Пути увеличения финансовых ресурсов ЦБУ № 413 ОАО «АСБ Беларусбанк» г. Лиды

 

Как видно из табл. 2.12 при росте активов за анализируемый период в абсолютном размере на 365491,3 млн. руб. или в 3,8 раза, кредитные операции с клиентами увеличились на 336122,3 млн. руб. или в 4,3 раза. Сумма размещенных ресурсов ежегодно увеличивается. На 01.01.2015 г. размер активов превысил отметку 493953,0 млн. руб., что на 303559,6 млн. руб. больше по сравнению с предыдущим годом.

Кассовые операции являются традиционными для банка, однако их удельный вес невелик и составляет 0,3-0,6%. Следует иметь в виду, что по первому требованию клиента банк обязан выплатить ему полностью или частично средства, находящиеся на счетах до востребования. Создание значительного запаса подобных активов нецелесообразно, т.к. ресурсы банка, «замороженные» в виде наличных денежных средств в кассе, не способны приносить доходы. Так, основной удельный вес в банковских активах составляют кредитные вложения (77,8-88,3%). Эта группа активов обеспечивает коммерческим банкам основной объем доходов, но одновременно это и самые рискованные из всех активов.

Кредитные операции с клиентами на 01.01.2015 г. составили 436094,4 млн. руб. или 88,3%, что на 336122,3 млн. руб. больше по сравнению с 2012 г. Эффективному размещению ресурсов способствует дифференциация видов кредитов для различных слоев населения и осуществление льготного кредитования населения.

Ресурсы, выданные ЦБУ Национальным банком Республики Беларусь для кредитования сельского хозяйства, имеют тенденцию увеличения в абсолютном размере  на 26415,3 млн. руб., однако удельный вес снизился на 7,3 п.п. по сравнению с 2012 г. Прочие активы занимают незначительный удельный вес в активах ЦБУ  от 0,2% до 0,5%.

ЦБУ № 413 ОАО «АСБ Беларусбанк» г. Лиды предоставляет кредитные ресурсы предприятиям различных отраслей. В таблице 2.13 представлена динамика и структура кредиторской задолженности юридических лиц в разрезе отраслей народного хозяйства.

 

Таблица 2.13 – Динамика и структура кредитной задолженности юридических лиц ЦБУ № 413 ОАО «АСБ Беларусбанк» г. Лиды по отраслям в 2012-2014 годах, %

Показатели	01.01.2013	01.01.2014	01.01.2015	Измен., 01.01.2014 / 01.01.2013, п.п.	Измен., 01.01.2015 / 01.01.2014, п.п.
	Уд. вес	Уд. вес	Уд. вес
Кредитная задолженность юридических лиц, В том числе	100,0	100,0	100,0	-	-
Промышленность	22,1	21,7	23,1	-0,4	1,4
Сельское хозяйство	21,4	16,2	19,5	-5,2	3,3
Строительство	20,6	13,6	8,5	-7	-5,1
Торговля и общественное питание	16,3	23,6	30,1	7,3	6,5
Услуги	9,4	8,2	9,2	-1,2	1
Прочие	10,2	16,7	9,6	6,5	-7,1

 

Наибольший удельный вес по состоянию на 01.01.2015 г. занимала кредитная задолженность юридических лиц в сфере торговли и общественного питания. За анализируемый период ее доля увеличилась на 13,8 п.п. На втором месте промышленные  предприятия – 23,1%. За анализируемый период доля увеличилась на 1 п.п. Наименьший удельный вес приходится на услуги. В течение 2012-2014 гг. он составлял 8,2-9,4%.

Проведем анализ динамики и структуры кредитной задолженности физических лиц по срокам.

 

 

 

 

 

Таблица 2.14 – Структура кредитной задолженности физических лиц – клиентов ЦБУ № 413 ОАО «АСБ Беларусбанк» г. Лиды по срокам в 2012-2014 годах, %

Показатели	01.01.2013	01.01.2014	01.01.2015	Измен., 01.01.2014 / 01.01.2013, п.п.	Измен., 01.01.2015 / 01.01.2014, п.п.
	Уд. вес	Уд. вес	Уд. вес
Кредитная задолженность физических лиц, всего В том числе	100,0	100,0	100,0	-	-
Краткосрочная	32,3	35,2	39,2	2,9	4,0
Долгосрочная	67,7	64,8	60,8	-2,9	-4,0

 

В структуре кредитной задолженности физических лиц ЦБУ наибольший удельный вес в анализируемом периоде занимала долгосрочная кредитная задолженность. Ее доля на начало 2015 года составляла 60,8% от общей суммы кредитной задолженности физических лиц. По сравнению с 01.01.2013 г. она снизилась на 6,9 п.п.

Качество кредитного портфеля характеризует наличие проблемной задолженности. В таблице 2.15 представлена динамика доли проблемной задолженности в клиентском кредитном портфеле ЦБУ.

 

Таблица 2.15 – Доля просроченной (пролонгированной) кредитной задолженности ЦБУ № 413 ОАО «АСБ Беларусбанк» г. Лиды в 2012-2014 годах в клиентском портфеле банка, %

Показатели	01.01.2013	01.01.2014	01.01.2015	Измен., 01.01.2014 / 01.01.2013, п.п.	Измен., 01.01.2015 / 01.01.2014, п.п.
	Уд. вес	Уд. вес	Уд. вес
Проблемная задолженность, в т.ч.	4,3	4,4	5,6	0,1	1,2
– просроченная	1,7	1,8	2,7	0,1	0,9
– пролонгирован-ная	2,6	2,6	2,9	-	0,3
Итого кредитная задолженность	100,0	100,0	100,0	-	-

 

Как видно, за анализируемый период доля проблемной задолженности увеличилась с 4,3 до 5,6%. На 01.01.2015 г. на пролонгированную задолженность приходилось 2,9%. Доля просроченной задолженности в 2014 году составила 2,7%. Просроченная задолженность увеличилась за анализируемый период на 2,7%.

Таким образом, по результатам анализа можно сделать следующие выводы:

1. В банке основное  место в составе ресурсной  базы занимают привлеченные финансовые источники, на долю которых на 01.01.2015 года приходится 99,6% всех финансовых ресурсов банка.  При росте обязательств за анализируемый период в абсолютном размере на 364788,7 млн. руб. или в 3,9 раза, средства клиентов увеличились на 22762,3 млн. руб. или в 1,3 раза. Средства головного банка и ресурсы, полученные банком,  не имеют четко выраженной тенденции изменения. Наибольший удельный вес (46,9-66,7%) в ЦБУ № 413 занимают срочные депозиты, и проявилась тенденция к их увеличению в абсолютном размере – на 22207,4 млн. руб. Доля депозитов до востребования варьируется от 33,3% до 53,1%.

2. Значительный удельный вес депозитов до востребования отрицательно сказывается на состоянии ликвидности баланса. Улучшение ликвидности может быть достигнуто изменением структуры привлеченных ресурсов: увеличением доли срочных депозитов путем возможного переоформления стабильной части остатков средств на счетах до востребования в депозиты. Однако, наблюдаемая структура депозитов ЦБУ № 413  достаточно оптимальна (по состоянию на 01.01.2015 срочные депозиты составляют 51,0%, депозиты до востребования – 49,0%), так как банк сосредоточивает свое внимание как на стабильности (привлечение срочных депозитов), так и на невысокой стоимости (привлечение депозитов до востребования). Более 80 % всех депозитов ЦБУ № 413 принадлежат физическим лицам, причем прослеживается тенденция к их дальнейшему увеличению как по сумме, так и по срокам. Основная доля средств клиентов по контингенту привлечения принадлежит физическим лицам – на 01.01.2015 составляет  52,8% в общем объеме средств клиентов, что больше на 10,0 п.п. по сравнению с 2012 годом.

3. Основной удельный вес в банковских активах ЦБУ № 413 составляют кредитные вложения (77,8-88,3%). Эта группа активов обеспечивает банку основной объем доходов, но одновременно это и самые рискованные из всех активов. При росте активов за анализируемый период в абсолютном размере на 365491,3 млн. руб. или в 3,8 раза, кредитные операции с клиентами увеличились на 336122,3 млн. руб. или в 4,3 раза. Эффективному размещению ресурсов способствует дифференциация видов кредитов для различных слоев населения и осуществление льготного кредитования населения. За  анализируемый период доля проблемной задолженности увеличилась с 4,3 до 5,6%. На 01.01.2015 г. на пролонгированную задолженность приходилось 2,9%. Доля просроченной задолженности в 2014 году составила 2,7%. Просроченная задолженность увеличилась за анализируемый период на 2,7%.

 

 

 

 

 

 

 

 

3 Пути увеличения финансовых  ресурсов ЦБУ № 413 ОАО «АСБ  Беларусбанк» г. Лиды

 

 

3.1 Проблемы формирования и использования финансовых ресурсов ЦБУ № 413 ОАО «АСБ Беларусбанк» г. Лиды

 

Современное развитие банковских систем характеризуется взаимным проникновением капиталов банковской системы одной страны в другую. активный приход крупных российских и иностранных финансово-банковских групп в белорусский банковский сектор оказал двоякое влияние на его развитие. С одной стороны, появились дополнительные возможности для кредитования белорусской экономики, с другой, - значительно усилилась внутренняя конкуренция на рынке банковских услуг. В то же время вопросы поддержания ликвидности, увеличения размера нормативного капитала белорусских банков на уровне, соответствующем не только требованиям белорусского законодательства, но и потребностям реального сектора экономики Республики Беларусь, продолжают оставаться актуальными.

К числу наиболее важных вопросов, которые приходится решать коммерческим банкам Республики Беларусь на современном этапе, относятся:

– проблемы ликвидности;

– ухудшение качества активов.

Экономический кризис в Республике Беларусь привели к существенному сокращению возможностей банков по рефинансированию и по привлечению ресурсов на внешнем и внутреннем рынках. Закрытие внешнего рынка привлечения также усугубило проблему недостатка долгосрочных ресурсов коммерческих банков, поскольку именно на международных финансовых рынках большинством банков решалась проблема долгосрочных денег. Внутренние рынки в сложившейся ситуации также не могли служить источником «длинного фондирования». Так в условиях снижения темпов промышленного производства и объема инвестиций, сворачивания инновационных проектов средства предприятий стали еще более краткосрочным ресурсом.

Другая важная часть ресурсной базы – депозиты частных клиентов – исторически рассматриваются как фактические «ресурсы до востребования», что подтверждается поведением вкладчиков в условиях экономической нестабильности.

Средства, привлекаемые коммерческими банками у Национального банка Республики Беларусь, так же не могут в полной мере служить адекватным источником фондирования длинных кредитов.

Помимо проблемы «длинных денег», развитие экономического кризиса привело к сокращению доли клиентских пассивов. И при этом наблюдался рост их валютной составляющей. Таким образом, изменившаяся структура клиентского привлечения, по сути, «долларизация» банковских пассивов, стала дополнительным фактором сокращения возможностей банковского кредитования, поскольку дисбаланс валюты активов и пассивов провоцирует проблему именно рублевой ликвидности в условиях низкого спроса на валютные пассивы.

Основной проблемой коммерческих банков Республики Беларусь является ухудшение качества активов, причем риски по ней еще не реализованы в полном объеме. Свидетельством тому являются высокие темпы роста просроченной задолженности в кредитном портфеле белорусских банков.

Можно сделать вывод, что разработчики экономической политики должны решить две задачи в области регулирования, чтобы сделать банковскую систему более стабильной: провести технологию пруденциального надзора в соответствие с имеющейся оптимальной практикой и устранить изъяны банковского регулирования, которые приводят к усилению циклических колебаний и игнорированию проблем ликвидности. Так же повышению эффективности банковского сектора будут содействовать улучшения в сфере правового регулирования, ускоренный переход на международные стандарты финансовой отчетности, и меры по увеличению продолжительности эффективного срока банковских пассивов.

Для совершения различного рода мероприятий коммерческий банк должен поддерживать определенное соотношение между собственными и привлеченными средствами. Избыточное количество привлеченных средств усиливает риск потери банковской ликвидности и повышает потенциальную угрозу неплатежеспособности коммерческого банка. Преобладание в составе банковских ресурсов собственных средств банка также нельзя назвать положительным явлением. Это связано, в частности, с возможным снижением уровня выплачиваемых дивидендов и рыночной стоимости акций. Несбалансированность структуры источников банковских ресурсов может являться причиной ухудшения показателей деятельности коммерческого банка и снижения имиджа на рынке денежных ресурсов.

Для определения соотношения собственных и привлеченных ресурсов рассчитывается коэффициент финансового рычага (Кр), который показывает, насколько обеспечены привлеченные ресурсы банка его собственными средствами:

 

,

 

где ПР – привлеченные ресурсы банка; СК – собственный капитал банка.

Рассмотрим на примере  ЦБУ № 413 ОАО «АСБ Беларусбанк» г. Лиды соотношение собственных и привлеченных ресурсов на 01.10.2014, где привлеченные ресурсы составляли 742654,9 млн. руб., а собственный капитал – 6489,6 млн. руб.

 

Кр = 742654,9 / 6489,6 = 114,44 млн. руб.

 

То есть, из этого расчета видно, что ЦБУ № 413 ОАО «АСБ Беларусбанк» г. Лиды обладает избыточным количеством привлеченных ресурсов, которое усиливает риск потери банковской ликвидности, повышает потенциальную угрозу неплатежеспособности банка.

Процесс управления ресурсами, мобилизованными коммерческим банком, имеет не только количественную, но и качественную сторону. Предположим, что мы привлекли большую сумму и теперь перед банком стоит задача эффективного размещения этих ресурсов, которое возместило бы затраты по их привлечению и обеспечило бы банку прибыль, а также одновременное выполнение требований Национального банка Республики Беларусь по ликвидности. Это становится возможном при осуществлении коммерческими банками тесной взаимоувязки пассивных операций с активными. Банк должен обеспечить количественное и качественное соответствие между размерами и характером имеющихся в его распоряжении ресурсов и направлениями и сроками кредитных вложений, а также вложений в иные активы.