Пути увеличения финансовых ресурсов ЦБУ № 413 ОАО «АСБ Беларусбанк» г. Лиды

Доходы за 2013 г. по сравнению с 2012 г. увеличились на 60,6% и составили 10548,5 млн. руб., тем самым расходы в 2013 г. составили 9466,1 млн. руб. и в относительном выражении увеличились на 58,9%. В итоге прибыль за 2013 г. составила 1082,4 млн. руб. и увеличилась на 77,2%. Однако с учетом значительного роста инфляции в 2013 г. (индекс потребительских цен за 2013 г. – 208,7%) произошло как снижение доходов банка, так и его расходов, в результате чего прибыль банка в 2013 г. в сопоставимых ценах составила 518,6 млн. руб., что ниже по сравнению с 2012 г. на 15,1%.

За 2014 г. доходы по сравнению с 2013 г. увеличились на 52,8% и составили 16117,7  млн. руб., тем самым расходы в 2014 г. составили 15397,7 млн. руб. и в относительном выражении увеличились на 62,7%. В итоге прибыль за 2014 г. составила 720 млн. руб. и снизилась  по сравнению с 2013 г. на 33,5%. С учетом роста инфляции в 2014 г. (индекс потребительских цен за 2014 г. – 121,8%) прибыль банка в сопоставимых ценах составила 591,1 млн. руб., что ниже по сравнению с 2013 г. на 45,4%.

Таким образом, исходя из проанализированных основных экономических показателей деятельности банка, можно сказать, что динамично деятельность ЦБУ № 413 ОАО «АСБ Беларусбанк» г. Лиды прибыльна.

 

 

2.2 Анализ состава, структуры и динамики финансовых ресурсов ЦБУ № 413 ОАО «АСБ Беларусбанк» г. Лиды

 

 

Проведем анализ состава, структуры и динамики ресурсной базы ЦБУ № 413 ОАО «АСБ Беларусбанк» г. Лиды за 2012-2014 гг. в табл. 2.4.

 

Таблица 2.4 – Состав, структура и динамика финансовых ресурсов ЦБУ № 413 ОАО «АСБ Беларусбанк» г. Лиды  за 2012-2014 годы

Показатель	2012 год		2013 год			2014 год
	сумма, млн. руб.	уд. вес, %	сумма, млн. руб.	уд. вес, %	темп роста, %	сумма, млн. руб.	уд. вес, %	темп роста, %
Собственные ресурсы	931,9	0,7	1466,4	0,8	168,1	5277,6	1,1	359,9
Средства юридических лиц	31158,8	24,3	53226,5	27,9	170,8	153416,8	31,1	288,2
Средства физических лиц	69416,8	54,0	106035,5	55,7	152,8	299145,3	60,6	282,1
Ресурсы Головного банка и др. филиалов	15776,6	12,3	17213,3	9,0	109,1	18125,7	3,7	105,3
Прочие пассивы	11177,6	8,7	12451,7	6,6	111,4	17987,6	3,5	144,5
Итого	128461,7	100,0	190393,4	100,0	148,2	493953	100,0	259,4

 

Данные табл. 2.4 свидетельствуют о том, что пассивы ЦБУ № 413 увеличились в  2014 г. по сравнению с 2013 г. в 2,6 раза и составили 493953 млн. руб. Основной удельный вес пассива баланса занимают привлеченные средства физических и юридических лиц (91,7%), которые банк использует для совершения активных операций. 

В структуре средств клиентов основной удельный вес приходится на средства физических лиц. В общей сумме пассивов за 2014 г. они составляют 60,6%, или 299145,3  млн. руб. в абсолютном выражении. Следует отметить, что по состоянию на начало 2015 г. удельный вес средств населения в формировании пассивов ЦБУ по сравнению с началом анализируемого периода увеличился на 229728,5 млн. руб. Такое стремительное увеличение доли средств населения в основном объясняется проводимой депозитной политикой ОАО «АСБ Беларусбанк» и внешними факторами – увеличение благосостояния населения. 

Доля средств юридических лиц в пассивах  за 2014 г. составила 31,1%. В абсолютном выражении сумма данных средств составила 153416,8 млн. руб., что больше  уровня 2013 г. на 100190,3 млн. руб. Их удельный вес увеличился на 3,2 п.п. в общем объеме пассивов. При появлении других банков (ОАО «Белагропромбанк», ОАО «Белинвестбанк», ОАО «Белпромстройбанк») на рынке ЦБУ  № 413 ОАО «АСБ Беларусбанк» г. Лиды смог устоять в конкурентной борьбе по привлечению клиентов и не снизить свои показатели. 

Вторым по значимости источником формирования пассивов ЦБУ являются средства, привлеченные в системе, т.е. ресурсы других структурных подразделений системы ОАО «АСБ Беларусбанк». По состоянию за 2014 г. удельный вес данной статьи баланса в общей сумме пассивов составляет 3,7 %, или 18125,7 млн. руб. в абсолютном выражении. Как видно из табл. 2.4 в течение анализируемого периода сумма данных средств изменяется незначительно. Данная статья пассива баланса банка является надежным средством подержания платежеспособности и ликвидности ЦБУ. 

Доля прочих пассивов в балансе на начало 2015 г. уменьшилась на 5,2 п.п. и составила 3,5%, или 17987,6 млн. руб. в абсолютном выражении, динамику изменения данного показателя можно считать постоянной.

Собственный капитал банка является гарантией выполнения обязательств банка перед его клиентами, он также является резервом средств, позволяющих банку поддерживать ликвидность и платежеспособность даже при возникновении убытков по операциям. В составе источников собственных средства ЦБУ № 413 выделяются капитал и резервы, предусмотренные Положением о ЦБУ.

Основным отличием работы ЦБУ № 413 является то, что его собственные средства являются частью собственных средств головного банка. Таким образом, уставный фонд и другие фонды, которые формируются на балансе головного банка не входят в структуру собственных средств ЦБУ.

Доля собственных ресурсов в формировании пассивов на протяжении всего анализируемого периода увеличивалась, составив по состоянию на начало 2015 г. всего 1,1%, в абсолютном выражении – 5277,6 млн. руб.

Рассмотрим структуру собственного капитала ЦБУ № 413 ОАО «АСБ Беларусбанк» г. Лиды, который представляет собой совокупность различных по назначению полностью оплаченных элементов, обеспечивающих экономическую самостоятельность, стабильность и устойчивую работу банка. Обязательным условием для включения в состав собственного капитала тех или иных фондов для покрытия непредвидимых убытков, возникающих в процессе деятельности банка, позволяя тем самым банку продолжать проведение текущих операций в случае их появления. Однако не все элементы собственного капитала в одинаковой степени обладают такими защитными свойствами. Это обстоятельство обусловило необходимость выделения в структуре собственного капитала банка двух уровней: основного капитала и дополнительного капитала.

Собственный капитал ЦБУ № 413 представлен только прибылью отчетного года и фондами переоценки основных средств. Уставный, резервный и иные фонды формируются централизованно и учитываются в Головном банке.

Состав, структура и динамика собственного капитала ЦБУ № 413 ОАО «АСБ Беларусбанк»  г. Лиды представлен в табл. 2.5.

 

Таблица  2.5 – Состав, структура и динамика собственного капитала ЦБУ №  413 ОАО «АСБ Беларусбанк» г. Лиды за 2012-2014 годы

Показатели	2012 год		2013 год		2014 год		Темп роста, %
	сумма, млн. руб.	уд. вес, %	сумма, млн. руб.	уд. вес, %	сумма, млн. руб.	уд. вес, %	2013 / 2012	2014 / 2013
Накопленная прибыль	610,9	46,1	1082,4	54,3	720,0	35,5	177,2	66,5
Фонд переоценки основных средств	713,0	53,9	911,6	45,7	1294,4	63,9	127,9	142,0
Резервы на риски и платежи	0	0	0	0	12,1	0,6	-	-
Собственный капитал	1323,9	100	1994,0	100	2026,5	100	150,6	101,6

 

Из данных табл. 2.5 видно, что капитал ЦБУ № 413 ОАО «АСБ Беларусбанк» г. Лиды  на протяжении исследуемого периода увеличивается и в 2014 г. его значение достигло 2026,5 млн. руб., что на 702,6 млн. руб. больше по сравнению с 2012 г. или на 53,0%. Наибольший удельный вес (63,9%) в структуре капитала составляет Фонд переоценки основных средств, который также на протяжении анализируемого периода увеличивается. Так, его показатель в 2014 г. увеличился на 581,4 млн. руб. (81,5%) по сравнению с 2012 г. и составил 1294,4 млн. руб.

Прибыль также увеличивается из года в год и на 01.01.2015 г. этот показатель достиг 720,0 млн. руб., что на 109,1 млн. руб. больше по сравнению с 2012 г.

Необходимо отметить, что подавляющая часть ресурсов (около 90 %) ЦБУ  № 413 формируется не за счет собственных, а за счет заемных средств (табл. 2.6).

 

Таблица 2.6 – Состав, структура и динамика финансовых ресурсов ЦБУ  № 413  ОАО «АСБ Беларусбанк» г. Лиды за 2012-2014 годы

Показатели	2012 год		2013  год			2014 год
	сумма, млн. руб.	уд. вес, %	сумма, млн. руб.	уд. вес, %	темп роста, %	сумма, млн. руб.	уд. вес, %	темп роста, %
Собственный капитал	1323,8	1,1	1994,0	1,1	150,6	2026,4	0,4	101,6
Привлеченные источники	127138,0	98,9	188399,4	98,9	148,2	491926,6	99,6	261,1
Итого	128461,8	100,0	190393,4	100,0	148,2	493953,0	100,0	259,4

 

Как показывают данные табл. 2.6 на долю обязательств приходится от 98,9% до 99,6%. Сумма привлеченных источников в структуре ресурсов ЦБУ  № 413 постоянно растет. По состоянию на начало 2015 г. данный показатель составил 493953,0 млн. руб., что на 365491,2 млн. руб. больше, чем по состоянию за 2013 г. Собственный капитал занимает незначительный удельный вес (от 0,4% до 1,1 %) и его сумма колеблется.

Исследование дает основание сделать вывод, что в ресурсах банков более быстрыми темпами увеличиваются привлеченные источники, чем основной капитал.

Проводимые коммерческими банками пассивные операции, с одной стороны, направлены на формирование собственных средств банков, с другой стороны – на формирование привлеченных ресурсов. Подавляющую часть пассивов коммерческого банка составляют привлеченные средства юридических и физических лиц, а также других банков. Это является характерной чертой и для ЦБУ  № 413 ОАО «АСБ Беларусбанк» г. Лиды.

Состав и структура привлеченных источников ЦБУ № 413 ОАО «АСБ Беларусбанк» г. Лиды представлена  в табл. 2.7.

 

Таблица 2.7 – Состав и структура привлеченных источников ЦБУ  № 413  ОАО «АСБ Беларусбанк» г. Лиды за 2012-2014 годы

Показатели	2012 год		2013 год			2014 год
	сумма, млн. руб.	уд. вес, %	сумма, млн. руб.	уд. вес, %	темп роста,%	сумма, млн. руб.	уд. вес, %	темп роста, %
Средства банков и кредитных учреждений	794,9	0,6	440,1	0,2	55,4	293,6	0,1	36,9
Средства клиентов	69050,3	54,3	72421,7	38,4	104,9	91812,6	18,7	126,8
Ресурсы, полученные филиалом	56541,1	44,5	114508,6	60,8	202,5	397989,9	80,9	347,6
Прочие обязательства	751,6	0,6	1028,9	0,6	136,9	1830,5	0,3	177,9
Всего обязательства	127137,9	100,0	188399,3	100,0	148,2	491926,6	100,0	261,1

 

Из данных табл. 2.7 следует, что при росте обязательств за анализируемый период в абсолютном размере на 364788,7 млн. руб. или в 3,9 раза, средства клиентов увеличились на 22762,3 млн. руб. или в 1,3 раза.

Видно, что сумма привлеченных ресурсов ежегодно увеличивается. На 01.01.2015 г. размер привлеченных ресурсов превысил отметку 491926,6 млн. руб., что на 303527,3 млн. руб. больше по сравнению с предыдущим годом. Так, основную часть привлеченных ресурсов занимают ресурсы, привлеченные в системе ОАО «АСБ Беларусбанк», что составили на 01.01.2015 г. 397989,9 млн. руб., что на 341448,8 млн. руб. (247,6%) больше, чем в 2012 г.

Значительное снижение привлеченных средств банков и кредитных учреждений наблюдается в 2014 г. и составило 293,6 млн. руб., что на 501,3 млн. руб. меньше по сравнению с 2012 г. или на 63,1%.

Сумма средств клиентов растет на протяжении анализируемого периода. В 2014 г. этот показатель составил 91812,6 млн. руб., что на 22762,3 млн. руб. больше по сравнению с 2012 г. или на 26,8%. Прочие обязательства занимают незначительный удельный вес в обязательствах от 0,3% до 0,6%.