Порядок организации кассовых операций банка

3. С момента приема  на работу с кассовыми работниками  заключаются договоры о полной  индивидуальной материальной ответственности  в соответствии с законодательством  Республики Беларусь.

4. При проведении обучения  вновь принятых кассовых работников  данное обучение осуществляется  на основании программы обучения, составленной непосредственным  руководителем кассового работника  с учетом функциональных обязанностей  кассового работника (видов ценностей, с которыми кассовый работник  будет совершать операции) и утвержденной  руководителем (заместителем руководителя) подразделения Банка (полнофункционального  РКЦ), которая включает: период обучения, место проведения обучения (касса, обменный пункт), лиц, ответственных  за обучение работника, вопросы, подлежащие изучению.

В программу обучения специалиста по операционно-кассовой работе руководитель службы розничных услуг (руководитель РКЦ) включает определяемые руководителем службы кассовой работы вопросы, подлежащие изучению в части работы с ценностями: определение подлинности и платежности, порядок приема, пересчета, передачи (выдачи) и хранения ценностей, обеспечение их сохранности, порядок заключения рабочего дня и отчета перед заведующим операционной кассой (старшим по смене), порядок учета, хранения и передачи печатей (одноразовых пломбирующих материалов), ключей, пломбиров, именных штампов, нумераторов и клише, порядок формирования, хранения и оформления кассовых документов.

5. Вновь принятые кассовые  работники допускаются к самостоятельной  работе с ценностями после  принятия от них зачета по  знанию требований настоящих  Правил, нормативных правовых актов  Национального банка Республики  Беларусь и локальных нормативных  правовых актов Банка, относящихся  к их должностным обязанностям, связанным с работой с ценностями, организацией их хранения и  обеспечением сохранности, оформлением, формированием и хранением кассовых  документов.

6. Прием зачетов от  кассовых работников осуществляется  комиссией, назначаемой приказом (распоряжением) руководителя подразделения Банка, в состав которой включаются  руководитель службы кассовой  работы (заведующий операционной  кассой) и другие подготовленные  лица по усмотрению руководителя  подразделения Банка. Протоколы  о приеме зачетов у кассовых  работников хранятся у руководителя  службы кассовой работы подразделения  Банка.

7. Ежегодно все кассовые  работники методом компьютерного  тестирования сдают зачеты по  знанию действующих нормативных  правовых актов Национального  банка Республики Беларусь и  локальных нормативных правовых  актов Банка, регламентирующих кассовую  работу и относящихся к их  должностным обязанностям.

Кассовые работники несут полную материальную ответственность в соответствии с законодательством Республики Беларусь за недостачу денежной наличности и иных ценностей в сформированных ими пачках, корешках или иной упаковке с их клише (пломбами) и кодами (именными штампами и подписями), а также за обнаруженные среди упакованной ими денежной наличности неплатежные и сомнительные банкноты и иные недостатки в работе, причинившие ущерб Банку.

Незнание кассовыми работниками, лицами, ответственными за сохранность ценностей, требований настоящих Правил и нормативных правовых актов Национального банка Республики Беларусь, локальных нормативных правовых актов Банка не может служить основанием для освобождения их от ответственности в случае допущения ими каких-либо нарушений.

 

Кассовым работникам, лицам, ответственным за сохранность ценностей, категорически запрещается:

 

передоверять выполнение порученной работы с ценностями другим лицам и выполнять работу, не входящую в круг должностных обязанностей;

оставлять свое рабочее место до окончания производимой операции;

при временном отсутствии на рабочем месте оставлять денежную наличность, кассовые документы, ключи от индивидуальных средств хранения, нумераторы и клише с личным кодом, печати, одноразовые пломбирующие материалы и другие ценности в открытом виде, не запертыми в индивидуальные средства хранения;

оставлять открытой или незапертой на замок входную дверь в помещение, где производятся операции с ценностями;

оставлять ключи в замочных скважинах дверей хранилищ ценностей, сейфов, металлических шкафов, тележек, предназначенных для хранения денежной наличности и иных ценностей;

хранить личные деньги (другие виды ценностей, входящие в перечень ценностей, с которыми Банк осуществляет кассовые операции) в помещении касс или обменных пунктов, где находятся ценности Банка;

при совершении расходных операций осуществлять: при выдаче денежной наличности обмен денежной наличности одного достоинства на другие; выдачу денежной наличности одновременно по двум или нескольким расходным кассовым документам; операции, при которых клиент, не внося денежной наличности, предъявляет одновременно расходный и приходный кассовый документ; выдачу ответственным исполнителям Банка по расходным кассовым документам, ими подписанным, денежной наличности (иных ценностей);

заведующему операционной кассой осуществлять прием и выдачу ценностей одновременно нескольким кассовым работникам.

 

Порядок действий и меры реагирования при возникновении чрезвычайных происшествий:

 

1. Под чрезвычайными происшествиями  в рамках настоящих Правил  понимаются:

кассовые просчеты (излишки, недостачи),

утеря печати (одноразового пломбирующего материала), ключа, пломбира, именного штампа, нумератора и клише,

нарушения кассовыми работниками (лицами, ответственными за сохранность ценностей) законодательства (хищение, присвоение, растрата и другое),

попытки (факт) проникновения в хранилище ценностей, помещение кассы (обменного пункта), обнаруженные вследствие повреждения замков дверей, шпагата, одноразового пломбирующего материала, сработки сигнализации и других признаков;

противоправные действия в отношении кассовых работников (например, попытка осуществления гипнотического воздействия клиента на кассового работника);

иные чрезвычайные ситуации (например, задымление, возникновение беспорядков в непосредственной близости кассы, структурного подразделения Банка).

2. В случае обнаружения  кассового просчета (недостачи или  излишка) кассовый работник сообщает  об этом заведующему операционной  кассой (старшему по смене, контролеру), ставит в известность руководителя  службы кассовой работы, своего  непосредственного руководителя. О  данном факте ставится в известность  руководитель (заместитель руководителя, курирующий кассовую работу) подразделения  Банка (полнофункционального РКЦ).

Кассовый работник, допустивший просчет, составляет отчетную справку о кассовых оборотах за день и остатках ценностей на основании кассовых документов по совершенным за день операциям, при сдаче остатков ценностей через службу инкассации - препроводительную ведомость к сумке с валютными и иными ценностями по фактическому наличию ценностей, представляет объяснительную записку на имя руководителя подразделения Банка (полнофункционального РКЦ) для принятия соответствующих мер по данному факту.

Копия акта, а также объяснительная записка помещаются в отдельное дело о кассовых просчетах кассовых работников, которое хранится у руководителя службы кассовой работы подразделения Банка (полнофункционального РКЦ).

3. В случае обнаружения кассового просчета в пачках с ценностями, сформированных кассовым работником подразделения (структурного подразделения) Банка, другого подразделения Банка, другого банка, а также при проведении ревизии ценностей кассы (операционной кассы) составляется акт о недостаче (излишке) наличных денег в пачках, к которому прилагаются упаковочные материалы (пакет, шпагат, пломбы, бандероли). На выявленные по мере вскрытия пачек с бланками строгой отчетности испорченные или аннулированные бланки строгой отчетности составляется акт о выявленных испорченных или аннулированных бланках строгой отчетности. Акт составляется в двух экземплярах, первый экземпляр которых подлежит отправке в банк, допустивший просчет, вместе с упаковочным материалом, второй экземпляр вместе с приходным, расходным кассовым (валютным) ордером помещается в кассовые документы.

4. При утере кассовым работником печати (одноразового пломбирующего материала), ключа, пломбира, именного штампа, нумератора и клише, ставится в известность его непосредственный руководитель, который информирует руководителя подразделения (структурного подразделения) Банка, руководителя службы кассовой работы, лицо, назначенное ответственным за учет, хранение и выдачу печатей (одноразовых пломбирующих материалов), ключей, пломбиров, именных штампов, нумераторов и клише, а также службу (специалиста), отвечающего за безопасность и защиту информации.

Руководитель подразделения Банка из числа перечисленных работников назначает комиссию по расследованию установленного происшествия и принятию мер к обнаружению утраченной печати (одноразового пломбирующего материала), ключа, пломбира, именного штампа, нумератора и клише), предложений по изготовлению дубликата, замене замка (секрета замка) и объявлению об утрате в средствах массовой информации. По результатам расследования составляется акт произвольной формы, который подлежит хранению в отдельной папке у лица, назначенного ответственным за учет, хранение и выдачу печатей (одноразовых пломбирующих материалов), ключей, пломбиров, именных штампов, нумераторов и клише.

 

 

2. Организация приема, передачи и выдачи ценностей, порядок их обработки, формировании и упаковки

 

Организация приема и передачи (выдачи) ценностей:

 

1. Заведующим операционной  кассой для отражения приема  и выдачи ценностей из операционной  кассы ведется книга учета  принятых и выданных ценностей  кассовым работником, листы которой  должны быть пронумерованы, прошнурованы, а последний лист подписан  руководителем подразделения Банка (лицом, им уполномоченным) и скреплен  печатью подразделения Банка.

В книге учета заведующим операционной кассой отражаются: суммы каждого вида ценностей, вынесенных из хранилища ценностей для работы (последующей передачи) в течение дня, принятых и выданных по операциям, выполняемым непосредственно заведующим операционной кассой,

2. Кассовые работники  должны своевременно отражать  полученные (переданные) ими ценности  в контрольных листах (Приложение 18).

В течение рабочего дня ценности могут передаваться кассиром заведующему операционной кассой или между кассирами установленным порядком. В этом случае до передачи ценностей кассир должен убедиться в соответствии их фактического наличия остатку по отчетным документам.

3. Выдача денежной наличности заведующим операционной кассой специалистам по операционно-кассовой работе осуществляется под роспись в двух экземплярах расходных кассовых ордеров, расходных валютных ордеров.

Выдача заведующим операционной кассой специалистам по операционно-кассовой работе (в том числе выполняющему функции старшего по смене) ценностей, учитываемых на внебалансовых счетах, осуществляется под роспись в двух экземплярах расходных внебалансовых ордеров.

Первые экземпляры расходных кассовых ордеров, расходных валютных ордеров и расходных внебалансовых ордеров, приходный внебалансовый ордер остаются у заведующего операционной кассой и помещаются в соответствующие папки с кассовыми и первичными учетными документами в соответствии с требованиями локальных нормативных правовых актов Банка. Вторые экземпляры расходных кассовых (валютных, внебалансовых) ордеров вместе с ценностями передаются специалисту по операционно-кассовой работе в подтверждение сумм полученных им ценностей и хранятся у него в течение рабочего дня, после чего расходные кассовые ордера, расходные валютные ордера возвращаются утром следующего рабочего дня специалистом по операционно-кассовой работе заведующему операционной кассой вместе с отчетными документами для помещения в кассовые документы.

Ордера на выдачу специалистам по операционно-кассовой работе (старшему по смене) ценностей оформляются на основании заявки согласно, которая составляется уполномоченным работником службы кассовой работы (далее - сводная заявка) на основании заявок старших по смене (уполномоченного работника службы розничных услуг), завизированных руководителем (его заместителем) службы розничных услуг, или заявок, составленных и подписанных руководителем (его заместителем) службы розничных услуг (далее - авансовая заявка).

Авансовые заявки создаются и передаются в службу кассовой работы в электронном виде посредством ПК НДО (другого ПО) без распечатки на бумажном носителе. Данные авансовой заявки подтверждаются авторизацией работника, создавшего авансовую заявку, и руководителя службы розничных услуг, ее завизировавшего.

4. Старший по смене и специалисты по операционно-кассовой работе касс, работа которых организована со старшим по смене, для отражения приема и передачи ценностей ведут контрольный лист.

В течение рабочего дня ценности могут передаваться специалистом по операционно-кассовой работе старшему по смене или между специалистами по операционно-кассовой работе (при их работе со страшим по смене) по контрольному листу. В этом случае до передачи ценностей специалист по операционно-кассовой работе должен убедиться в соответствии их фактического наличия остатку по отчетным документам.

В конце рабочего дня контрольный лист, ведение которого осуществляется в электронном виде, выводится на печать, контрольный лист подписывается кассовым работником и заведующим операционной кассой (старшим по смене), проверяется полнота отражения в них принятых и переданных в течение дня ценностей и наличие фамилии и инициалов работника, получившего ценности, в графе "Расписка в получении", отраженных в ней в результате ввода персонального пароля в момент получения ценностей.