Порядок организации кассовых операций банка

Старший по смене осуществляет сверку суммы кассовых документов, а также фактических остатков ценностей РКЦ с хранением ценностей с данными сводной отчетной справки, сводных справок по операциям с драгоценными металлами (камнями) и подписывает их (в строке "Заведующий операционной кассой"), отчетные справки по собственным операциям с драгоценными металлами (камнями) и памятными монетами - также строке "Заведующий операционной кассой" (за сверку итогов оборотов и остатков указанных ценностей в кассе по сводным справкам с данными отчетных справок).

Два экземпляра сводной отчетной справки должны быть подписаны:

старшим по смене - в строках "Кассовый работник" и "Заведующий операционной кассой",

вторым лицом, ответственным за сохранность ценностей, за сверку остатков сводной отчетной справки с данными бухгалтерского учета - в правом нижнем углу с учинением записи "Остатки сверены".

Второй экземпляр сводной отчетной справки дополнительно подписывается в подразделении Банка:

ответственным исполнителем - за сверку оборотов с данными бухгалтерского учета,

главным бухгалтером (лицом, им уполномоченным) - за сверку оборотов с данными бухгалтерского учета (при наличии переходящего остатка РКЦ).

Два экземпляра сводных справок по операциям с драгоценными металлами (камнями) должны быть подписаны:

старшим по смене - в строке "Заведующий операционной кассой",

вторым лицом, ответственным за сохранность ценностей, за сверку остатков сводных справок с данными бухгалтерского учета - в правом нижнем углу с учинением записи "Остатки сверены".

Второй экземпляр сводных справок по операциям с драгоценными металлами (камнями) дополнительно подписывается в подразделении Банка ответственным исполнителем за сверку оборотов с данными бухгалтерского учета.

Данные (обороты и остатки) сводной отчетной справки, сводных справок по операциям с драгоценными металлами (камнями) и фактические остатки ценностей в РКЦ с хранением ценностей перед закрытием хранилища ценностей должны быть сверены с данными бухгалтерского учета (обороты по операциям с наличными денежными средствами (оплаченные дорожные чеки) - с кассовыми журналами (без вывода кассовых журналов на печать), обороты по операциям с иными ценностями и остатки всех видов ценностей, в том числе денежной наличности - с лицевыми счетами).

При вывозе ценностей РКЦ с хранением ценностей по окончании рабочего дня в подразделение Банка на ответственное хранение руководителем подразделения Банка приказом устанавливается следующий порядок сдачи ценностей на ответственное хранение.

Инкассаторские сумки с денежной наличностью и иными ценностями РКЦ с хранением ценностей, отправляемые в подразделение Банка, принимаются в вечернюю кассу подразделения Банка на ответственное хранение, без последующего их пересчета. В этом случае лица, ответственные за сохранность ценностей РКЦ с хранением ценностей, обеспечиваются личными пломбирами. Инкассаторские сумки (мешки) с остатками ценностей РКЦ с хранением ценностей, со сводной отчетной справкой и сводными справками по операциям с драгоценными металлами (камнями), отправляемые на ответственное хранение в подразделение Банка, должны быть опломбированы личными пломбирами лиц, ответственных за сохранность ценностей РКЦ. Заверенные службой инкассации образцы с оттисками личных пломбиров лиц, ответственных за сохранность ценностей РКЦ, передаются старшему по смене РКЦ и в вечернюю кассу подразделения Банка, в которой осуществляется прием на ответственное хранение инкассаторских сумок (мешков) с ценностями РКЦ.

При необходимости подкрепления РКЦ с хранением ценностей старший по смене РКЦ, на которого возлагаются обязанности планирования объема подкрепления денежной наличностью и иными ценностями, формирует заявку, которая визируется (подтверждается авторизацией) начальником РКЦ (при его наличии в штате РКЦ). Заявка передается в подразделение Банка в электронном виде без вывода на бумажный носитель накануне дня доставки ценностей.

Вывоз излишков денежной наличности и иных ценностей из РКЦ с хранением ценностей в подразделение Банка производится по заявке старшего по смене РКЦ, подписанной (подтвержденной авторизацией) руководителем РКЦ с хранением ценностей при его наличии в штате РКЦ.

 

 

 

5. Порядок работы с лотерейными билетами

 

Реализация лотерейных билетов осуществляется в белорусских рублях за наличный расчет.

Организаторами лотерей выступают РУП "Белорусские лотереи" и РУП "Национальные спортивные лотереи". Взаимоотношения Банка с Организаторами лотерей строятся на договорной основе.

Организатор лотереи уплачивает комиссионное вознаграждение Банку в соответствии с договором.

 

Управление розничных услуг предоставляет Организатору лотереи информацию в разрезе филиалов, отделений, ОПЕРУ, РКЦ, образованных на базе отделений и имеющих хранилища ценностей, о количестве лотерейных билетов по видам и наименованиям лотерей, доставляемых в филиалы, отделения, ОПЕРУ, РКЦ, образованные на базе отделений и имеющие хранилища ценностей, для их реализации.

Упакованные в виде ценных посылок и доставленные Организатором лотереи фельдъегерской или специальной связью в филиалы, отделения, ОПЕРУ, РКЦ, образованные на базе отделений и имеющие хранилища ценностей, лотерейные билеты принимаются лицами, ответственными за сохранность ценностей по ТТН (Приложение 27) (заведующим операционной кассой).

При вскрытии посылок в филиалах, отделениях, ОПЕРУ, РКЦ, образованных на базе отделений и имеющих хранилища ценностей, в день получения, лотерейные билеты пересчитываются, и их количество сверяется с сопроводительными документами (товарной накладной ТН-2). При соответствии фактического наличия ценностей сопроводительным документам, составляется приходный внебалансовый ордер по счету 99660 "Ценности, полученные для распространения по поручению других банков и клиентов" на сумму номинальной стоимости полученных лотерейных билетов (Приложение 28).

Вскрытие посылок и пересчет лотерейных билетов производится заведующим операционной кассой (кассовым работником) в присутствии второго лица, ответственного за сохранность ценностей, или специально выделенного из числа кассовых работников контролера. При пересчете лотерейные билеты проверяются на подлинность (наличие водяных знаков).

Возврат нереализованных лотерейных билетов.

Нереализованные лотерейные билеты тиража (тиражей) упаковываются отделением и ценными посылками, оцененными в 0,1% от суммы вложенных лотерейных билетов, направляются филиалу фельдъегерской или специальной связью, при этом формируется общая посылка отделения с учетом полученных нереализованных лотерейных билетов из РКЦ, образованных на базе отделения и имеющих хранилища ценностей. На каждую посылку составляется опись вложения, сопровождающая посылку, в которой указывается наименование лотереи, категория лотерейных билетов "нереализованные", номер тиража, количество и общая сумма вложения.

Филиал, возвращает нереализованные лотерейные билеты, в том числе полученные филиалом из отделений, Организатору лотереи. Передача нереализованных лотерейных билетов, вместе с итоговым отчетом по тиражу, производится в филиале, Банка представителю Организатора лотереи при предъявлении представителем доверенности (возможно использование годовой доверенности) на получение нереализованных лотерейных билетов, подтверждающей его полномочия, на основании ТН-2 и описей(и) вложения под расписку представителя Организатора лотереи в расходном внебалансовом ордере.

 

РЕАЛИЗАЦИЯ ЛОТЕРЕЙНЫХ БИЛЕТОВ

 

В филиале, отделении, заведующий операционной кассой выдает старшему по смене  для совершения операций по продаже лотерейных билетов необходимое количество лотерейных билетов. Прием и передача лотерейных билетов между старшим по смене и специалистами по операционно-кассовой работе осуществляется в разрезе видов лотерей с отражением в контрольном листе принятых и выданных ценностей.

При продаже лотерейных билетов специалист по операционно-кассовой работе (в том числе выполняющий функции старшего по смене) получает от клиента наличные денежные средства и выдает клиенту лотерейный билет и чек СКС (Приложение 29).

В конце рабочего дня специалист по операционно-кассовой работе формирует, распечатывает и подписывает реестр проданных лотерейных билетов (Приложение 30), отчетную справку о кассовых оборотах за день и остатках ценностей, в которой отражает общую сумму реализованных лотерейных билетов, остаток нереализованных лотерейных билетов и сумму фактически принятой денежной наличности за реализованные лотерейные билеты.

Старший по смене формирует, распечатывает и подписывает реестр проданных лотерейных билетов по собственным операциям продажи лотерейных билетов, отчетную справку, в которой отражает общую сумму реализованных им и специалистами по операционно-кассовой работе лотерейных билетов, общий остаток нереализованных лотерейных билетов по кассе с режимом работы "продленный день" (РКЦ с ежедневным вывозом ценностей, РКЦ (кассе) с хранением ценностей и общую сумму фактически принятой денежной наличности за реализованные лотерейные билеты им и специалистами по операционно-кассовой работе.

Неиспользованные ценности специалист по операционно-кассовой работе возвращает по контрольному листу принятых и выданных ценностей старшему по смене.

В РКЦ (кассе) с хранением ценностей старший по смене принимает от специалистов по операционно-кассовой работе нереализованные лотерейные билеты в разрезе видов лотерей по контрольному листу принятых и выданных ценностей.

В филиале, отделении, ОПЕРУ, полнофункциональном РКЦ лотерейные билеты учитываются заведующим операционной кассой в книге учета денежной наличности и иных ценностей в белорусских рублях, находящихся в хранилище.

Банк прекращает реализацию лотерейных билетов:

денежно-вещевых тиражных лотерей, Организатором которых является РУП "Белорусские лотереи" - не позднее, чем за пять рабочих дней до даты проведения розыгрыша тиража лотереи;

республиканской числовой лотереи "Ваше лото" - не позднее, чем за один рабочий день до даты проведения розыгрыша тиража;

лотереи "Суперлото" - не позднее, чем за один рабочий день до даты проведения розыгрыша тиража.

Реализация лотерейных билетов мгновенных лотерей осуществляется бессрочно до их полной реализации.

 

ВЫПЛАТА ВЫИГРЫШЕЙ ПО ЛОТЕРЕЙНЫМ БИЛЕТАМ

 

Выплата выигрышей по лотерейным билетам тиражных лотерей производится после проведения розыгрыша призового фонда тиража согласно условиям розыгрыша лотереи.

Выигрышные лотерейные билеты принимаются к оплате в течение шести месяцев со дня проведения розыгрыша призового фонда тиражной лотереи или окончания реализации серии мгновенной лотереи.

По истечении этого срока выигрышные лотерейные билеты к оплате не принимаются.

Выплата выигрышей по лотерейным билетам производится специалистом по операционно-кассовой работе (в том числе выполняющим функции старшего по смене) наличными денежными средствами на основании официальных таблиц, полученных Банком от Организатора лотереи на бумажном носителе либо в электронном виде.

Определение суммы выигрыша по лотерейному билету может осуществляться с использованием сканера штрих-кодов путем считывания с его помощью уникального номера билета и автоматического поиска по данному номеру сведений в списке номеров выигрышных лотерейных билетов тиража, загруженном в ЦСРУБ.

Банк выплачивает денежные выигрыши в пределах величины, установленной учредителем лотереи (предельный размер денежного выигрыша, подлежащего оплате в местах реализации, указан на оборотной стороне лотерейного билета). Выигрыши в размере, превышающем величину, установленную учредителем для оплаты в местах реализации, выплачиваются Организатором лотереи.

Оплата выигрышей производиться путем выдачи клиенту наличных денег и чека СКС. Представление документа, удостоверяющего личность получателя денежных средств, не требуется.

Специалист по операционно-кассовой работе (в том числе выполняющий функции старшего по смене) при предъявлении клиентом лотерейного билета для получения выигрыша осуществляет следующие операции.

Проверяет его подлинность:

выигрышный лотерейный билет денежно-вещевой тиражной лотереи или республиканской числовой лотереи "Ваше лото" - путем проверки наличия водяных знаков;

выигрышный лотерейный билет лотереи "Суперлото" руководствуясь условиями оплаты выигрышных билетов.

По официальной таблице, либо путем обращения к списку номеров выигрышных лотерейных билетов тиража, загруженному в ЦСРУБ, устанавливает сумму денежного выигрыша.

На оборотной стороне проверенного выигрышного лотерейного билета осуществляет запись "сумма к оплате (цифрами и прописью)", проставляет дату оплаты, заверяет записи своей подписью и печатью кассы (обменного пункта), отражает операцию на сумму выигрыша в СКС, распечатывает чек КС, подписывает его и выдает клиенту вместе с подготовленной к выдаче суммой выигрыша.

В конце рабочего дня по операциям оплаты выигрышных лотерейных билетов, совершенным с использованием СКС, специалист по операционно-кассовой работе формирует, распечатывает и подписывает реестр оплаченных выигрышных лотерейных билетов (Приложение 31).