Управление банковскими рисками в современных условиях

Наиболее распространенными  финансовыми рисками являются:

-риски неплатежеспособности  заемщика;

-кредитный;

-процентный;

-валютный;

-несбалансированной ликвидности;

-технологический;

-законодательный;

-финансового рычага.

Риск постоянно сопутствует  банковской деятельности. Риски в  банковской практике это опасность (возможность) потери банка при наступлении определенных событий. Риски могут быть как чисто банковскими, (внутренними), связанными с функционированием кредитного института, так и внешними, или общими.

Важнейшим способом преодоления или  минимизации рисков является их регулирование, т.е. поддержание оптимальных соотношений  ликвидности и платежеспособности банка в процессе управления его  активами и пассивами.

 

 

 

 

 

Рис. 2. Влияние риска  на доходность банка

 

3.2.. Характеристика банковских рисков

 

Вложению капитала всегда сопутствуют выбор вариантов  и оценка степени риска. Для этого необходимо количественно определить величину финансового риска при альтернативных вариантах и сравнить ее.

Финансовый риск, как  и любой другой, определяется математически  выраженной вероятностью наступления потери, которая опирается на статистические данные и может быть рассчитана с достаточно высокой точностью. Чтобы количественно определить величину финансового риска, необходимо знать все возможные последствия какого-либо отдельного действия (операции) и вероятность самих последствий. Применительно к экономическим задачам методы теории вероятностей сводятся к определению значений вероятности наступления событий и к выбору из возможных событий самого предпочтительного, исходя из наибольшей величины математического ожидания. Иначе говоря, математическое ожидание какого-либо события равно абсолютной величине этого события, умноженной на вероятность его наступления.

При всесторонней оценке риска следует устанавливать для каждого абсолютного или относительного значения величины возможных потерь соответствующую вероятность возникновения такой величины. При этом исходной стадией оценки должно стать построение кривой (таблицы) вероятностей получения определенного уровня прибыли (убытка). Но применительно к действительности коммерческих банков это чаще всего чрезвычайно сложная задача. Поэтому на практике ограничиваются упрощенными подходами, оценивая риск по одному или нескольким показателям, представляющим обобщенные характеристики, наиболее важные для вывода о приемлемости риска.

 

В зависимости от величины потерь выделяют определенные зоны или  области риска.

 Рис. 3.    Схема зон риска.

 

В безрисковой зоне потери не ожидаются (они равны 0 или отрицательны -превышение прибыли).

Под зоной допустимого  риска понимается область, в пределах которой определенный вид банковской деятельности сохраняет свою экономическую целесообразность, т. е. потери имеют место, но они меньше ожидаемой прибыли.

Зона критического риска  характеризуется опасностью потерь, которые заведомо превышают ожидаемую прибыль и в максимуме могут привести к не возмещенной потере всех используемых в операции средств. Зона катастрофического риска является областью потерь, превосходящих по своей величине критический уровень и в максимуме достигающих величины, равной имущественному состоянию банка.

 

Пределы указанных зон  могут быть установлены с помощью  коэффициента риска. Коэффициент риска (К) определяется как отношение максимально возможной величины убытка от коммерческой деятельности банка (У) к величине его собственных средств (С). Так, если К не превышает 0.3, деятельность банка находится в зоне допустимого риска; при К находящемся в пределах от 0.3 до 0.7, риск является критическим, а при больших значениях -катастрофическим.

Так как АКБ «Кавказ-Гелиос» получает от 70 до 80 % общей прибыли по кредитным операциям, то для определения значения коэффициента риска (К), за величину возможного убытка (У) целесообразно принять просроченные ссуды, относящиеся к пятой группе риска. Тогда мы получаем следующие значения:

К2005 =1710/37177=0.05;

К2006=112/46114=0.002;

К2007=0/59370=0.

За рассматриваемые  годы коммерческая деятельность банка находится в зоне допустимого риска.

Вероятность наступления  потерь может быть определена объективными или субъективными методами. Объективный  метод определения вероятности  основан на вычислении частоты, с  которой происходит данное событие, а субъективный —на предположениях (личном опыте и суждениях оценивающего, мнении экспертов и финансовых консультантов и т. п. При субъективном определении значения вероятности для одного и того же события приобретают разные величины и таким образом, делается разный выбор. Объективный метод определения вероятности основан на статистическом, подходе, а субъективный- на экспертном .Существует еще комбинированный, сочетающий два выше перечисленных метода. Суть статистического метода заключается в том, что изучается статистика потерь и прибылей, имевших место в банке , устанавливается величина и частота получения той или иной экономической отдачи и составляется наиболее вероятностный прогноз на будущее. (Под отдачей понимается экономическая рентабельность или эффективность затрат, инвестиций, которая рассчитывается как отношение прибыли к затратам, необходимая для получения этой прибыли). Главные инструменты статистического метода расчета риска-вариация, дисперсия и стандартное отклонение.

Вариация-это изменение (колеблемость) количественной оценки признака при переходе от одного случая (варианта, исхода) к другому, например, изменение экономической рентабельности (ЭР) от года к году. Оценивается вариация дисперсией, т. е. мерой разброса (рассеяния, отклонения) фактического значения признака от его среднего значения. Для оценки степени риска сначала надо, следовательно, определить среднюю ЭР с учетом вероятности получения рентабельности на уровне того или иного прошлого периода в будущем, интересующем нас периоде. Нулевая вероятность будет означать невозможность получения отдачи, единичная -непременное получение отдачи. Разумеется, сумма вероятностей всех возможных вариантов получения отдачи должна быть равна единице.

 

 

4.Управление рисками как метод оптимизации результатов

в банковской сфере.

 

Риски в банковской практике - это опасность (возможность) потерь банка при наступлении определенных событий. Подобные риски могут быть как чисто банковскими, связанными с функционированием кредитного института, так и внешними или общими. Важнейшими рисками первой группы являются кредитный, процентный и валютные риски, риск несбалансированной ликвидности и риск банковских злоупотреблений. Ко второй группе относятся рыночный риск - опасность непредвиденных изменений экономической конъюнктуры конкретного рынка в экономике в целом, страховый риск, риск стихийных бедствий и т.д. Последние, не являясь исключительно банковскими рисками, могут, тем не менее, решающим образом повлиять на финансовое положение банка. Ниже приведена схема взаимосвязи основных банковских рисков.

Ни один из видов риска  не может быть устранен полностью. Более  того, банковская деятельность по своей  природе предполагает игру на изменениях процентных ставок, валютных курсов и  т. д. Чем большую степень риска берет на себя банковское учреждение, тем выше должна быть прибыль, на которую оно может рассчитывать. Задача банка при этом заключается в достижении оптимального сочетания рискованности и прибыльности своих операций, а страхование рисков (хеджирование) направлено на максимально возможное ограничение воздействия непредвиденных, непредсказуемых изменений, обеспечение минимального отклонения фактической прибыли банка от ожидаемой.

 

Рисунок 4.Взаимосвязь основных банковских рисков

 

Рисунок 5. Воздействие рисков на прибыль банка и методы их регулирования

 

Наиболее общие вопросы  страхования рисков в банковской практике сводятся к диверсификации рисков (т.е. их распределению, регулированию  структуры и размеров), а также  к постоянному контролю со стороны  банка за соблюдение необходимых соотношений, нормативов (например, устанавливаемых Банком России нормативов максимального размера риска на одного заемщика и максимального размера валютного и процентного риска банка) и осуществлению при необходимости корректирующих действий. Существенную роль при этом играет наличие у банка соответствующей информационной базы и технологии, квалифицированного персонала, а так же проведение постоянных работ по прогнозированию экономической конъюнктуры. Однако осуществление подобных работ требует крупных затрат и доступно, обычно лишь достаточно крупным банкам. Для сопоставимости результатов, оценка рисков должна производиться систематически, через равные интервалы времени и на базе одной и той же методики. Цель деятельности банка сводится к получению максимальной прибыли (дохода) при минимально возможном риске. Оптимальной комбинацией доходности и риска является та, в которой достигается минимум для соотношения риск- доходность, или, что эквивалентно, максимум для соотношения доходность- риск. Управление риском - (регулирование) — мероприятия, направленные на минимизацию соответствующего риска и нахождение оптимального соотношения доходности и риска, включающие в себя оценку, прогноз и страхование соответствующего риска.

Управление риском осуществляется в несколько этапов. Общая схема процесса такова:

-выявление содержания рисков, возникающих в связи с осуществлени 
ем данной деятельности;

-определение источников и объемов информации, необходимых для 
оценки уровня риска;

-выбор критериев и методов для оценки вероятности реализации риска;

-выбор или разработка способа страхования риска;

-ретроспективный анализ результатов управления риском и осуществление необходимой коррекции по предыдущим пунктам данной схемы.

На первом этапе выявляется состав и содержание принимаемых рисков и составляется «номенклатура рисков».,наиболее значимых и специфичных рисков для данного кредитного учреждения.

Вторым этапом в процессе управления риском является определение  источников и объемов информации , необходимых для оценки уровня риска. На этой стадии определяются массивы информации (статистические данные , оперативная информация, экспертные прогнозы и оценки и т.д.), необходимые для управления рисками по источникам, видам и объемам. Следует иметь в виду важность этого этапа управления риском, так как все последующие выводы могут быть искажены из-за некачественного подбора и первичной обработки информационных массивов.

Третий этап в процессе управления риском- выработка критериев  для оценки вероятности наступления нежелательных событий и построение шкалы рисков. Для этого необходимо построение системы показателей и определение критических и оптимальных значений для каждого показателя в отдельности и всей системы в целом. Эта система может включать в себя как качественные, так и количественные показатели по каждой из статей номенклатуры рисков, определенной на первом этапе. Необходимо также определить метод сведения разнообразных показателей к единой синтетической оценке с посторонней для нее шкалой рискованности. Для этого могут использоваться стандартные методы получения рейтинговых оценок — индексный, метод расстояний, метод относительных величин и взвешенных бальных оценок.

Четвертый шаг в процессе управления риском — разработка или  выбор программы страхования риска или рисков. Страховаться могут как отдельные риски (микрохедж) , так и совокупность принимаемых на себя рисков (макро- хедж). К наиболее часто применяемым формам страхования рисков относят диверсификацию риска, контроль за степенью риска и коррекцию управленческих решений (мониторинг риска), создание специальных резервов или провизии на случай реализации риска, передачу рисков.

 

4.1. Управление кредитными рисками

 

Кредитный риск представляет собой существующий для кредитора  риск неуплаты заемщиком основного долга и процентов по нему. Управление данным риском (его минимизация) осуществляется следующими способами:

-   путем диверсификации портфеля ссуд и инвестиций банка;

-  путем предварительного анализа кредитоспособности, т. е. возможно 
сти заемщика погасить кредит;

-путем оценки стоимости выдаваемых кредитов и контроля за кредита 
ми, выданными ранее.

Диверсификация кредитного риска представляет рассредоточение  имеющихся у банка возможностей по кредитованию и инвестированию в ценные бумаги. Кредитный риск банка возрастает по мере увеличения общего объема кредитования и степени концентрации кредитов среди ограниченного числа заемщиков. Поэтому банки предпочитают при постоянном объеме кредитных вложений предоставлять кредиты на более мелкие суммы большому числу независимых друг от друга клиентов. Кроме того , производиться распределение кредитов и ценных бумаг по срокам (регулирование доли краткосрочных, среднесрочных и долгосрочных вложений в зависимости от ожидаемого изменения конъюнктуры); по назначению кредитов (сезонные, на строительство и т.д.); по виду обеспечения (под различные виды активов); по способу установления ставки за кредит (фиксированная или переменная); по отрасли, странам и т.д.