Современная банковская система и её структура

В 1999г. они были следующие: по счетам до востребования и срочным обязательствам до 30 дней – 14%, свыше 30 до 90 дней-11%, свыше 90 дней-8%, по вкладам в иностранной валюте – 9%.1

Важным инструментом денежно-кредитной политики является изменение процентных ставок по операциям Банка России,

Начиная с 1993г. ставка рефинансирования ЦБР изменялась не реже 5 раз ежегодно (в 1994г. – даже 9 раз), причём нередко с интервалом в одну - две недели, иногда одновременно на 30 - 40 пунктов. В ноябре 2000г. она была 28%.2

Кроме ставки рефинансирования ЦБР устанавливает ставки по ломбардным кредитам, операциям типа репо, депозитным операциям. Процентные ставки Банка России представляют собой минимальные ставки, по которым он осуществляет свои операции.

Быстрое развитие рынка государственных ценных бумаг в России в 1993- 1995гг. создало предпосылки для активного использования операций на открытом рынке для воздействия на банковскую ликвидность и денежную базу. Так, покупка ЦБР государственных ценных бумаг у коммерческих банков внесла значительный вклад в преодоление кризиса рынков межбанковских кредитов в августе 1995г. С 1995г. операции Банка России на вторичном рынке ГКО – ОФЗ стали главной определяющей роста денежной базы.

С августа 1998г. объём операций на открытом рынке резко сократился в результате реструктуризации задолженности по государственным ценным бумагам со сроком погашения до 31 декабря 1999г.

Важное направление денежно- кредитной политики Банка России -валютная политика. ЦБР активно использует обменный курс рубля в качестве инструмента регулирования денежного обращения и уровня инфляции. Покупая и продавая доллары США за рубли, ЦБР оказывает воздействие на объём рублёвой массы, так и на валютный курс рубля.

Большое значение для обеспечения стабильности валютного курса рубля имеет определение его режима. В 90-е гг. Банк России несколько раз менял режим валютного курса.

17 августа 1998г. правительство и  Банк России совместно заявили  о пересмотре параметров курсовой  политики во избежание сокращения  валютных резервов и в целях  устранения накопившихся во внешней  экономической сфере диспропорций. «Валютный коридор» был расширен до 6,00- 9,50 руб. за 1 долл.1 США. В сентябре 1998г. Банк России был вынужден отказаться от режима «валютного коридора» и «отпустил» валютный курс в свободное «плавание». Был изменён и порядок установления официального курса рубля: он стал определяться по итогам торговли ММВБ.

Эффективность регулирования обменного курса рубля напрямую зависит от политики формирования и управления золотовалютными резервами Российской Федерации. Осуществляя эту политику, Банк России в основном следует принципам и правилам, которых придерживаются и другие центральные банки при осуществлении операций с официальными валютными резервами: поддержание резервов на уровне минимальной достаточности (т.е. в объёме не меньшем, чем финансирование импорта в течение трёх месяцев), обеспечение высокой степени надёжности, максимальной ликвидности и оптимальной доходности их размещения. Подавляющая часть валютных резервов размещается в ценные бумаги, выпущенные правительствами США и Германии. Выполняя функции основного органа валютного регулирования и одного из органов валютного контроля, ЦБР осуществляет: разработку соответствующих правовых и нормативных актов; подготовку и проведение мероприятий по совершенствованию системы контроля за движением валютных средств как внутри страны, так и во внеэкономической деятельности; принимает участие в разработке прогноза платёжного баланса России, организует составление платёжного баланса, участвует в подготовке международных соглашений и договоров России по соответствующим вопросам; сотрудничает с центральными банками других стран и международными финансовыми организациями в целях согласования направлений развития валютного регулирования и валютного контроля в России с международными нормами и практикой в данной области.

Вторая цель деятельности Банка России- развитие и укрепление банковской системы страны. ЦБР выполняет функцию «банка банков». Он осуществляет регулирование деятельности кредитных организаций и надзор за ними по следующим основным направлениям:

• регламентация обязательных экономических нормативов для кредитных организаций (минимального размера капитала, достаточности капитала, нормативов ликвидности и др.); определение лимитов открытой валютной позиции, порядка формирования резервов для покрытия рисков;
• открытие корреспондентских счетов, депонирование на спецсчетах обязательных резервов кредитных организаций, принятие их свободных средств в депозит по фиксированной ставке;
• кредитование кредитных организаций;
• управление ликвидностью банковской системы путём покупки и продажи банкам государственных ценных бумаг;
• регистрация эмиссий ценных бумаг кредитных организаций;
• установление правил проведения отдельных банковских операций, ведения бухгалтерского учёта, составления и предоставления бухгалтерской и статистической отчётности кредитных организаций;
• регистрация и лицензирование деятельности кредитных организаций;
• надзор за соблюдением банковского законодательства, нормативных актов ЦБР, проверка деятельности кредитных организаций.

Третья цель, стоящая перед Банком России – обеспечение  эффективного и бесперебойного функционирования системы расчётов. Являясь «банком банков», ЦБР выполняет функции главного регулирующего органа платёжной системы России. Он организует межбанковские расчёты, служит расчётным центром банковской системы страны; устанавливает правила, формы, сроки и стандарты осуществления безналичных расчётов в России.

Банк России, подобно центральным банкам других стран, выполняет функцию банкира, финансового консультанта и агента Правительства РФ. На его счетах хранятся средства федерального бюджета, бюджетов субъектов Федерации, государственных внебюджетных фондов. ЦБР консультирует Минфин России по вопросам графика выпуска государственных ценных бумаг и погашения государственного долга с учётом их воздействия на состояние банковской системы и приоритетов единой государственной денежно- кредитной политики.

Банк России осуществляет обслуживание государственного внутреннего долга РФ. Обслуживание долга производят ЦБР и его учреждения посредством осуществления операций по размещению долговых обязательств Правительства РФ, их погашению и выплате доходов в виде процентов по ним или в другой форме.

Функции ЦБР реализуются через его операции. Операции, связанные с  выполнением основных функций Банка России, отражены в его балансе (счета баланса сгруппированы в укреплённые статьи, см. табл.5). Прибыль ЦБР после направления её в установленном Советом директоров порядке в резервы и фонды перечисляется в доходы федерального бюджета.                                      

Таблица 51

Сводный баланс ЦБ РФ на 1 января 2004 г.

б) коммерческие банки: типы, структура, функции

Низовое звено банковской системы состоит из сети самостоятельных банковских учреждений, непосредственно выполняющих функции кредитно-расчетного обслуживания клиентуры на коммерческих принципах. Основной его составляющей являются коммерческие (универсальные) банки, деятельность которых всеобъемлюща. Они занимаются практически всеми видами кредитных, расчетных и финансовых операций, связанных с обслуживанием хозяйственной деятельности своих клиентов. Сегодня коммерческие банки отдельных стран способны оказывать клиентам до 300 видов услуг ( например, банки Японии).

Рассмотрим типы коммерческих банков.

В нашей стране в зависимости от способа формирования уставного капитала выделяют две основные группы коммерческих банков: акционерные и паевые» Физические и юридические лица, являвшиеся организаторами и основателями банка, получают статус учредителей банка, купив "учредительские" паи или акции. Индивидуальные и институциональные инвесторы, впоследствии купившие акции банка, приобретают статус акционеров. Лица, участвующие своими средствами в формировании уставного капитала паевого банка, называются участниками! (пайщиками).

По видам совершаемых операций коммерческие банки делятся на универсальные и специализированные.

По территории деятельности – на федеральные, республиканские и региональные.

По обслуживанию различных отраслей экономики. Закон предусматривает создание специализированных коммерческих банков для финансирования федеральных, республиканских, региональных и иных программ.

Коммерческие банки могут быть также классифицированы исходя из степени их участия в кредитно-финансовом обслуживании различных категорий клиентов; их роли на рынках кредитно-финансовых услуг, и в первую очередь на рынке кредитных ресурсов; перспектив и возможных форм участия в деятельности государственных структур, в том числе в процессах разгосударствления экономики; размеров собственного капитала коммерческих банков и величины их активов.

Важнейшими их функциями традиционно являются:

• аккумуляция временно свободных денежных средств, сбережений и накоплений;
• посредничество в кредите;
• обеспечение функционирования расчетно-платежного механизма, осуществление и организация расчетов в народном хозяйстве, организация платежного оборота;
• кредитование отдельных хозяйственных единиц, юридических и физических лиц, кредитно-финансовое обслуживание внутреннего и внешнего хозяйственного оборота;
• создание платёжных средств;
• организация выпуска и размещения ценных бумаг;
• консультационное обслуживание клиентов.

Коммерческие банки могут осуществлять комплекс разнообразных операций. Основные из них следующие:

• привлечение вкладов и предоставление кредитов;
• введение счетов клиентов;
• осуществление расчётов по поручению клиентов;
• кассовое обслуживание клиентов;
• выпуск платёжных документов и иных ценных бумаг( чеков, векселей, акций, облигаций и др.)
• покупка, продажа и хранение платёжных документов и иных ценных бумаг и другие операции с ними;
• выдача поручительств, гарантий;
• доверительные операции (привлечение и размещение средств, управление ценными бумагами и др.);
• хранение финансовых и материальных ценностей;
• лизинговые операции;
• консультационные услуги и т.д.

Также коммерческие банки обязаны выполнять операции по кассовому исполнению федерального бюджета и бюджетов республик по поручению Банка России.

Большинство из действующих на сегодняшний день коммерческих банков относится к категории мелких или средних. Банки, принадлежащие к разряду крупных, - это в основном коммерческие банки, созданные на базе трансформированных отделений бывших государственных специализированных банков. Крупные банки, созданные предприятиями и организациями без участия государственных банковских служб, относительно немногочисленны.  Соответственно в основной своей массе вновь созданные коммерческие банки имеют оргструктуру бесфилиального банка с небольшим количеством функциональных подразделений: кредитный, коммерческий и административно-хозяйственный отделы, отдел кассовых операций (в банках, осуществляющих кассовое обслуживание клиентов), бухгалтерия. В банках, получивших лицензию на осуществление валютных операций, создаются соответствующие подразделения для осуществления операций в иностранной валюте.

Типовая организационная структура коммерческого банка:

Приведенная схема является примерной, так как огромное влияние на структуру аппарата   управления     банка   оказывают   масштабы его деятельности, степень специализации, возможность совершать те или иные операции. В ряде случаев банк не выполняет тех или иных услуг, объем его операций слишком незначительный, чтобы формировать не только управления, но и отделы. Тогда в составе банковского аппарата создаются относительно небольшие группы работников, обслуживающих соответствующие стороны банковской деятельности. Приведенная схема показывает сам подход к комплектованию звеньев управления, принцип, основанный на функциональном назначении тех или иных административных подразделений. С позиции стратегии банка важно при этом так организовать управление, чтобы оно отвечало генеральной линии, сформированной на соответствующем этапе его развития.

В целом на сегодняшний день коммерческие банки являются наиболее интенсивно развивающимся звеном банковской системы, они быстро наращивают темпы активных и пассивных операций, постоянно проводят политику кредитной экспансии, способствуют развитию прогрессивных структур в экономике. Немаловажную роль играют коммерческие банки и в обслуживании иностранных инвестиций, включая кредитно-финансовое обслуживание совместных предприятий.

Сейчас российские банки предоставляют своим клиентам практически все возможные банковские услуги, однако нельзя сказать, что спрос на них удовлетворен полностью и повсеместно.