Порядок организации кассовых операций банка

5. Все контрольные листы кассовых работников (в том числе старшего по смене) независимо от способа их ведения, хранятся на бумажном носителе в течение 10 рабочих дней в подразделении (структурном подразделении) Банка у заведующего операционной кассой, старшего по смене, после чего уничтожаются.

6. Прием ценностей заведующим операционной кассой и всеми кассовыми работниками (в том числе выполняющим функции старшего по смене) осуществляется в следующем порядке:

полные и неполные пачки по надписям на накладках с проверкой по корешкам;

сборные пачки (пачки, состоящие из неполных корешков наличных белорусских рублей разных достоинств) и пачки, состоящие из неполных корешков наличной иностранной валюты, по надписям на накладках без полистного пересчета;

денежная наличность, не сформированная и не упакованная в пачки, принимается полистным пересчетом;

монеты в иностранной валюте, расфасованные в упаковку, исключающую какую-либо возможность несанкционированного доступа к монете, по надписям на упаковке, а неупакованные - поштучно;

бланки строгой отчетности, сформированные в пачки, по надписям на накладках. Прием отдельных бланков кассовыми работниками осуществляется полистным пересчетом, а сброшюрованных в книжки - дополнительно с проверкой количества листов в каждой книжке и последовательности их номеров;

иные ценности (в условной или номинальной оценке), упакованные в пачки, по надписям на накладках, а не упакованные в пачки - полистно (поштучно).

 

Порядок приема и выдачи ценностей кассами банка

 

1. Прием наличных белорусских  рублей в приходную, приходо-расходную  кассу подразделения (структурного  подразделения) Банка осуществляется  по следующим документам:

объявлению на взнос наличными. Применяется при приеме наличных белорусских рублей (выручки, других поступлений) от юридических лиц и индивидуальных предпринимателей;

извещению, при приеме наличных платежей в белорусских рублях от физических лиц, от юридических лиц и индивидуальных предпринимателей;

приходному кассовому ордеру. Применяется при приеме наличных белорусских рублей в случаях, предусмотренных настоящими Правилами, локальными нормативными правовыми актами Банка по отдельным операциям, а также от работников Банка в качестве возврата неиспользованных средств, выданных на командировочные расходы и иные цели, в других случаях, предусмотренных законодательством Республики Беларусь.

Прием наличной иностранной валюты в кассу Банка осуществляется по приходному валютному ордеру (Приложение 19).

Прием ценностей, подлежащих учету на внебалансовых счетах, в кассу Банка осуществляется по приходному внебалансовому ордеру (Приложение 20).

На столе кассового работника должна быть денежная наличность только от лица, ее вносящего. Вся ранее принятая кассовым работником денежная наличность должна храниться в индивидуальных средствах хранения ценностей, ящике(ах) специально оборудованного кассового стола.

2. После пересчета денежной  наличности кассовый работник  сверяет сумму, указанную в приходном  кассовом документе, с суммой, фактически  оказавшейся при пересчете. При  соответствии сумм кассовый работник  подписывает приходный кассовый  документ, ставит печать кассы  на квитанцию, один из экземпляров  приходного кассового ордера, приходного  валютного ордера, выдает ее (его) вносителю денежной наличности.

Операции по приему наличных белорусских рублей по извещению отражаются в реестрах принятых платежей (выручки) (Приложение 21).

3. Если клиентом денежная наличность в кассу не была внесена, приходные кассовые документы кассовый работник возвращает ответственному исполнителю.

По операциям приема платежей в наличных белорусских рублях, если после отражения операции плательщик отказался от оплаты, кассовый работник сторнирует операцию (Приложение 22):

перечеркивает извещение, на оборотной стороне которого плательщик учиняет надпись "Прошу возвратить платеж", проставляет сумму возврата, дату и подпись;

удостоверяет запись плательщика своей подписью;

оформляет и подписывает акт о возврате наличных денежных средств;

передает извещение и акт о возврате наличных денежных средств покупателю (потребителю) специалисту по операционно-кассовой работе (ответственному исполнителю), имеющему право контрольной подписи, для осуществления дополнительного текущего контроля операции;

возвращает плательщику денежные средства после контроля специалистом по операционно-кассовой работе (ответственным исполнителем), имеющим право контрольной подписи, документов по сторнированной операции и подписания им акта о возврате наличных денежных средств покупателю (потребителю) в строке "Заведующий секцией, отделом (при наличии)".

Все сторнированные кассовым работником в течение рабочего дня операции отражаются в реестре ошибочно сформированных платежных документов кассового оборудования, который формируется в конце рабочего дня и подписывается кассовым работником.

Документы по сторнированным операциям хранятся в отдельной папке согласно номенклатуре дел у непосредственного руководителя кассового работника.

4. Выдача наличных белорусских рублей из расходной, приходо-расходной кассы Банка осуществляется по следующим документам:

чекам из чековых книжек (далее - денежные чеки);

расходному кассовому ордеру. Применяется при выдаче наличных белорусских рублей в случаях, предусмотренных настоящими Правилами, локальными нормативными правовыми актами Банка по отдельным операциям, а также работникам Банка на командировочные расходы и иные цели в соответствии с действующим законодательством Республики Беларусь, в других случаях, предусмотренных законодательством Республики Беларусь.

Выдача наличной иностранной валюты из кассы Банка осуществляется по расходному валютному ордеру (Приложение 23).

Выдача ценностей, учитываемых на внебалансовых счетах, из кассы Банка осуществляется по расходному внебалансовому ордеру .

5. Для совершения расходных операций кассовый работник получает от заведующего операционной кассой под отчет необходимую сумму денежной наличности и других ценностей.

6. Получив от ответственных исполнителей денежный чек, расходный кассовый ордер, расходный валютный ордер, расходный внебалансовый ордер (Приложение 24) (далее - расходный кассовый документ), кассовый работник:

проверяет наличие и тождественность подписи ответственного исполнителя Банка (по документам, подлежащим дополнительному контролю, наличие и тождественность подписи ответственного исполнителя, имеющего право контрольной подписи) имеющимся у него образцам;

сверяет сумму, проставленную на расходном кассовом документе цифрами, с суммой, указанной прописью;

проверяет, есть ли расписка в получении денежной наличности (иных ценностей) на расходном кассовом документе;

проверяет наличие данных документа, удостоверяющего личность получателя денежной наличности в соответствии с законодательством Республики Беларусь, на расходном кассовом документе (за исключением работников Банка);

подготавливает сумму денежной наличности (иных ценностей), указанную в расходном кассовом документе;

вызывает получателя денежной наличности (иных ценностей), по номеру расходного кассового документа (с использованием электронной системы управления очередью) и спрашивает у него получаемую сумму. При неправильно названной клиентом сумме выдача ему денежной наличности осуществляется по предъявлении им документа, удостоверяющего личность;

сверяет номер контрольной марки (отрывного талона) с номером на расходном кассовом документе и приклеивает контрольную марку (отрывной талон) к расходному кассовому документу;

предлагает получателю денежной наличности пересчитать ее полистно в присутствии работника Банка, выдает ее получателю;

подписывает расходный кассовый документ.

7. Выдача банкнот осуществляется полными и неполными пачками, отдельными корешками и листами. Полные и неполные пачки банкнот кассовый работник выдает по суммам, обозначенным на накладках, без полистного пересчета при условии сохранения неповрежденной упаковки. Неполные корешки, а также пачки банкнот в поврежденной упаковке выдаются кассовым работником полистным пересчетом. При выдаче денежной наличности отдельными корешками или листами кассовый работник предварительно пересчитывает полистно полную, неполную и сборную пачки, а также пачку банкнот в иностранной валюте, состоящую из неполных корешков.

Если клиент отказался от полистного пересчета полученной им денежной наличности, кассовый работник в его присутствии срезает с пачек банкнот части оттисков клише (пломбы).

Если клиент изъявил желание пересчитать полистно всю полученную им денежную наличность, части оттисков клише с полиэтиленовых пакетов (пломбы) не срезаются. Пересчет денежной наличности клиентом осуществляется в присутствии представителя подразделения (структурного подразделения) Банка. На выявленные в результате пересчета недостачу или излишек денежной наличности составляется акт, недостающая сумма возмещается клиенту.

8. В конце рабочего дня кассовый работник (в том числе старший по смене) оформляет реестры (Приложение 25), определяемые нормативными правовыми актами Национального банка Республики Беларусь и локальными нормативными правовыми актами Банка. На основании приходных и расходных кассовых документов, реестров кассовый работник составляет отчетную справку (Приложение 26) и сверяет остатки ценностей по отчетной справке с фактическими остатками ценностей.

Приходные и расходные кассовые документы, реестры подлежат помещению в кассовые документы.

9. Остаток ценностей, кассовый работник (старший по смене) вместе отчетной справкой сдает заведующему операционной кассой или старшему по смене.

 

Обработка, формирование и упаковка денежной наличности и иных ценностей

 

1. Кассовые работники, в том числе заведующие операционными кассами, обязаны сортировать принятые ими наличные белорусские рубли по достоинствам, а затем на годные к обращению и ветхие, наличную иностранную валюту - по наименованиям валюты и их достоинствам, осуществлять проверку их подлинности и платежности.

Рассортированные по достоинствам годные и ветхие банкноты белорусских рублей, по наименованиям и достоинствам иностранную валюту кассовый работник формирует и упаковывает отдельно.

2. Каждые 100 банкнот в белорусских рублях одного и того же достоинства формируются в полные корешки и обандероливаются поперечной стандартной бандеролью с отличительными цветовыми полосами, указанием года серии и цифровым обозначением достоинства. На бандеролях должны быть проставлены: наименование подразделения Банка, его банковский идентификационный код, дата упаковки и код (именной штамп и подпись) кассового работника, производившего сортировку и пересчет денежной наличности, а на нестандартной бандероли - также достоинство банкнот и год серии. На бандеролях ветхой денежной наличности кроме вышеуказанных реквизитов проставляется дополнительно штамп "Ветхие", на бандеролях денежной наличности, принятой на инкассо - "Инкассо".

При формировании и упаковке банкнот белорусских рублей с применением машин по обандероливанию корешков допускается использование нестандартных однотонных бандеролей шириной 3 - 4 см., на которых проставляются дата формирования и код (именной штамп и подпись) кассового работника.

Каждые 100 банкнот в иностранной валюте одного наименования и достоинства формируются в корешки и обандероливаются поперечной нестандартной бандеролью. На бандероли проставляются наименование подразделения Банка, его банковский идентификационный код, наименование (цифровое или буквенное обозначение) иностранной валюты, достоинство, количество листов, сумма вложения (по номиналу), дата упаковки, код (именной штамп и подпись) кассового работника, производившего пересчет иностранной валюты.

Каждые 10 корешков банкнот в белорусских рублях одного и того же достоинства, а в иностранной валюте одного и того же достоинства и наименования формируются в пачку по 1000 листов, которая снабжается верхней и нижней накладками.

Стандартная верхняя накладка, используемая при формировании белорусских рублей, имеет следующие реквизиты: "Билеты Национального банка Республики Беларусь", достоинство банкнот, год серии, сумма вложения и "При получении пересчитывать".

При формировании полной пачки банкнот в белорусских рублях на верхней накладке проставляются: наименование подразделения Банка, его банковский идентификационный код, дата упаковки и код (именной штамп и подпись) кассового работника, производившего пересчет и формирование денежной наличности в пачки. На верхних накладках пачек с ветхими банкнотами белорусских рублей кроме вышеуказанных реквизитов проставляется дополнительно штамп "Ветхие", на верхних накладках к банкнотам принятым к обмену - штамп "Обменено", к банкнотам, принятым на инкассо - штамп "Инкассо".