Совершенствование безналичных расчетов в платежной системе Российской Федерации, проблемы и методы их разрешения

    

 

Федеральное государственное  образовательное учреждение

высшего профессионального  образования

 

«Военный Университет 

Министерства  обороны Российской Федерации»

 

Кафедра  « _______________________________»

 

Допустить к защите

Заведующий  кафедрой

__________________________________

(учёная степень и  ученое звание)

__________________________________

(подпись, инициалы и  фамилия)

 

«_____»  ________________  2012 г.

 

 

ВЫПУСКНАЯ  КВАЛИФИКАЦИОННАЯ  РАБОТА

 

на тему:

_________________________________________________________________

__________________________________________________________________

 

 

 

Курсанта _____________________________________________________________

(фамилия, имя, отчество)

Группы _____________

Научный руководитель: ________________________________________________

(должность и ученая степень)

 ________________________________________________

(ученое звание, инициалы и фамилия)

 

 

 

 

 

 

 

 

МОСКВА – 2012

 

ФГВОУ ВПО «Военный университет»

Кафедра   «Финансы и кредит»

Специальность  «Финансы и кредит»

Специализация  «Банковское дело»

Утверждаю

Заведующий кафедрой № 54

                                А.З. Намитулина

«__» __________ 2011 г.

 

 

ЗАДАНИЕ НА ДИПЛОМНУЮ РАБОТУ

 

Курсанту 541 группы рядовому Рябову И. С.

1. Тема дипломной работы: «Совершенствование безналичных расчетов в платежной системе Российской Федерации, проблемы и методы их разрешения»

Закреплена приказом начальника университета  от 14 октября 2011 г.  № 1057

 

2. Срок представления  курсантом законченной работы  25  апреля 2012г.  

 

3. Исходные данные по дипломной  работе: Конституция РФ, Законы РФ, постановления Правительства РФ, ведомственные правовые акты, труды российских и зарубежных авторов по теме исследования, публикации в экономических и военно-экономических газетах и журналах, материалы государственной статистики, научно-исследовательских работ, отчетные данные из войск.

 

4. Содержание разделов  дипломной работы (наименование  глав)

 

1. Роль безналичных расчетов в платежной системе РФ.

2. Анализ проведения безналичных банковских расчетов в платежной системе Российской Федерации.

3. Совершенствование безналичных расчетов в платежной системе Российской федерации, исходя из стратегии развития.

 

5. Перечень приложений (графических  материалов) к дипломной работе

 

Дата выдачи задания   «17»октября 2011 г.

          Руководитель дипломной работы                                   Аксиненко Н. К.

                       (подпись)

Задание получил курсант                рядовой                               И. Рябов

                                      (подпись)

Содержание

Введение. 4

Глава 1. Роль безналичных расчетов в платежной  системе РФ. 7

1. Понятие  платежной системы Российской  Федерации. 7

2. Безналичные расчеты в платежной  системе Российской Федерации. 14

3. Проблемы развития системы безналичных расчетов в РФ. 22

Глава 2. Анализ проведения безналичных банковских расчетов в платежной системе  Российской Федерации. 29

1. Анализ  безналичных расчетов, проводимых  Банком России. 29

2. Анализ  безналичных расчетов платежной  системы коммерческих банков. 38

3. Прямые  корреспондентские отношения и  клиринговые операции. 47

Глава 3. Совершенствование  безналичных расчетов в платежной  системе Российской федерации. 48

1. Необходимость  реформирования платежной системы  РФ и принципы построения национальной  платежной системы. 48

2. Совершенствование  платежной системы Банка России. 58

3. Применение  иностранного опыта в развитии  безналичных расчетов в Российской  Федерации. 66

Заключение. 75

Список использованных источников: 79

Приложения 83

 

 

Введение

Быстрое экономическое развитие и постоянный рост Валового Внутреннего Продукта в любой стране неизбежно сопровождается увеличением совершаемых в экономике операций между хозяйствующими субъектами, повышением скорости оборота денежных средств, возрастанием роли кредитных организаций, обеспечивающих расчеты между участниками рынка, снижением роли наличного денежного оборота. В современной экономике значительно возросло значение безналичного  денежного оборота, который позволяет значительно сократить время на расчеты между контрагентами, требует меньших затрат, позволяет более полно контролировать движение денежные денежных средств, что в свою очередь, способствует целям планирования и прогнозирования, снижает угрозу развития теневой экономики и коррупции. В Российской Федерации, как в экономически развитом государстве, применяются различные формы безналичных расчетов, организуемые через многообразные платежные системы. Но реализация их потенциала затруднена из-за специфических особенностей Российской Федерации, таких, как большое количество часовых поясов, отсутствие национальной платежной системы, несовершенство законодательства, низкая экономическая грамотность населения. Актуальность темы моего исследования связана с недостатками форм безналичных расчетов, имеющих как неоспоримые положительные стороны, так и существенные недоработки, которые замедляют дальнейшее экономическое развитие страны. Совершенствование уже существующих механизмов расчетов и разработка новых методов позволят ускорить процесс экономического роста, снизить издержки на их осуществление, увеличат прозрачность экономики, будут способствовать формированию национальной платежной системы.

Формы и способы безналичных  расчетов рассматриваются во всех учебных материалах, раскрывающих содержание банковской деятельности, расчеты между организациями и предприятиями, нормы права в силу своей значимости. Необходимость совершенствования системы безналичных расчетов показана во многих исследовательских работах, основанных на статистических данных. Но почти все существующие разработки ограничены выявлением недостатков в формах расчетов и не содержат практических предложений по их совершенствованию.

Цель дипломной работы заключается в выявлении недостатков существующих в Российской Федерации форм безналичных расчетов и формировании путей по их преодолению.

Объектом исследования является механизм проведения безналичных расчетов, применяемых в платежной системы Российской Федерации. Предметом исследования выступают формы и инструменты проведения безналичных расчетов.

Для достижения цели дипломной  работы поставлены задачи:

1. исследовать роль платежных систем в экономике;
2. провести анализ форм безналичных расчетов применяемых Банком России и другими участниками платежных систем;
3. исследовать иностранный опыт применения безналичных расчетов;
4. предложить механизм совершенствования безналичных расчетов в отечественной практике.

Отличительной особенностью проведенного исследования является формулирование предложений по совершенствованию безналичных расчетов, в том числе на основе использования иностранного опыта.

Сформированные в процессе исследования выводы и предложения  должны способствовать большему распространению  безналичных расчетов, совершенствованию их форм и внедрению новых, основанных на иностранном опыте.

Дипломная работа состоит  из трех глав.

В первой главе определяется понятие платежной системы Российской Федерации и ее структура, роль безналичных расчетов в платежной системе Российской Федерации, а так же проблемы развития безналичных расчетов в стране.

Во второй главе приводится анализ безналичных расчетов, осуществляемых Банком России и кредитными организациями, рассмотрены корреспондентские отношения.

Необходимости создания национальной платежной системы, совершенствованию системы безналичных расчетов и применению для этого иностранного опыта отведена третья глава.

 

Глава 1. Роль безналичных расчетов в платежной  системе РФ

1. Понятие платежной системы  Российской Федерации

Общие понятия платежной системы.

Современная экономика любого государства представляет собой  разветвленную сеть сложных взаимоотношений входящих в нее хозяйствующих субъектов. Основой этих взаимосвязей являются расчеты и платежи, в процессе которых происходит удовлетворение взаимных требований и обязательств.

Реализация валового продукта, использование национального дохода и все последующие перераспределительные  процессы в экономике обеспечиваются на основе денежного оборота в наличной и безналичной формах. Основную часть денежного оборота составляет платежный оборот, в котором деньги функционируют как средство платежа, используются для погашения долговых обязательств. Он осуществляется как в наличной, так и в безналичной форме [21, c.35-43].

Формой организации безналичного платежного оборота является платежная система. Платежные системы играют значительную роль в обеспечении экономической деятельности: создают условия для движения денежных средств между участниками экономического оборота,  дают возможность эффективно использовать финансовые ресурсы, проводить государственную денежно-кредитную политику. Организация платежной системы государства оказывает непосредственное влияние на стабильность его финансовой системы, уровень издержек денежного обращения, стоимость экономических операций в общественном хозяйстве,  ликвидность финансовых рынков и банковской системы, то есть на эффективность функционирования экономики в целом.

В связи с этим к современным  платежным системам предъявляются  высокие требования.  Они должны обеспечивать:

1) надежность и стабильность  расчетов;

2) высокую скорость проведения  платежей;

3) рентабельность расчетных  операций;

4) равные условия для  всех участников;

5) минимизацию расчетных,  операционных и других рисков;

6) условия для рационального  управления участниками расчетов  своими денежными средствами;

7) возможность для коммерческих  банков эффективно управлять  своей ликвидностью;

8) проведение международных  расчетов и эффективное управление  участниками расчетов своими ресурсами в иностранной валюте.

Платежная система должна быть быстродействующей, безопасной и  экономичной, предоставлять ее пользователям широкие возможности по маневрированию своими денежными средствами в целях повышения эффективности их использования.

В качестве элементов платежной  системы выделяют:

1) институты, предоставляющие  услуги по осуществлению денежных  переводов и погашению долговых обязательств;

2) финансовые инструменты  и коммуникационные системы, обеспечивающие перевод денежных средств между экономическими агентами;

3) законодательную базу  и контрактные соглашения, регулирующие  порядок безналичных расчетов [17, c.17-18].

Основными участниками платежной  системы являются центральный банк, коммерческие банки, небанковские учреждения, включая клиринговые и расчетные центры (рисунок 1). Они выступают в качестве институтов, предоставляющих услуги по осуществлению денежных переводов и погашению долговых обязательств. Обеспечение бесперебойности расчетов возлагается непосредственно на центральный банк государства. Работа платежной системы тесно связана с реализацией основной цели деятельности центрального банка – обеспечением стабильности банковской системы.

В современных условиях в  рамках мирового хозяйства действует  множество платежных систем, обеспечивающих движение денежных средств как внутри отдельных государств, так и между странами. Их можно классифицировать по целому ряду признаков. Наиболее значимыми признаками классификации являются форма организации взаимодействия, способ расчетов и сфера действия (приложение 1).

Рисунок 1 - Структура платежной системы Российской Федерации

Структура платежной системы Банка России.

Платежная система Банка  России - это ключевой механизм, через  который  реализуется денежно-кредитная и бюджетная политика Российской Федерации, что обеспечивает ее доминирующую роль в платежной системе  Российской  Федерации.  Через  платежную систему Банка России  осуществляются  значительные  по количеству  и  преобладающие  по  объему  платежи,  проводимые  в  платежной  системе Российской Федерации.  В  соответствии  с  законодательством  Российской  Федерации  через  платежную систему Банка России осуществляются операции со средствами бюджетов всех уровней. В платежной системе Банка России функционируют системы расчетов,  различающиеся по территориальному охвату,  объему  проводимых  платежей,  правилам  и  регламенту  функционирования, составу  участников  и  платежным  инструментам,  скорости  проведения  платежей  и используемой технологии, включающие в себя:

1. более семидесяти отдельных систем ВЭР и систему  МЭР;
2. систему БЭСП;
3. систему расчетов с применением авизо.