоваться требованиями локального нормативного правового акта Банка об организационных мерах по защите обменного пункта от противоправных посягательств.

Наиболее укрепленным помещением кассового узла является хранилище ценностей.

В кассовых узлах подразделений Банка (РКЦ), а также обменных пунктах места хранения и обращения ценностей оборудуются системой видеонаблюдения согласно требованиям, установленным в соответствующем локальном нормативном правовом акте Банка.

Для оприходования всей поступившей денежной наличности и иных ценностей и совершения расходных кассовых операций в подразделении Банка (полнофункциональном РКЦ) создается операционная касса (без оформления приказа). Учет операций с денежной наличностью операционной кассы осуществляется в подразделении Банка по счету 1010 "Денежные средства в кассе", в полнофункциональном РКЦ - по счету 1011 "Денежные средства в кассах структурных подразделений".

Письменным приказом руководитель подразделения Банка определяет двух лиц, ответственных за сохранность ценностей, на которых возлагаются обязанности, связанные с хранением и совершением операций с денежной наличностью и иными ценностями, находящимися в хранилище ценностей операционной кассы, а также работников, исполняющих обязанности лиц, ответственных за сохранность ценностей, в случае их временного отсутствия.

Лицами, ответственными за сохранность ценностей, должны быть: заведующий операционной кассой подразделения Банка (полнофункционального РКЦ) и работник, который не имеет права совершения операций по счетам учета операций с ценностями операционной кассы, уполномоченный в соответствии с требованиями настоящего пункта и локального нормативного правового акта Банка по определению норм времени на выполнение операций, осуществляемых вторым лицом, ответственным за сохранность ценностей операционной кассы.

Заведующий операционной кассой выполняет обязанности, непосредственно связанные с хранением и совершением операций с ценностями, второе ответственное за сохранность ценностей лицо - контрольные функции за совершаемыми заведующим операционной кассой операциями в хранилище ценностей, другими операциями в случаях, предусмотренных настоящими Правилами и локальными нормативными правовыми актами Банка, и обеспечением сохранности ценностей в хранилище ценностей операционной кассы, а также сверку в конце дня данных фактического наличия ценностей данным бухгалтерского учета.

От лиц, ответственных за сохранность ценностей, принимаются зачеты по знанию требований настоящих Правил, нормативных правовых актов Национального банка Республики Беларусь и локальных нормативных правовых актов Банка по работе с ценностями, относящихся к их должностным обязанностям, и заключаются договоры о коллективной материальной ответственности в соответствии с законодательством Республики Беларусь и требованиями локальных нормативных правовых актов Банка.

Ежегодно лица, ответственные за сохранность ценностей, сдают методом компьютерного тестирования зачеты по знанию действующих нормативных правовых актов и локальных нормативных правовых актов Банка, регламентирующих кассовую работу и относящихся к их должностным обязанностям.

Протоколы о приеме зачетов хранятся у руководителя службы кассовой работы подразделения Банка, РКЦ 1 или 2 группы (у заместителя руководителя РКЦ 1 или 2 группы, курирующего кассовую работу - при отсутствии в РКЦ службы кассовой работы) в соответствии с номенклатурой дел и установленным для них сроком хранения. Результаты компьютерного тестирования лиц, ответственных за сохранность ценностей, оформляются и хранятся в соответствии с требованиями локального нормативного правового акта Банка по тестированию кассовых работников и лиц, ответственных за сохранность ценностей.

Подразделение Банка может создавать структурные подразделения в соответствии с требованиями локального нормативного правового акта Банка, регламентирующего порядок создания и закрытия РКЦ и обменных пунктов, а также кассы при предприятии, порядок организации работы.

Для комплексного обслуживания клиентов и обработки денежной наличности подразделения Банка могут открывать у себя и в своих структурных подразделениях с учетом необходимости и требований настоящих Правил приходные, расходные, приходо-расходные кассы, вечерние кассы, кассы по подготовке авансов и кассы пересчета, устанавливать банкоматы в соответствии с требованиями законодательства Республики Беларусь и локальных нормативных правовых актов Банка.

Целесообразность открытия касс, структурных подразделений, их количество, численность кассовых работников, установка банкоматов определяются руководителем подразделения Банка.

Открытие касс, обменных пунктов оформляется приказом руководителя подразделения Банка  в котором определяются: режим работы касс, обменных пунктов (продолжительность рабочего дня, периодичность и продолжительность технических и обеденных перерывов, время работы с клиентами), перечень совершаемых в них операций, присвоенный номер и / или наименование кассы, порядок передачи информации об операциях, совершенных в обменных пунктах, порядок документооборота и хранения в нерабочее время (сдачи, вывоза после окончания рабочего дня) ценностей.

Нумерация касс, осуществляющих приходные, расходные, приходо-расходные операции, производится по каждому подразделению Банка и каждому структурному подразделению Банка порядковыми номерами: начиная с номера 1, по номер, соответствующий количеству функционирующих в подразделении (структурном подразделении) Банка приходных, расходных, приходо-расходных касс (с учетом тех, работа которых временно приостановлена соответствующим приказом руководителя подразделения Банка). Кассы пересчета, кассы по подготовке авансов, вечерние кассы допускается не нумеровать или присваивать им отдельную порядковую нумерацию с указанием наименования кассы.

 Прием и выдача наличных  белорусских рублей и иностранной  валюты, иных ценностей, в том  числе учитываемых на внебалансовых счетах, осуществляются с использованием установленных форм кассовых документов, предусмотренных нормативными правовыми актами Национального банка Республики Беларусь, настоящими Правилами и локальными нормативными правовыми актами Банка.

Передача кассовых документов ответственным исполнителем в кассу (операционную кассу) для осуществления кассовым работником (заведующим операционной кассой) операций приема, выдачи ценностей осуществляется по журналу передачи кассовых документов или посредством пневмопочты. Передача кассовых документов в кассу (операционную кассу) через клиентов, а также выдача клиентам оплаченных, исполненных экземпляров кассовых документов для Банка не допускается.

В случае, когда кабины кассового работника и ответственного исполнителя находятся рядом (в смежных кабинах) при совершении операций по обслуживанию клиентов кассовые документы передаются кассовому работнику без регистрации и расписки в журнале передачи кассовых документов.

Кассовые работники касс, осуществляющих обслуживание клиентов, заведующий операционной кассой должны быть обеспечены образцами подписей ответственных исполнителей, имеющих право подписи кассовых документов.

У касс для всеобщего обозрения помещаются:

перечень признаков платежности банкнот Национального банка Республики Беларусь;

перечень признаков платежности банкнот в иностранной валюте, определенный отдельным локальным нормативным правовым актом Банка;

объявление о том, что заявление о недостаче, выявлении неплатежных банкнот и банкнот, имеющих явные признаки подделки, либо банкнот, подлинность которых вызывает сомнение (далее - сомнительные банкноты), не подлежит удовлетворению, если наличные деньги не были пересчитаны клиентом в присутствии уполномоченного для этого представителя Банка.

Допускается размещение перечней признаков платежности банкнот на общем стенде в рамках одного кассового узла, находящемся в доступном для обозрения клиентов месте.

Все производимые в кассовом узле операции должны выполняться с максимальным использованием средств автоматизации и механизации кассовой работы.

В зависимости от выполняемых кассовым работником операций его рабочее место оснащается: специально оборудованным кассовым столом с ящиками, имеющими индивидуальные секреты замков, стулом поворотным, счетно-денежной машиной (в необходимых случаях монетосчетной машиной), средством для транспортировки денег (тележкой закрытого типа), индивидуальным средством хранения ценностей (металлическим шкафом, шкатулкой, сейфом, тележкой закрытого типа с замком), калькулятором с пишущим устройством, компьютером, принтером, приборами для определения подлинности денежных знаков, средством для упаковки банкнот (монеты) и другим оборудованием.

Средство для упаковки банкнот может устанавливаться в кассовом узле одно на несколько рабочих мест.

При отсутствии возможности для перемещения ценностей в тележке закрытого типа в связи с особенностями проектировочного решения кассового узла допускается для перемещения ценностей использовать инкассаторские сумки (мешки).

Требования при приеме на работу кассовых работников

1. Прием на работу кассовых  работников производится в соответствии  с требованиями законодательства  Республики Беларусь.

2. Прием и увольнение  кассовых работников оформляется  приказом руководителя подразделения  Банка в соответствии с действующим  трудовым законодательством Республики  Беларусь.

Запрещается совместная работа кассовых и(или) инкассаторских работников, состоящих в близком родстве или свойстве, если их работа связана с непосредственной подчиненностью или подконтрольностью одного другому.