Порядок организации кассовых операций банка

3. Пачка банкнот упаковывается в полиэтиленовые пакеты, на заварочном шве которых проставляется оттиск клише. Упаковка банкнот в полиэтиленовые пакеты допускается без использования нижних накладок.

Пачка банкнот в иностранной валюте, состоящая из одного корешка, при упаковке в полиэтиленовые пакеты может не снабжаться накладками.

4. Денежная наличность в белорусских рублях разных достоинств, из которой нельзя сформировать полные корешки, упаковывается в сборную пачку. При этом все банкноты в пачке обандероливаются одной общей поперечной бандеролью без нанесения на ней реквизитов. Сборная пачка снабжается нестандартной верхней накладкой, на которой проставляются: наименование подразделения Банка, его банковский идентификационный код, дата упаковки, код (именной штамп и подпись) кассового работника. Дополнительно указываются следующие реквизиты: "Билеты Национального банка Республики Беларусь", достоинство банкнот, их количество и сумма каждого достоинства, общая сумма вложения, а также проставляется штамп "Сборная" с правой стороны верхней накладки.

5. Рассортированные по наименованиям и достоинствам монеты в иностранной валюте могут расфасовываться в упаковку, исключающую какую-либо возможность несанкционированного доступа к монетам. На упаковке должны быть проставлены: наименование подразделения Банка, его банковский идентификационный код, наименование (цифровое или буквенное обозначение) валюты, достоинство монет, их количество, сумма вложения по номиналу, дата формирования упаковки, код (именной штамп и подпись) кассового работника, производившего пересчет монет.

 

3. Организация работы с неплатежными и сомнительными банкнотами национального банка Республики Беларусь и иностранной валюты

 

1. При приеме и обработке  денежной наличности кассовые  работники, в том числе заведующие  операционными кассами, обязаны  проверять ее подлинность и  платежность.

Кассовые работники обязаны знать:

отличительные признаки видов печати, применяемых при изготовлении банкнот;

основные элементы защиты банкнот от подделки;

возможные способы подделки банкнот, способы имитации элементов защиты банкнот и методы их определения;

возможные изменения внешнего вида банкнот вследствие воздействия на них различных факторов в процессе обращения;

порядок применения технических средств контроля подлинности и платежности денежных знаков (далее - технические средства контроля).

Для обеспечения качества проверки банкнот на подлинность и платежность кассовые работники обязаны использовать технические средства контроля, которые обеспечивают возможность визуальной проверки банкнот в отраженном (в том числе косо падающем) и проходящем световом потоке, с увеличением не менее 10 крат, проверку в ультрафиолетовых лучах и инфракрасном диапазоне спектра, а также контроль магнитных меток. Перед началом работы кассовые работники должны убедиться в исправной работе технических средств контроля, а в случае их неудовлетворительной работы поставить об этом в известность руководителя службы кассовой работы.

2. При выявлении неплатежной  банкноты в кассе акт об  изъятии неплатежных банкнот  составляется кассовым работником  в присутствии клиента и одного  из следующих лиц: старшего по  смене, заведующего операционной  кассой, начальника службы кассовой работы, начальника РКЦ. При выявлении неплатежной банкноты в обменном пункте акт об изъятии неплатежных банкнот составляется специалистом по операционно-кассовой работе и подписывается им и клиентом, заверяется печатью обменного пункта (заполненная сетка составляется (при необходимости) и подписывается только специалистом по операционно-кассовой работе, определявшим платежность банкноты).

Учет неплатежных банкнот осуществляется на внебалансовом счете 99839 "Разные ценности и документы".

3. При определении платежности банкнот в иностранной валюте кассовые работники должны руководствоваться перечнем признаков платежности банкнот в иностранной валюте.

4. Банкноты в иностранной валюте, когда их платежность установить на месте не представляется возможным, могут приниматься на инкассо по заявлению на прием ценностей на инкассо клиента в двух экземплярах. На основании заявления на прием ценностей на инкассо выписывается квитанция о приеме ценностей на инкассо.

Кассовый работник принимает от клиента банкноты, платежность которых вызывает сомнение, и выдает ему квитанцию, заверенную своей подписью и печатью кассы.

На принятые на инкассо банкноты на основании заявлений на прием ценностей на инкассо оформляется приходный внебалансовый ордер (сводный с реестром к нему).

Приходный внебалансовый ордер вместе с первыми экземплярами заявлений о приеме ценностей на инкассо помещается в кассовые документы. Учет банкнот, принятых на инкассо, осуществляется в подразделении (структурном подразделении) Банка на внебалансовом счете 99822 "Документы и ценности, принятые на инкассо".

Вторые экземпляры заявлений о приеме ценностей на инкассо вместе с копиями лицевой и оборотной стороны банкнот, отправленных на инкассо, для контроля по выплате клиентам сумм, подлежащих возмещению после проведения их экспертизы, хранятся в подразделении (структурном подразделении) Банка у заведующего операционной кассой (старшего по смене).

Банкноты в иностранной валюте, принятые на инкассо, отправляются для проведения экспертизы в порядке, установленном локальными нормативными правовыми актами Банка.

По получении результатов о принятых на инкассо банкнотах в иностранной валюте Банк уведомляет об этом клиента в течение пяти рабочих дней.

Расчет с клиентом за принятые от него на инкассо банкноты в иностранной валюте осуществляется в наличной или безналичной форме согласно заявлению на прием ценностей на инкассо.

5. При выявлении сомнительной банкноты Национального банка Республики Беларусь (банкноты в иностранной валюте) кассир (контролер) по имеющимся каналам связи ставит об этом в известность руководителя службы кассовой работы (заведующего операционной кассой), который сообщает о данном факте в территориальные органы внутренних дел для проведения оперативно-розыскных мероприятий и следственных действий.

В случае предъявления клиентом банкноты, вызывающей сомнение в ее подлинности или имеющей явные признаки подделки, кассовый работник обязан немедленно известить через кнопку тревожной сигнализации пост охраны или территориальные органы внутренних дел для принятия мер к задержанию клиента.

 

4. Организация кассовой работы в структурных подразделениях, кассах с режимом работы "Продленный день"

 

При функционировании в подразделении Банка (полнофункциональном РКЦ) более одной кассы с режимом работы "продленный день" организуется работа кассы с режимом работы "продленный день", состоящей из отдельных касс с режимом работы "продленный день", открытых в рамках одного кассового узла, со старшим по смене.

Прием и выдача ценностей заведующим операционной кассой старшему по смене осуществляется в соответствии с установленными правилами.

Учет операций кассы с режимом работы "продленный день" с денежной наличностью осуществляется по счету 1030 "Денежные средства в кассе с режимом работы "продленный день" вне зависимости от режима ее работы.

Допускается доставка авансов (подкреплений) в кассу с режимом работы "продленный день" через службу инкассации. Прием инкассаторской сумки (мешка) с авансом ценностей в данном случае производится старшим по смене.

Старший по смене кассы с режимом работы "продленный день" по окончании рабочего дня закрывает ценности и документы по совершенным за день операциям в отдельных сейфах (отдельных сейфах, расположенных в сейфовых комнатах), сдает отдельные сейфы под централизованную охрану и отчитывается перед заведующим операционной кассой утром следующего рабочего дня.

Сдача ценностей и документов по совершенным за день операциям, может осуществляться старшим по смене в инкассаторских сумках (мешках) через службу инкассации согласно порядку,.

Старший по смене кассы с режимом работы "продленный день", состоящей из отдельных касс, осуществляет прием аванса (подкрепления) ценностей от заведующего операционной кассой по расходным кассовым (валютным, внебалансовым) ордерам или сумки с авансом ценностей от инкассаторов - по препроводительным ведомостям. Передает специалистам по операционно-кассовой работе ценности под роспись в контрольном листе и принимает от них по окончании рабочего дня остатки ценностей под роспись в контрольных листах специалистов по операционно-кассовой работе и отражением в своем контрольном листе, а также кассовые документы по совершенным операциям для последующего отчета перед заведующим операционной кассой. При этом, сборные, неполные пачки денежной наличности, пачки, состоящие из неполных корешков наличной иностранной валюты, принимаются старшим по смене от специалистов по операционно-кассовой работе без их объединения.

 

Общие правила организации кассовой работы в РКЦ

 

1. Подразделение Банка  может создавать структурные  подразделения - РКЦ в соответствии  с требованиями локального нормативного  правового акта Банка о создании  и закрытии структурных подразделений  Банка.

2. Оборудование РКЦ должно  соответствовать техническим требованиям  на проектирование и устройство  кассовых узлов в банках Республики  Беларусь.

3. Денежная наличность  в белорусских рублях и иностранной  валюте, а также иные ценности  по окончании работы РКЦ могут  либо вывозиться в подразделение  Банка, открывшее РКЦ, либо храниться  в хранилище ценностей РКЦ, сдаваемом  под централизованную охрану.

4. Помещения РКЦ во время отсутствия в них работников Банка (обеденное, нерабочее время, во время технических перерывов) сдаются под централизованную охрану в установленном порядке подразделению Департамента охраны МВД Республики Беларусь.

 

РКЦ с хранением ценностей

 

В РКЦ с хранением ценностей для хранения денежной наличности и иных ценностей должно быть организовано хранилище ценностей и назначены лица, ответственные за сохранность ценностей, на которых возлагаются обязанности, связанные с хранением и совершением операций с ценностями в хранилище ценностей РКЦ.

Один из лиц, ответственных за сохранность ценностей, выполняет функции старшего по смене, второй - контрольные функции за операциями с ценностями РКЦ (далее - второе лицо, ответственное за сохранность ценностей). При организации посменной работы в РКЦ назначаются несколько лиц, выполняющих функции старшего по смене и второго лица, ответственного за сохранность ценностей.

С лицами, ответственными за сохранность ценностей, заключается договор о коллективной материальной ответственности.

При привлечении к работе в РКЦ с хранением ценностей работников подразделения (структурного подразделения) Банка, временно заменяющих лиц, ответственных за сохранность ценностей, их фамилии включаются в договор о коллективной материальной ответственности, заключенный с лицами, ответственными за сохранность ценностей, данного РКЦ. Коллективная ответственность членов коллектива наступает с момента приема ими ценностей, находящихся в хранилище ценностей РКЦ с хранением ценностей.

Аналитический учет остатков всех видов ценностей (денежной наличности, чековых книжек, иных ценностей), находящихся в хранилище РКЦ с хранением ценностей, ведется в отчетной справке старшего по смене (далее - сводной отчетной справке), мерных слитков из драгоценных металлов, драгоценных камней - в сводных справках, предусмотренных локальными нормативными правовыми актами Банка, регламентирующими операции с указанными видами ценностей, (далее - сводные справки по операциям с драгоценными металлами (камнями)).

Учет операций РКЦ с хранением ценностей с денежной наличностью осуществляется по счету 1030 "Денежные средства в кассе с режимом работы "продленный день".

Старший по смене в конце рабочего дня после сверки остатков ценностей с данными отчетных справок, отчетных справок по операциям с драгоценными металлами (камнями), памятными монетами, предусмотренных локальными нормативными правовыми актами Банка, специалистов по операционно-кассовой работе, проверки полноты прилагаемых документов подписывает отчетные справки специалистов по операционно-кассовой работе, отчетные справки по операциям с драгоценными металлами (камнями), памятными монетами в строке "Заведующий операционной кассой".

Старший по смене составляет:

отчетные справки по собственным операциям с драгоценными металлами (камнями) и памятными монетами и подписывает их в строке "Кассовый работник",

сводную отчетную справку (содержащую отдельной строкой суммы подкрепления, расхода при реализации и остатка памятных монет по номиналу) на основании отчетных справок специалистов по операционно-кассовой работе, отчетных справок по операциям с памятными монетами и документов по операциям, произведенным им лично, и подписывает ее в строке "Кассовый работник",

сводные справки по операциям с драгоценными металлами (камнями) на основании отчетных справок по соответствующим операциям.

Сводная отчетная справка и сводные справки по операциям с драгоценными металлами (камнями) составляются в двух экземплярах, один из которых остается в РКЦ с хранением ценностей, второй отправляется в подразделение Банка для сверки с данными бухгалтерского учета кассовых оборотов РКЦ с хранением ценностей и последующей подшивки в кассовые документы. При отсутствии в течение дня в РКЦ с хранением ценностей операций продажи мерных слитков из драгоценных металлов (драгоценных камней) сводная справка по операциям с драгоценными металлами (камнями) составляется в одном экземпляре, который остается в РКЦ.