Пути увеличения финансовых ресурсов ЦБУ № 413 ОАО «АСБ Беларусбанк» г. Лиды

В эксплуатационные затраты по обслуживанию программного продукта входят следующие статьи затрат:

– затраты на оплату труда администратора;

– затраты на электроэнергию;

– амортизационные отчисления;

– затраты на обслуживание программного комплекса компанией разработчиком.

Затраты на оплату труда администратора определяем исходя из данных в таблице 3.4.

Таблица 3.4 – Исходные данные для расчета оплаты труда администратора

Показатель	Обозначение	Единица измерения	Значение
Количество работников	Ч	чел.	1
З/п одного работника	з/п	млн. руб.	6,5
Норма доплаты к з/п	Нд	%	20

 

Тогда затраты на оплату труда определим по следующим формулам:

 

Зот = (з/п + з/п × Нд) × 12 × Ч

 

Итого затраты на оплату труда составляют:

Зот = (6,5 + 6,5 × 0,1) × 12 × 1 = 85,8 млн. руб.

Определим начисления на заработную плату:

Нфсзн – отчисления  в фонд социальной защиты населения − 34%:

Нфсзн = 85,8 × 0,34 = 29,2 млн. руб.

Ндр – отчисления страховых платежей от несчастных случаев – 0,6%:

Ндр = 85,8 × 0,6/100 = 0,5 млн. руб.

Итого сумма отчислений из заработной платы составляет:

Нзп = 29,2 + 0,5 = 29,7 млн. руб.

Итого затраты на оплату труда (включая налоги):

Зт = 85,8 + 29,7 = 115,5 млн. руб.

Затраты на потребляемую электроэнергию определим по формуле:

 

Зэл = С * М * t * Фэ * N,

 

где    С – стоимость электроэнергии,

t – время работы в день,

Фэ – годовой фонд времени,

N – количество компьютеров (включая сервер).

Зэл = 0,0009 × 8 × 249 × 11 = 19,7 млн. руб.

Расчет амортизационных отчислений производится только на приобретение сервера, стоимость которого составляет 7,8 млн. руб.

 

За = Кп × На,

 

где   За – сумма амортизационных отчислений,

Кп – затраты на приобретение оборудования,

На – норма амортизации.

Норму амортизации возьмем в размере 20% в год, сумма амортизационных отчислений составит:

За = 7,8 * 0,2 = 1,6 млн. руб.

Дополнительные текущие затраты на обслуживание программного комплекса составят 1,4 млн. руб. (данные предоставлены компанией-разработчиком программного продукта).

Сведем эксплуатационные затраты по функционированию и обслуживанию сети и внедренного программного обеспечения в таблицу 3.5.

 

Таблица 3.5 – Эксплуатационные затраты по функционированию и обслуживанию сети и внедренного программного обеспечения, млн. руб.

Статьи затрат	Сумма
затраты на оплату труда администратора	115,5
затраты на электроэнергию	19,7
амортизационные отчисления	1,6
затраты на обслуживание программного комплекса компанией разработчиком	1,4
Всего	138,2

 

Итого общие эксплуатационные затраты по функционированию и обслуживанию сети и внедренного программного обеспечения составят 138,2 млн. руб.

В таблице 3.6 представим выгоды от внедрения программного продукта.

Количество клиентов-юридических лиц ЦБУ на 1 января 2014 года составляло 241 ед.

Количество клиентов-физических лиц ЦБУ на 1 января 2014 года составляло 2158 ед.

 

Таблица 3.6 – Выгоды от внедрения программного продукта, млн. руб.

Наименование	Значение
Количество клиентов, чел.	700
Комиссия, млн. руб.	1,2
Итого доход, млн. руб.	1320

 

Комиссия устанавливается фиксированной – 1,2 млн. руб. в год.

Таким образом, выгоды от внедрения программного продукта составят 840 млн. руб.

Чистая прибыль (ЧП) от внедрения программного продукта представляет собой разность между выгодами от внедрения программного продукта и эксплуатационными затратами: 840 – 138,2 = 701,8 млн. руб.

Далее для расчета эффективности внедрения данной информационной системы управления в ЦБУ составим проект. При расчете экономического эффекта от внедрения предложенных мероприятий используются показатели ЧДД, срока окупаемости. Проект рассчитываем на 2 года, разбивая по кварталам. Денежные средства будут привлечены из собственных фондов.

Рассчитаем срок окупаемости капитальных вложений. Капитальные вложения окупаются за счет притока прибыли и амортизационных отчислений. Сумма этих двух показателей даст чистый финансовый поток ЧФП, млн. руб.

Далее рассчитаем чистый финансовый поток от реализации проекта по формуле:

 

ЧФП = ЧП + Зо,

где    ЧФП – чистый финансовый поток,

Зо – амортизационные отчисления.

ЧФП = 701,8 + 1,6 = 703,4 млн. руб.

Статический срок окупаемости находим по формуле:

 

Т = КЗ / ЧФП,

 

где    КЗ – это капитальные затраты,

ЧФП – чистый финансовый поток.

Т = 68,6 / 703,4 » 0,1 года; 0,1 × 12 = 1,2 месяца.

Коэффициент дисконтирования определяется следующим образом по формуле:

 

Lt = 1 / (1 + i)t,

 

где     i – годовая ставка дисконтирования, равная 30%;

t – номер года, результаты и затраты которого приводятся к расчетному.

Для расчета дисконтирования по кварталам ставку дисконтирования (0,3) и чистый финансовый поток разделим на 4 (число кварталов в году).

Квартальная ставка будет составлять: 30/4 = 7,5%.

Lt = 1 / (1 + 0,075)0 = 1;      Lt = 1 / (1 + 0,075)1 = 0,93;

Lt = 1 / (1 + 0,075)2 = 0,87; Lt = 1 / (1 + 0,075)3 = 0,80;

Lt = 1 / (1 + 0,075)4 = 0,75; Lt = 1 / (1 + 0,075)5 = 0,70;

Lt = 1 / (1 + 0,075)6 = 0,65; Lt = 1 / (1 + 0,075)7 = 0,60.

Чистый финансовый поток в квартал = 703,4 / 4 = 175,9 млн. руб.

В таблице 3.7 представим расчет эффективности внедрения программного продукта.

 

Таблица 3.7 – Расчет эффективности внедрения проекта, млн. руб.

Наименование показателя	Значение показателя по годам
	2015				2016
	1 кв.	2 кв.	3 кв.	4 кв.	1 кв.	2 кв.	3 кв.	4 кв.
Сумма капвложений	68,6	0	0	0	0	0	0	0
Чистый финансовый поток	-	175,9	175,9	175,9	175,9	175,9	175,9	175,9
Расчетный квартал	0	1	2	3	4	5	6	7
Динамическое сальдо	-68,6	175,9	175,9	175,9	175,9	175,9	175,9	175,9
Коэффициент дисконтирования	1	0,93	0,87	0,8	0,75	0,7	0,65	0,6
Чистый дисконтированный финансовый поток	-68,6	163,6	153,0	140,7	131,9	123,1	114,3	105,5
Экономический эффект нарастающим итогом	-68,6	95,0	248,0	388,7	520,7	643,8	758,1	863,7
Итого ЧДД	863,7
Срок окупаемости (кварталы)	1,4

Таким образом, ЧДД проекта равен 863,7 млн. руб., что является высоким показателем для этого вида проекта. Так как ЧДД больше нуля – проект внедрения программного обеспечения эффективен. Затраты на внедрение программного продукта окупятся во втором квартале 2015 г.

 

 

 

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

 

 

По результатам проведенного исследования можно сделать следующие выводы:

1. Структура банковских  ресурсов отдельного коммерческого  банка зависит от степени его  специализации или, наоборот, универсализации, особенностей его деятельности, состояния рынка ссудных ресурсов. По своему экономическому содержанию ресурсы коммерческих банков весьма многообразны.

2. Собственные средства  коммерческих банков состоят  из уставного фонда, а также  образующихся в процессе банковской  деятельности резервного и других фондов. К собственным средствам приравнивается прибыль, которая до ее распределения находится в обороте коммерческого банка и используется в качестве банковского ресурса. Собственные ресурсы – лишь отправная точка для организации банковского дела и их роль в большей мере сводится к гарантированию прибыльности и финансовой устойчивости коммерческого банка.

3. Источники банковских ресурсов: размещение паев или первичная эмиссия (продажа) акций; продажа материальных активов банка (земли, недвижимости, золота и драгоценных металлов); эмиссия и размещение краткосрочных и долгосрочных обязательств (депозитных сертификатов, банковских векселей, ипотечных обязательств и др.); продажа ценных бумаг (как государственных, так и корпоративных), принадлежащих банку или его клиентам; привлечение средств на депозитные счета юридических и физических лиц; получение займов от центрального банка, других кредитных организаций и финансовых институтов; использование части полученных банком доходов для увеличения ресурсной базы.

4. Анализ управления пассивами ЦБУ № 413 ОАО «АСБ Беларусбанк» г. Лиды выявил следующее.

В банке основное место в составе ресурсной базы занимают привлеченные финансовые источники, на долю которых на 01.01.2014 года приходится 99,6% всех финансовых ресурсов банка. При росте обязательств за анализируемый период в абсолютном размере на 364788,7 млн. руб. или в 3,9 раза, средства клиентов увеличились на 22762,3 млн. руб. или в 1,3 раза. Средства головного банка и ресурсы, полученные банком, не имеют четко выраженной тенденции изменения.

Наибольший удельный вес (46,9-66,7%) в ЦБУ № 413 занимают срочные депозиты, и проявилась тенденция к их увеличению в абсолютном размере – на 22207,4 млн. руб.

Доля депозитов до востребования варьируется от 33,3% до 53,1%.

Значительный удельный вес депозитов до востребования отрицательно сказывается на состоянии ликвидности баланса. Улучшение ликвидности может быть достигнуто изменением структуры привлеченных ресурсов: увеличением доли срочных депозитов путем возможного переоформления стабильной части остатков средств на счетах до востребования в депозиты. Однако, наблюдаемая структура депозитов ЦБУ № 413 достаточно оптимальна (по состоянию на 01.01.2014 срочные депозиты составляют 51,0%, депозиты до востребования – 49,0%), так как банк сосредоточивает свое внимание как на стабильности (привлечение срочных депозитов), так и на невысокой стоимости (привлечение депозитов до востребования).

Более 80 % всех депозитов ЦБУ № 413 принадлежат физическим лицам, причем прослеживается тенденция к их дальнейшему увеличению как по сумме, так и по срокам. Основная доля средств клиентов по контингенту привлечения принадлежит физическим лицам – на 01.01.2014 составляет 52,8% в общем объеме средств клиентов, что больше на 10,0 п.п. по сравнению с 2011 годом.

5. Основной удельный вес в банковских активах ЦБУ № 413 составляют кредитные вложения (77,8-88,3%). Эта группа активов обеспечивает банку основной объем доходов, но одновременно это и самые рискованные из всех активов. При росте активов за анализируемый период в абсолютном размере на 365491,3 млн. руб. или в 3,8 раза, кредитные операции с клиентами увеличились на 336122,3 млн. руб. или в 4,3 раза. Эффективному размещению ресурсов способствует дифференциация видов кредитов для различных слоев населения и осуществление льготного кредитования населения.

6. К числу наиболее важных вопросов, которые приходится решать коммерческим банкам Республики Беларусь на современном этапе, относятся: проблемы ликвидности; ухудшение качества активов.

7. В целях повышения финансовых ресурсов ЦБУ № 413 ОАО «АСБ Беларусбанк» г. Лиды будет целесообразным предложить клиентом новый вид вклада «Пенсионный плюс». Этот вид вклада будет предназначен для граждан, получающих пенсию на основании законов РБ «О пенсионном обеспечении» и «О пенсионном обеспечении военнослужащих, лиц начальствующего и рядового состава органов внутренних дел». Пополнение вклада производится без ограничения. Обязательным условием вклада является поступление на вкладной счет сумм пенсий в безналичном порядке. Вклад «Пенсионный плюс» позволит увеличить количество вкладчиков-пенсионеров. Планируемое число пенсионеров, которые смогут сделать данный вклад, составляет 300 чел. в 2015 году. Экономический эффект от создания данного вклада в банке составит в 2015 году 1500 млн. руб.

8. В целях увеличения финансовых ресурсов в ЦБУ № 413 ОАО «АСБ Беларусбанк» г. Лиды предлагается также ввести новый вид вклада «Рождественский». Этот вид вклада будет иметь большие перспективы по привлечению новых клиентов. Планируемое количество привлекаемых клиентов составляет в 2015 году 900 чел. Экономический эффект от создания данного вклада в банке составит в 2015 году 1620 млн. руб.