Пути увеличения финансовых ресурсов ЦБУ № 413 ОАО «АСБ Беларусбанк» г. Лиды

Банк-кредитор, предоставляя кредит другому банку, преследует цели получения дохода от размещения временно свободных денежных средств и регулирования собственной избыточной ликвидности. Под избыточной ликвидностью понимают наличие в балансе банка значительной (превышающей нормативные требования центрального банка) доли высоколиквидных, но не приносящих дохода активов.

Таким образом, MБK не только опосредует перераспределение ресурсов с целью их инвестирования в краткосрочные кредитные или иные, приносящие доход, вложения, но и является инструментом регулирования банковской ликвидности, причем на рынке MБK осуществляется горизонтальное перераспределение ликвидных ресурсов в банковской системе.

Посредством MБK удовлетворяется как заранее ожидаемый дефицит или избыток ресурсов, вызванный естественным расхождением в структуре активов и пассивов отдельных банков, так и оперативное регулирование текущей ликвидности банков, вызванное непредвиденными обстоятельствами.

Рынок MБK находится в тесном взаимодействии с рынком ценных бумаг и валютным рынком, обеспечивая перераспределение ресурсов для совершения операций на этих рынках, связанное с изменениями конъюнктуры в денежно-кредитной сфере.

Активные операции – операции, посредством которых банки размещают имеющиеся в их распоряжении ресурсы для получения прибыли и поддержания ликвидности. К активным операциям банка относятся: краткосрочное и долгосрочное кредитование производственной, социальной, инвестиционной и научной деятельности предприятий и организаций; предоставление потребительских ссуд населению; приобретение ценных бумаг; лизинг; факторинг; инновационное финансирование и кредитование; долевое участие средствами банка в хозяйственной деятельности предприятий; ссуды, предоставляемые другим банкам.

Активные операции банка по экономическому содержанию делят на:

– ссудные;

– расчетные;

– кассовые;

– инвестиционные и фондовые;

– гарантийные.

Таким образом, можно сделать вывод, что в зависимости от различных условий и признаков ресурсы коммерческих банков подразделяют на различные виды. Структура собственных средств зависит в основном от продолжительности деятельности банка и проводимой банком ресурсной политики. Как и прежде, особую и преобладающую роль играют привлеченные ресурсы, которые составляют 70-80% от общей массы. Банками привлекаются средства не только государственных учреждений, но также и субъектов хозяйствования различных форм собственности и физических лиц. Депозиты составляют основную часть привлеченных ресурсов коммерческих банков.

 

 

 

1.3 Источники формирования финансовых ресурсов банка

 

 

Источники банковских ресурсов: размещение паев или первичная эмиссия (продажа) акций; продажа материальных активов банка (земли, недвижимости, золота и драгоценных металлов); эмиссия и размещение краткосрочных и долгосрочных обязательств (депозитных сертификатов, банковских векселей, ипотечных обязательств и др.); продажа ценных бумаг (как государственных, так и корпоративных), принадлежащих банку или его клиентам; привлечение средств на депозитные счета юридических и физических лиц; получение займов от центрального банка, других кредитных организаций и финансовых институтов; использование части полученных банком доходов для увеличения ресурсной базы [21, c. 376].

Особо важна структура этой части – соотношение активных (используемых в качестве кредитных) и пассивных (неиспользуемых) ресурсов.

В условиях рыночной экономики все операции коммерческого банка можно условно разделить на три основные группы:

– пассивные операции (привлечение средств);

– активные операции (размещение средств);

– активно-пассивные (посреднические, трастовые и пр.) операции.

Пассивные операции – операции по привлечению средств в банки, формированию ресурсов последних.

В условиях рыночной экономики особую важность приобретает процесс формирования банковских пассивов, оптимизация их структуры и в связи с этим качество управления всеми источниками денежных средств, которые образуют ресурсный потенциал коммерческого банка. Очевидно, что устойчивая ресурсная база банка позволяет ему успешно проводить ссудные и иные активные операции. Поэтому каждый коммерческий банк стремится наращивать свои ресурсы.

Основой правового регулирования ресурсной базы коммерческих банков Республики Беларусь является Банковский Кодекс Республики Беларусь от 25.10.2000 № 441-3 (с посл. измен. и доп. 13.07.2012  № 416-З), который регулирует отношения, составляющие систему экономических общественных отношений по мобилизации и использованию временно свободных денежных средств [1].

В соответствии со ст. 179 Банковского кодекса банковский вклад (депозит) – денежные средства в белорусских рублях или иностранной валюте, размещаемые физическими и юридическими лицами в банке или небанковской кредитно-финансовой организации в целях хранения и получения дохода на срок, либо до востребования, либо до наступления определенного в заключенном договоре обстоятельства.

Согласно Банковскому кодексу Республики Беларусь в целях поддержания стабильности и устойчивости банковской системы Республики Беларусь Национальный банк устанавливает для банков следующие нормативы безопасного функционирования:

• минимальный размер уставного фонда для вновь создаваемого (реорганизованного) банка;
• предельный размер имущественных вкладов (вкладов в неденежной форме) в уставном фонде банка, но не более двадцати процентов размера этого фонда;
• минимальный размер нормативного капитала для действующего банка;
• нормативы ликвидности банка;
• нормативы достаточности нормативного капитала банка;
• нормативы ограничения кредитных рисков;
• нормативы ограничения валютного риска;
• нормативы участия банка в уставных фондах других коммерческих организаций;
• иные нормативы, необходимые для ограничения рисков банковской деятельности и защиты интересов вкладчиков и иных кредиторов [1].

С целью защиты  банковских вкладов физических лиц принят Закон Республики Беларусь от 08.07.2008 № 369-З (с посл. измен. и доп. от 12.07.2013 № 56-З) «О гарантированном возмещении банковских вкладов (депозитов) физических лиц», вступающий в силу с 1 января 2009 года, который  регулирует отношения по гарантированному возмещению банковских вкладов (депозитов) физических лиц в целях защиты прав и законных интересов физических лиц, стимулирования привлечения сбережений населения и укрепления доверия к банковской системе Республики Беларусь. Законом   предусмотрен   новый субъект отношений по возмещению банковских вкладов (депозитов). Это агентство по гарантированному возмещению банковских вкладов (депозитов) физических лиц, которое наделено большими полномочиями в области возмещения банковских вкладов (депозитов) как в белорусских рублях, так и в иностранной валюте, если банк, в котором размещены физическими лицами денежные средства, принят в нем на учет [13].

В целях развития системы гарантирования вкладов был принят Декрет Президента Республики Беларусь «О гарантиях сохранности денежных средств физических лиц, размещенных на счетах и (или) в банковские вклады (депозиты)» от 04.11.2008 № 22, которым введен 100-процентный возврат сбережений независимо от суммы вклада, что явилось адекватным ответом государства на доверие граждан власти и банковской системе [11].

Особое регулирующее воздействие на размер ресурсов коммерческого банка и на состав и структуру их источников оказывает установление Национальным банком обязательных экономических нормативов.

В соответствии с Инструкцией о нормативах безопасного функционирования для банков и небанковских кредитно-финансовых организаций, утвержденной  Постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь от  28.09.2006  № 137 (с посл. измен. и доп. от 27.11.2013 № 687) нормативный капитал банка состоит из основного капитала (капитала I уровня) и дополнительного капитала (капитала II и III уровня), за вычетом иммобилизации, недосозданных специальных резервов на покрытие возможных убытков, имущества, переданного банком в доверительное управление, выданных займов, а также предоставленного субординированного кредита (займа) [26].

Минимальный размер нормативного капитала для действующего банка,  рассчитываемого в соответствии с Инструкцией, устанавливается в белорусских рублях в сумме:

• с 1 января 2014 г. – 15,0 млн. евро (с 1 января 2015 г. – 25,0 млн. евро) – для банка, имеющего право осуществлять банковские операции, предусмотренные частью первой статьи 14 Банковского кодекса Республики Беларусь, за исключением банковских операций по привлечению денежных средств физических лиц, не являющихся индивидуальными предпринимателями, на счета и (или) во вклады (депозиты) и (или) открытию и ведению банковских счетов таких физических лиц;
• 25,0 млн. евро – для банка, имеющего право осуществлять банковские операции по привлечению денежных средств физических лиц, не являющихся индивидуальными предпринимателями, на счета и (или) во вклады (депозиты) и (или) открытию и ведению банковских счетов таких физических лиц.

Нормативы достаточности нормативного капитала – это установленное предельное процентное соотношение размера (части) нормативного капитала банка, небанковской кредитно-финансовой организации и рисков, принимаемых на себя банком, небанковской кредитно-финансовой организацией. В целях надзора за достаточностью нормативного капитала в настоящее время установлен следующий норматив достаточности нормативного капитала – в размере 10%, норматив достаточности основного капитала – в размере 5%.

Порядок формирования и использования банками специальных резервов на покрытие возможных убытков по активам и операциям, не отраженным на балансе, определяет Инструкция о порядке формирования и использования банками и небанковскими кредитно-финансовыми организациями специальных резервов на покрытие возможных убытков по активам и операциям, не отраженным на балансе, утвержденная  Постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь от 28.09.2006 № 138 (с посл. измен. и доп. от 25.10.2011 № 536) [27].

Инструкция определяет порядок формирования и использования банками следующих специальных резервов на покрытие возможных убытков: специальный резерв на покрытие возможных убытков по активам, подверженным кредитному риску, включая резерв на покрытие возможных убытков по портфелям однородных кредитов; специальный резерв под обесценивание ценных бумаг; специальный резерв на покрытие возможных убытков по операциям, не отраженным на балансе.

Таким образом, к настоящему времени в Республике Беларусь практически создана систематизированная нормативно-правовая база формирования и использования  ресурсной базы коммерческого банка.  Однако представляется особо важным взвешенный подход банков при разработке локальных документов. Подобное обусловлено тем, что совершенствование организации вопросов управления банковскими ресурсами будет способствовать повышению эффективности механизмов реализации принципов банковской деятельности.

В заключение главы можно сделать следующие выводы:

1. Финансовые ресурсы коммерческих банков делятся на собственные и привлеченные. Собственные ресурсы – отправная точка для организации банковского дела и их роль в большей мере сводится к гарантированию прибыльности и финансовой устойчивости коммерческого банка. Однако в настоящее время большая часть операций коммерческих банков основывается на привлеченных ресурсах. Привлеченные ресурсы могут формироваться банками на депозитной и недепозитной основах.

2. Источники банковских ресурсов: размещение паев или первичная эмиссия (продажа) акций; продажа материальных активов банка (земли, недвижимости, золота и драгоценных металлов); эмиссия и размещение краткосрочных и долгосрочных обязательств (депозитных сертификатов, банковских векселей, ипотечных обязательств и др.); продажа ценных бумаг (как государственных, так и корпоративных), принадлежащих банку или его клиентам; привлечение средств на депозитные счета юридических и физических лиц; получение займов от центрального банка, других кредитных организаций и финансовых институтов; использование части полученных банком доходов для увеличения ресурсной базы.

3. К настоящему времени  в Республике Беларусь практически  создана систематизированная нормативно-правовая база формирования и использования  ресурсной базы коммерческого банка.  Однако представляется особо важным взвешенный подход банков при разработке локальных документов. Подобное обусловлено тем, что совершенствование организации вопросов управления банковскими ресурсами будет способствовать повышению эффективности механизмов реализации принципов банковской деятельности.

 

 

2 Анализ финансовых ресурсов ЦБУ № 413 ОАО «АСБ Беларусбанк» г. Лиды

 

 

2.1 Организационно-экономическая характеристика  деятельности ЦБУ № 413 ОАО «АСБ Беларусбанк» г. Лиды

 

 

ОАО «АСБ Беларусбанк» – крупнейшая универсальная финансово-кредитная организация страны, которая предлагает своим клиентам более 100 видов банковских услуг и продуктов, в том числе по расчетно-кассовому обслуживанию, кредитованию, депозитным операциям, лизингу, факторингу, инкассации, международным и межбанковским расчетам, валютно-обменным и конверсионным операциям, операциям с банковскими картами, консалтинговые и депозитарные услуги. В структуре банка 6 территориальных управлений, 55 филиалов, 1840 отделений, 81 центр банковских услуг.

ОАО «АСБ Беларусбанк» осуществляет свою деятельность на основании следующих лицензий:

1. Лицензия на осуществление  банковской деятельности № 1 от 28.08.2008 года, выданная  Национальным банком Республики Беларусь.