Управление банковскими рисками в современных условиях

В целях диверсификации осуществляется рационирование кредита — банки устанавливают плавающие лимиты кредитования или кредитные потолки для заемщиков , сверх которых кредиты не предоставляются вне зависимости от уровня процентной ставки.

Анализ кредитоспособности предполагает расчет показателей, характеризующих рискованность финансового положения предполагаемого заемщика, и их анализ. К таким показателям относятся, прежде всего, показатели платежеспособности:

- коэффициент абсолютной  ликвидности (денежные средства + краткосрочные ценные бумаги (краткосрочные обязательства клиента), предельно низкое значение которого обычно считается равным 0.2- 0.25;

-промежуточный коэффициент покрытия (денежные средства + крат- 
косрочные ценные бумаги + средства в расчетах / краткосрочные обя- 
зательства клиента), нормальное значение которого находится в диа- 
пазоне 0.7-0.8;

-общий коэффициент покрытия (все оборотные средства ( краткосроч- 
ные обязательства клиента) в размере 1-2.5.

Кроме того, банку необходимо производить оценку будущих поступлений, чистой выручки , за счет которых будет погашаться кредит, на основании коэффициента чистой выручки (амортизация + чистая прибыль / выручка от реализации продукции).

Рассчитываются также  показатели финансовой устойчивости предприятия:

-Коэффициент соотношения заемных и оборотных средств)вся сумма 
обязательств по привлеченным заемным средствам / сумма собственных 
средств);

-Коэффициент оборачиваемости оборотных средств (выручка от реали- 
зации / средняя стоимость оборотных средств) и т. д.

Анализ кредитного риска может производиться другими способами. В частности, например, на основании изучения следующих пяти факторов:

-характера (дееспособности) заемщика: его репутации, готовности  погасить долг. Характер определяется на основе данных о погашении кредитов в прошлом и экспертных оценок, т.е. на основе оценки заемщика банковскими служащими;

-возможностей заемщика  погасить долг (важным здесь является  расчет его прибыли после уплаты  налогов, а также оценки возможностей  реализации активов или привлечения других источников кредитования);

-капитала (собственного  капитала- нетто) заемщика;

-обеспечения кредита  (качества активов, предоставляемых  как обеспечение);

-экономической конъюнктуры  и степени зависимости от нее  заемщика (обычно для оценки экономических условий рассматривается наихудшая ситуация с точки зрения возможностей заемщика погасить долг).

Источниками информации в данном случае выступают финансовая отчетность и собеседование с потенциальным заемщиком, собственная картотека банка на всех вкладчиков и заемщиков, данные инспекции на месте, а также внешние источники информации. В ряде случаев (прежде всего при принятии решения о представлении потребительского кредита, когда потенциальный заемщик не может предоставить своего баланса для анализа) при оценке риска банк может использовать модели балльной оценки кредита. В этом случае потенциальному заемщику предлагается заполнить специальные стандартизированные анкеты. Баллы (очки) начисляются в зависимости от возраста, пола, семейного положения, месячного дохода, оседлости, занятости в конкретной отрасли и срока работы на конкретном месте , наличия сберегательного счета в банке, недвижимости, страхового полиса и т. д. Для принятия положительного решения необходимо, чтобы итоговая сумма балов превысила определенный уровень. В качестве примера можно привести следующую упрощенную модель бальной оценки заемщика потребительского кредита, основанную на девяти факторах:

1.Возраст заемщика: 0.01 балла за каждый год сверх 20 лет при максимуме в 0.30 балла;

2.Пол: 0.40 балла- женский пол, 0- мужской;

          3.Оседлость: 0.042 балла за каждый год, прожитый в данном месте, при 
максимуме в    0.42 балла .

4.Занятость: 0.55 балла за профессии с низким уровнем риска для жизни,0- с высоким    уровнем ,0.16 балла - за все остальные;

5.Отрасль: 0.21 балла для работников коммунальных служб, государственных и банковских служащих, 0- для остальных;

6.Стабильность занятости: 0.059 балла за каждый год на данном месте работы при максимуме в 0.59 балла;

7.Наличие сберегательного счета в банке -0.35 балла;

8.Наличие недвижимости- 0.35 балла;

9.Страхование жизни- 0.19 балла.

Критической в данной модели является сумма баллов в 1.25 , т.е., если итоговый балл клиента ниже указанного уровня, ему кредит предоставлен не будет. На основании данных анализа кредитоспособности осуществляется классификация заемщиков , устанавливаются рейтинги кредитоспособности последних, определяются объемы кредитования, размер и способы фиксации процентных ставок , а также сроки (графики) погашения кредитов, требования к их обеспечению и т. д. При этом банк руководствуется тем, что чем выше его риск, тем больше должна быть его прибыль и тем более детализирован должен быть кредитный договор.

Ставки по кредитам должны компенсировать банку стоимость  предоставляемых на срок средств, риск изменения стоимости обеспечения и риск непогашения заемщиком обязательств. Последний считается равным нулю для «первоклассных» заемщиков (к данной категории относятся клиенты банка, имеющие высокую кредитоспособность, устойчивую прибыль на протяжении длительного периода времени и прочное финансовое положение, и увеличивается по мере снижения рейтинга кредитоспособности клиента. Если данный риск оценивается выше 2 % кредит обычно не предоставляется.

В процессе текущего контроля за предоставленной ссудой банком обычно оцениваются:

-достаточность капитала  заемщика (собственные средства / совокупные  активы);

-качество его активов; -качество управления и контроля  на предприятии;

-ликвидность (ликвидные  активы / прочие активы); -доходность (прибыль на одну акцию или одного работающего).

В зависимости от этих показателей и степени кредитного риска банка выявляются пять категорий ссуд:

1. Обычный кредит—  кредит, который будет погашен  в соответствии с графиком, риск  по которому для банка находится  в допустимых пределах;

2.Кредит, имеющий некоторые особенности (например, неполнота доку 
ментации и т. д.), т. е. вызывающий незначительные сомнения;

3.Кредит, риск по которому выше обычного, но вероятность неисполне 
ния заемщиком своих обязательств не превышает 20 %;

4.Сомнительный — вероятность убытков банка равна примерно 50 %;

5.Явно убыточный, когда погашение кредита маловероятно.

На основании данных контроля за кредитом, свидетельствующих об ухудшении кредитоспособности заемщика, банк может потребовать изменения условий кредитного договора для защиты своих интересов (повышения ставки за кредит, уплаты штрафов и пени, пересмотра графика погашения кредита и т. д.) или досрочного погашения кредита.

Несмотря на использование  банком стандартизированных и формализованных моделей при оценке риска, правильность оценок и принимаемых банком решений в первую очередь зависит от опыта и знаний его персонала.

С кредитом тесно связан инфляционный риск — риск обесценения  сумм, уплачиваемых заемщиком при  погашении долга. Методом его  страхования индексация, при которой  в кредитном оговаривается, что  сумма платежа зависит от изменения определенного индекса, например, индекса цен, а также заключение возобновляемых займов на короткий срок с правом их возобновления и пересмотра уровня ставки.

Помимо собственно банковских методов страхования кредитного риска, подобные услуги предоставляются  страховыми организациями, а также образовавшимися в последние годы независимыми страховыми компаниями. Объектами подобного страхования могут выступать коммерческий и банковский кредит , обязательства и поручительства по кредиту, долгосрочные инвестиции и т. д.; страхователями, — как кредиторы, так и заемщики. В любом случае наличие страхового полиса (страховое свидетельство) не может рассматриваться банком в качестве полноценного залога или обеспечения кредита, поскольку при нарушении страхователем условий соответствующего договора (не перечислении оговоренных страховых платежей , сообщении недостоверных сведений о факторах страхового риска и т. д.) страховое возмещение по данному документу выплачиваться не будет. Кроме того, не подлежат страхованию кредиты, по которым на день заключения договора страхования имеется просроченная задолженность.

При страховании кредитной  сделки для заключения договора страхования  страхователь предоставляет:

-Копию кредитного договора;

-Документы, подтверждающие обеспеченность кредита;

-Документы, необходимые для оценки страховщиком степени собствен 
ного риска.

По договору страхования  риска непогашения кредитов страховщик выплачивает страхователю возмещение в размере 50- 90 % суммы непогашенного заемщиком кредита и процентов по нему . Конкретный предел ответственности страховщика и срок наступления его ответственности устанавливаются в договоре страхования.. При наступлении страхового случая оговоренный процент ответственности страховщика умножается на всю сумму задолженности (включая проценты за пользование кредитом), подлежащей возврату по условиям кредитного договора. После выплаты страхователю страхового возмещения последний уступает страховщику право требовать возмещения. Размер тарифной ставки при заключении договора страхования определяется путем умножения основной ставки, зависящей от срока предоставления кредита, на поправочный коэффициент, устанавливаемый в зависимости от кредитоспособности заемщика (например, от 0.2 до 5.0). После заключения договора страхования страховщик может осуществить перестрахование, т.е. передать часть своей ответственности на согласованных условиях другим страховщикам. Цель подобной операции — диверсификация риска страховой организации, защита от крупных страховых случаев и обеспечение устойчивости страховой операции.

 

4.2. Методы управления валютными рисками

 

Валютный риск - опасность  валютных (курсовых) потерь, вязанных с  изменением курсов иностранных валют по отношению к национальной валюте. Валютный риск особенно высок у тех банков которые стремятся получить спекулятивный доход, образующийся из-за несовпадения курсов одних и тех же валют на различных валютных рынках или различия курса валюты в разные моменты времени, т.е. у банков, осуществляющих арбитражные операции. Управление валютным риском может состоять в следующем:

-выбор в качестве валюты платежа своей национальной валюты;

-включение в кредитный договор защитной оговорки, когда сумма денежных обязательств меняется в зависимости от изменения курса валюты оговорки.

В качестве последней  может выступать либо валюта платежа, либо валюта третьих стран, либо международные денежные единицы (СДР, ЭКЮ) или же валютная корзина (тот или иной выбор национальных валют) . Много валютная оговорка предполагает изменение суммы в зависимости от изменение суммы в зависимости от изменения среднего курса валюты платежа по отношению к определенному набору валют;

Так, если банк предоставляет кредит в валюте, вероятность понижения курса которой высока. То он одновременно подает ее с поставкой через определенный срок, совпадающий с моментом возврата кредита. При этом он поставляет валюту приблизительно по тому же курсору, который существовал во время предоставления кредита. Если валютный курс действительно понизился то в результате этой операции банк не несет убытков.

Крупные банки в целях  минимизации валютного риска  практикуют использование « тактики нулевого баланса», т.е. устанавливают свои активы и пассивы, выраженные в слабой иностранной валюте. В результате проигрыш по активным операциям, связанный с обесцениванием слабой валюты, будет компенсироваться выигрышем на пассивах.

Валютный риск представляет собой опасность валютных потерь, связанных с изменением курса одной из иностранных валют по отношению к другой, в том числе национальной валюте, при проведении внешне экономических, кредитных и других валютных операций. Такому риску банк подвергается при осуществлении различных операций с иностранной валютой. Причем степень валютного риск в банке определяется характером, и видом проводимых валютных операций.

Отдел внешнеэкономической деятельности в банке согласно выданной лицензии проводит круг валютных операций, в минимальной степени подверженных валютному риску. Величина валютного риска связана с потерей покупательской способности валюты, поэтому она находится в прямой зависимости от разрыва во времени между сроком заключения сделки и моментом платежа. Иначе говоря, круг валютных операций, проводимых в АКБ «Кавказ-Гелиос» не имеют разрыва во времени между сроком заключения сделки (операции) моментом платежа. Вследствие чего мы наблюдаем нулевой валютный риск.

Согласно лицензии на совершение банковских операций в иностранной валюте, валюно - оперативный отдел банка производит следующий перечень операций:

-Открытие и ведение счетов в иностранных валютах юридических и фи 
зических лиц (резидентов и нерезидентов), а так же рублевых счетов 
нерезидентов в соответствии с действующим законодательством;

-Проведение расчетов, связанных с экспортно-импортными операциями клиентов банка в иностранных валютах в форме документарного аккредитива инкассо, банковского перевода, а так же  в других  формах, 
применяемых в международной банковской практике;

-Валютное обслуживание физических лиц (резидентов и нерезидентов) 
включая куплю и продажу иностранных валют в соответствии с дейст- 
вующим законодательством;

-Осуществление операций по купле и продаже иностранных валют за 
рубли у юридических лиц в соответствии с действующим законода- 
тельством;